شرکت های فاکتورینگ چیست و چگونه کار می کنند؟ فاکتورینگ چیست و نمونه ای از محاسبه فاکتورگیری بدهی

شما یک شرکت کوچک هستید و در مناقصه ای برای عرضه کالا به یک شرکت بزرگ برنده شدید. یک "اما" وجود دارد - قرارداد به گونه ای تنظیم شده است که در بهترین حالت در سه ماه حقوق دریافت می کنید. چگونه می توان سرمایه در گردش را حفظ کرد ، حقوق پرداخت کرد ، هزینه خریدهای خود را در تمام این مدت پرداخت کرد؟ شما می توانید سعی کنید وام بگیرید ، اما غالباً برای پوشش شکاف نقدینگی ، استفاده از فاکتورینگ آسان تر و سودآورتر است. فاکتورینگ ، چه کسی این سرویس را ارائه می دهد ، طرح آن چیست و چه مشکلاتی ممکن است وجود داشته باشد - ما در این مقاله صحبت خواهیم کرد.

مطمئن ترین روش ارائه کالا یا خدمات ، کار به صورت پیش پرداخت است. اما این همیشه صادق نیست ، به ویژه اگر شرکت در "بازار خریدار" فعالیت کند - در منطقه ای که خریدار شرایط تحویل را تعیین می کند. با توجه به تراکم بالای بخش های شرکتی و دولتی در اقتصاد ، تقریباً همه مشاغل کوچک یا متوسط که مایل به دریافت درآمد جدی هستند باید با چنین طرحی برخورد کنند. شرکتها نیز اغلب در صورت پرداخت معوق با یکدیگر تعامل دارند.

فاکتورگیری (از فاکتور انگلیسی - واسطه ، نمایندگی فروش) راهی برای بازگرداندن سرمایه در گردش تأمین کننده با جذب وجوه شخص ثالث است. بانکها در ازای دریافت حق مطالبه بدهی از خریدار ، به علاوه هزینه مشخصی برای ارائه خدمات فاکتورینگ به تامین کننده می دهند. در واقع ، این یک نوع وام تجاری با ویژگی های خاص خود است که در زیر مورد بحث قرار می گیرد. حداکثر مهلت در اکثر موارد 180 روز است.

ویدئو: آنچه فاکتورینگ است

تاریخچه ظهور فاکتورینگ به دوران باستان برمی گردد و در شکل مدرن آن در قرن 17-18 با توسعه تجارت جهانی ، هنگامی که نیاز به فاصله زمانی بین حمل کالا و پرداخت وجود داشت ، اجرا شد.

در روسیه پس از اتحاد جماهیر شوروی ، فاکتورینگ در اوایل دهه 2000 توسعه یافت ، زمانی که شرکت هایی که از بحران رهایی می یافتند به بیمه در قالب وجوه شخص ثالث نیاز داشتند که به عنوان وجوه گردش در معاملات بزرگ جمع آوری شده بود. با این حال ، تا کنون تنها کمتر از 1 of از معاملات در بخش تجاری (به استثنای بخش بانکی) با استفاده از فاکتورینگ انجام شده است. در غرب ، این رقم در برخی بخشها به 15 می رسد. دلیل این تفاوت بی ثباتی بالای بازار روسیه در بیشتر بخش های محصول و همچنین سیاست محتاطانه بانک ها است که وام با وثیقه راحت تر از بررسی قابلیت پرداخت خریدار یک محصول خاص است.

در قانون ، معامله فاکتورینگ "تأمین مالی در برابر واگذاری مطالبات پولی" نامیده می شود و توسط ماده 824 قانون مدنی فدراسیون روسیه تنظیم می شود.

واژه شناسی

در روند مطالعه مقاله ، با اصطلاحات زیر روبرو می شوید:

عامل یا عامل مالی ، واسطه- سازمانی که به صورت نقدی فعالیت می کند. انعقاد قرارداد برای واگذاری حقوق مطالبات پولی از صدور مجوز معاف است. قانون محدودیتی را فقط در مورد وضعیت شرکت ها ایجاد می کند - این باید یک شخص حقوقی باشد که فعالیت های تجاری را انجام می دهد (ماده 825 قانون مدنی فدراسیون روسیه). بنابراین ، هر دو موسسه اعتباری (بانک ها ، سازمان های تأمین مالی خرد) و هر شرکت ، صرف نظر از شکل سازمانی ، ترکیب موسسان ، می توانند به عنوان واسطه عمل کنند. در روسیه ، اکثر عملیات فاکتورینگ توسط بانک ها یا شرکت های تابعه تخصصی و شعب ایجاد شده توسط آنها انجام می شود.
مشتری ، وام دهنده- فروشنده ای که کالا را (با انجام کار ، خدمات) با پرداخت معوق رها کرده و حق مطالبه بدهی را برای آنها به عامل منتقل می کند.
خریدار ، بدهکار ، بدهکار- شرکتی که محصولات (کالاها) به آنها ارسال شده یا کارهای (خدمات) را با شرط پرداخت برای آنها پس از یک دوره معین انجام داده است.
تامین کننده- طرف مقابل وام دهنده که مواد (کالا) را به او می رساند یا کار را انجام می دهد.
شرکت فاکتورگیریشرکتی است که خدمات فاکتورینگ ارائه می دهد.
توافق فاکتورینگ- یک سند قانونی تنظیم شده که روابط بین طرفین معامله فاکتورینگ را تنظیم می کند ، حقوق و تعهدات را شرح می دهد ، مسئولیت در صورت نقض تعهدات.
عملیات فاکتورگیری- اینها اقدامات با هدف پیاده سازی خود سرویس فاکتورینگ است. عملیات عبارتند از: فرایند تجزیه و تحلیل وضعیت مالی خریدار ، پرداخت بدهی او ، انتقال فاکتورها ، انتقال وجوه به طرفین معامله و غیره.
خدمات فاکتورگیریمجموعه ای از اقدامات برای اطمینان از معامله فاکتورینگ توسط یک عامل (بانک یا شرکت فاکتورینگ) است که در درجه اول شامل تضمین هزینه های فروشنده (مشتری) به میزان 70 تا 90 درصد مبلغ معامله است که به فروشنده اجازه می دهد انجام معاملات با سایر شرکتها در شرایط اعطای پرداخت معوق بدون شکاف نقدی.
شرکت های فاکتورگیری- اینها اشخاص حقوقی هستند که خدمات فاکتورینگ ارائه می دهند ، منابع لازم را برای انجام معاملات دارند و از این طریق از فروشنده (مشتری) کمیسیون دریافت می کنند.

وقتی به فاکتورینگ نیاز است

کارآفرینان اغلب سعی می کنند در شرایط فورس ماژور به فاکتورینگ و همچنین وام معمولی متوسل شوند. با این وجود ، مذاکره با بانک بسیار مشکل است. در شرایط عادی ، فاکتورینگ در موارد زیر بیشترین محبوبیت را دارد:

تأمین کننده یک شرکت کوچک یا متوسط است ، خریدار یک شرکت بزرگ با طرح دقیق پرداخت معوق برای کالاهای تحویل داده شده است.
نیاز به یک شرکت کوچک یا متوسط برای پر کردن سرمایه در گردش. وام به چنین شرکت هایی با مطلوب ترین شرایط داده نمی شود ، بنابراین فاکتورینگ اغلب گزینه منطقی تری است: توجه بانک تا حد زیادی نه به فروشنده ، بلکه به خریدار جلب می شود.
نیاز به ارائه پرداخت معوق به خریدار و در نتیجه افزایش وفاداری وی.

در شرایط روسیه ، خدمات فاکتورینگ زمانی محبوبیت خاصی پیدا می کند که شرکت قصد دارد با همکاری با شرکت های بزرگ بر اساس شرایط آنها توسعه یابد. در این حالت ، ارائه سرمایه در گردش به شما امکان می دهد تا از کارآیی بالاترین میزان حاصل از معاملات حداکثر استفاده را ببرید. به بیان ساده ، پس از دریافت پرداخت برای عرضه ، پول در توسعه سرمایه گذاری می شود و نه در بازپرداخت بدهی های انباشته شده در دوره انتظار برای پرداخت.

فاکتورینگ برای شرکت هایی که با فروشگاه های زنجیره ای کار می کنند نیز مناسب است. با تحویل کالا به شبکه خرده فروشی ، تأمین کننده منتظر فروش آن نیست ، بلکه بلافاصله سود را از بین می برد و آن را به خرید محصول جدید ، توسعه تولید یا سایر روشهای تحریک تجارت هدایت می کند.

چه کسانی درگیر فاکتورینگ هستند

فاکتورینگ یک معامله سه جانبه است. احزاب زیر در آن مشارکت دارند:

1 تأمین کننده (مشتری ، فروشنده) - یک شخص حقوقی که کالا را ارائه می دهد یا خدمات را به صورت پرداخت معوق ارائه می دهد.

2 خریدار (بدهکار) - یک شخص حقوقی که کالا یا خدمات را به صورت پرداخت معوق خریداری می کند.

3 Factor شخص کلیدی در معامله است. بیشتر اوقات ، این یک بانک یا یک شرکت تخصصی است که مبلغی تا 90 of از ارزش کالاهای ارائه شده یا خدمات ارائه شده را به تامین کننده ارائه می دهد و برای این کار کمیسیون دریافت می کند. پس از انعقاد قرارداد ، حق وصول مطالبات از خریدار به عامل منتقل می شود.

معاملات فاکتورینگ را می توان بر چند اساس طبقه بندی کرد.

با به اشتراک گذاشتن خطرات:

فاکتورگیری رگرسیون(استفاده از فاکتورینگ) زمانی است که بانک (شرکت فاکتورینگ) خطرات عدم انجام قرارداد توسط خریدار را بر عهده نمی گیرد. اگر دومی در نهایت فاکتور کالاهای دریافتی را پرداخت نکند ، اسناد معامله به فروشنده بازگردانده می شود ، که بانک هزینه های پرداخت شده را به طور کامل جبران می کند و سپس بدهی کالاهای منتقل شده را از خریدار خود دریافت می کند. این نوع فاکتورگیری نادر است ، زیرا برای فروشنده سودآور نیست و فقط در شرایط بسیار ناامیدکننده استفاده می شود.
فاکتورگیری بدون توسل- بانک تمام خطرات معامله را بر عهده می گیرد. با پرداخت مبلغی به تأمین کننده تحت قرارداد فاکتورینگ ، خود بانک در صورت تاخیر بدهی را از خریدار دریافت می کند ، هزینه های قانونی را پرداخت می کند و سایر هزینه ها را بر عهده می گیرد.

با توجه به میزان اطلاع رسانی به خریدار:

فاکتورینگ باز- این زمانی است که فروشنده به خریدار اطلاع می دهد که حق تقاضای پرداخت برای معامله خرید و فروش به عامل منتقل شده است و خریدار باید پرداخت را به شرکت فاکتورینگ پرداخت کند.
بسته شدن فاکتورینگ- خریدار از مشارکت شخص ثالث در معامله مطلع نیست. او به تامین کننده پول می دهد و او پول را به عامل منتقل می کند.

برای پاسخگویی مالیاتی طرفین معامله:

فاکتورگیری داخلی- فروشنده ، خریدار و عامل ساکن مالیات یک کشور هستند.
فاکتورینگ خارجی (بین المللی)- یکی از طرفین معامله ، مقیم مالیاتی یک ایالت دیگر است.

در زمان تعهد خریدار بوجود می آید:

فاکتورینگ واقعی- قرارداد بین فروشنده و عامل پس از تحویل کالا به خریدار منعقد می شود.
فاکتورگیری توافقی- قرارداد بین فروشنده و عامل قبل از تحویل کالا ، پس از انعقاد قرارداد بین فروشنده و خریدار منعقد می شود.

با توجه به عوامل دخیل در معامله:

فاکتورگیری مستقیم- یک عامل در معامله دخیل است. این رایج ترین الگو است.
فاکتورگیری متقابل- دو عامل در معامله دخیل هستند و یکی به نمایندگی از عامل دوم عمل می کند. این زمانی اتفاق می افتد که معامله بین المللی است - یا فروشنده یا خریدار مقیم یک ایالت دیگر هستند. یک شرکت فاکتورینگ خارجی یک شرکت محلی را به کار می گیرد تا از طرف خود اقدام کند.

برای مجموعه ای از خدمات یک شرکت فاکتورینگ:

فاکتورینگ باریک- عامل فقط خدمات اساسی را برای یک معامله ارائه می دهد: بررسی پرداخت بدهی خریدار ، ارائه وجوه ، مشاوره.
فاکتورینگ گسترده (متعارف)- این فاکتور از مطالبات مشتری از جمله تهیه کلیه اسناد ، خدمات حسابداری ، بیمه ، مشاوره گسترده پشتیبانی کامل می کند.

بر اساس نوع سند معامله:

فاکتورینگ سنتی- معامله با استفاده از اسناد کاغذی.
faktoring الکترونیکی (EDI factoring)- معامله با استفاده از مدیریت اسناد منحصراً الکترونیکی انجام می شود.

چگونه یک معامله با استفاده از فاکتورینگ انجام می شود؟

طرح معامله فاکتورینگ به عوامل زیادی بستگی دارد. رایج ترین آنها به این شکل است:

1 توافقنامه ای بین تامین کننده و خریدار برای تأمین کالا به صورت پرداخت معوق منعقد می شود.

2 فروشنده و خریدار در مورد مشارکت شخص ثالث (شرکت یا بانک فاکتورینگ) در معامله توافق می کنند.

3 بین فروشنده و شرکت فاکتورینگ ، انتقال فاکتورها (در صورتی که کالا قبلاً تحویل داده شده باشد) یا فاکتورهای صادر شده ، و همچنین یک کپی از توافق بین فروشنده و خریدار ، قرارداد منعقد می شود. در این مرحله ، عامل وضعیت مالی خریدار ، قابلیت پرداخت او ، انضباط مالی (اجرای چنین قراردادهایی) و همچنین وضعیت بدهی را بررسی می کند - تأخیر غیرقابل قبول است. نکات زیر باید در قرارداد ذکر شود:

موضوع قرارداد ؛
حقوق و تعهدات طرفین ؛
روش تأمین مالی معاملات ؛
محدودیت مقدار ؛
مکانیسم انتقال حقوق مطالبات به یک عامل ؛
هزینه خدمات فاکتور ، روش پرداخت ؛
مدت قرارداد ؛
سایر شرایط (به عنوان مثال ، بیمه در برابر خطرات عدم پرداخت).

4 این عامل تا 90 ارزش کالا (در صورتحساب) را پرداخت می کند ، در صورت حمل کالا ، در موارد نادر - تا 100. در این مرحله ، کمیسیون دریافت می شود.

5 خریدار هزینه کالاهای دریافتی را پرداخت می کند. پول توسط خریدار به حساب فاکتور منتقل می شود. در صورت بسته شدن فاکتورینگ ، پول توسط خریدار به فروشنده و سپس توسط فروشنده به عامل منتقل می شود.

نحوه کنترل یک معامله فاکتورینگ

یک بانک یا یک شرکت فاکتورینگ در طول معامله به طور مداوم بر فعالیت بدهکار نظارت می کند. هم تحقق واقعی شرایط معامله و هم تطابق خریدار با الزامات عامل مورد تجزیه و تحلیل قرار می گیرد. اگر واقعیت برداشت دارایی ها ذکر شود یا علائم ظاهر شود ، قرارداد فاکتورینگ ممکن است فسخ شود و این عامل مستلزم پرداخت فوری مطالبات است.

همین امر در مورد نقض تعهدات طرفین معامله نیز صدق می کند: این عامل می تواند هم برای فروشنده ، که بانک با او در زمینه ارائه خدمات فاکتورینگ توافق مستقیم دارد ، و هم برای خریدار ، که در نتیجه معامله ، بدهکار عامل شد.

همچنین ، مشتری و خریداران شریک وی به طور منظم مورد ارزیابی مجدد قرار می گیرند.

مزایا و معایب فاکتورینگ

مزایای	معایب
وجوه بدون وثیقه ارائه می شود	هزینه نسبتاً بالا (به ویژه با فاکتورگیری محدود)
الزامات وفاداری به پرداخت بدهی مشتری	نیاز به افشای اطلاعات در مورد مشتریان و معاملات خود آنها
قرارداد فاکتورینگ - بیمه در برابر عدم پرداخت و همچنین خطرات ارزی (اگر معامله بین المللی باشد)	فاکتورینگ فقط در معاملات غیرنقدی استفاده می شود
این عامل بدهی مشتری را وصول می کند	-
پرداخت بدون دردسر مالیات بر درآمد. با پرداخت معوق معمولی ، ممکن است معلوم شود که مالیات باید قبل از رسیدن پول کالا پرداخت شود.	-
فاکتورینگ وام نیست ، در ترازنامه فروشنده منعکس نمی شود.	-
جذابیت اضافی شرکت برای مشتریان به دلیل پرداخت معوق.	-

فقط می توانید با اولین بانکی که برخورد می کنید یا اولین آگهی ای که مشاهده می کنید تماس بگیرید ، اما بهتر است یک شرکت فاکتورینگ را بر اساس اهداف خاص کسب و کار خود انتخاب کنید. الگوریتم انتخاب می تواند به شرح زیر باشد:

1 تعیین کنید که فاکتورینگ برای چه اهدافی مورد نیاز است: برای یک معامله یک بار یا برای سرویس کلیه مطالبات. در حالت اول ، می توانید یک فاکتورینگ محدود انتخاب کنید ، در مورد دوم به عاملی نیاز دارید که طیف وسیعی از خدمات را ارائه می دهد و آماده کار در شرایط دشوار است. بله ، گران تر خواهد شد ، اما با سرمایه در گردش مشکلی نخواهید داشت.

2 بین بانک و شرکت فاکتورینگ انتخاب کنید. اگر گردش مالی قابل توجهی داشته باشید ، گزینه اول راحت تر است (به عنوان مثال ، Sberbank Factoring روی معاملات 10 میلیون روبل کار می کند) ، و همچنین اگر قصد دارید مدیریت کلیه حسابهای دریافتنی را برای تعدادی از معاملات به یک عامل منتقل کنید. اما برای این واقعیت آماده باشید که بانک شما و طرف مقابل شما را به دقت و با دقت بررسی می کند. شرکت های فاکتورینگ تخصصی گزینه مناسب تری برای مشاغل کوچک هستند: آنها اغلب پول را سریعتر ارائه می دهند ، هرچند به میزان قابل توجهی کمتر از بانک ها. تعرفه ها در هر مورد به صورت جداگانه تعیین می شوند ، بنابراین مقایسه آنها بین بانک ها و شرکت های فاکتورینگ فایده ای ندارد.

3 بازخورد در مورد عامل را جمع آوری کنید. جداسازی دستورات واضح به منظور ایجاد تصویری عینی.

4 ضریب هزینه خدمات را مقایسه کنید ، با هزینه وام مقایسه کنید (اگر فرصت جذب وام دارید).

5 امکان تعامل آنلاین با یک شرکت فاکتورینگ را بیاموزید - این امر به طور قابل توجهی زمان لازم برای پرداخت ها را کاهش می دهد و همچنین نیازی به مراجعه به بانک را از بین می برد.

TOP-5 بانک های ارائه خدمات فاکتورینگ

در سال 2017 ، گردش معاملات فاکتورینگ در روسیه به 2.35 تریلیون روبل رسید. بیشتر این مبلغ از وجوه بانک های دولتی تشکیل شده است که برای پوشش شکاف های نقدی موسسات وام دهنده بازسازی شده توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه ارائه شده است. اگر از TOP-5 بانک هایی که خدمات فاکتورینگ به مشاغل "معمولی" ارائه می دهند صحبت کنیم ، لیست به این شکل * *خواهد بود:

اما TOP-10 بانکها از نظر تأمین مالی در سال 2017 *

VTB-Factoring
فاکتورگیری Sberbank
آلفا بانک
فاکتورگیری GPB
بانک ستللم
GC "شرکت ملی فاکتورینگ"
فاکتورگیری روزبانک
بانک SOYUZ
بانک Raiffeisenbank
گروه Promsvyazbank

* بر اساس داده های انجمن شرکت های عامل در سال 2017

فاکتورینگ در بین تعداد زیادی از محصولات وام برای مشاغل کوچک و متوسط از جایگاه ویژه ای برخوردار است. این سرویس به فروشندگان کالا اجازه می دهد از خود در برابر عدم پرداخت ها محافظت کنند و خریداران - حتی بدون وجود بودجه در حساب های خود ، تأمین منابع بدون وقفه را برای خود تضمین کنند. خدمات فاکتورینگ دارای مزایا و معایب است ، در زیر آنها را با جزئیات بیشتری در نظر خواهیم گرفت.

فاکتورگیری - در کلمات ساده چیست؟

خدمات فاکتورینگ شامل طیف وسیعی از خدمات برای تأمین مالی و ارزیابی طرفین معاملات و همچنین سیستم کنترل عرضه و پرداخت خود می باشد.

ماهیت تأمین مالی فاکتورینگ

برای آن دسته از شرکت هایی که به صورت منظم از یک فروشنده به صورت عمده خرید می کنند ، وام دادن با وام های معمولی ناخوشایند و بی سود است. سیستم اضافه برداشت به شما امکان می دهد مقدار کمی وام دریافت کنید ، اما به دلیل نرخ بهره بالا هزینه های شرکت را به میزان قابل توجهی افزایش می دهد.

بنابراین ، شرکت های تامین کننده علاقمند به جذب بانک یا شرکت faktoring (عامل)به عنوان یک طرف پرداخت کننده تحت قراردادهای تامین. در این حالت ، خریدار بدهکار عامل میزان تحویل می شود و وجوه را به او باز می گرداند.

در عین حال ، فروشنده چندین مزیت را همزمان دریافت می کند:

حذف شکاف های نقدی ؛
امکان اجرای بی وقفه چرخه های تولید و فروش ؛
ضمانت های اضافی برای پرداخت.
به دست آوردن اطلاعات در مورد پرداخت بدهی بدهکار.

فاکتورگیری می تواند به دو صورت انجام شود: با رگرسیون یا بدون.

پسرفتبه معنای توانایی یک بانک یا شرکت فاکتورینگ برای بازگرداندن مطالبات پرداخت پرداخت های فاکتورینگ به فروشنده است. به عبارت دیگر ، اگر خریدار هزینه تحویل را به موقع پرداخت نکند ، فروشنده بدهی را به عامل باز می گرداند. تسویه حساب متقابل بین فروشنده و خریدار پس از بسته شدن بدهی ناشی از تأمین مالی ، بانک دیگر کنترل نمی کند.

به طور جداگانه ، ارزش برجسته سازی دارد فاکتورگیری بدون اطلاع قبلی... در این مورد ، به خود بدهکار اطلاع داده نمی شود که تحویل و تسویه حساب در حال حاضر از طریق عوامل رخ می دهد. وجوه قابل انتقال به حساب جاری فروشنده نزد بانک عامل است.

اغلب فروشنده برای انعقاد قرارداد فاکتورینگ درخواست می کند. با کمک این عامل ، شرکت ها انتظار دارند که جبران خسارت ناشی از تأخیر در پرداخت به خریدار را جبران کنند ، در حالی که همکاری خود را با شرایط پرداخت معوق توسعه می دهند. اما گاهی خریدار برای خدمات فاکتورینگ درخواست می کند. در این مورد ، روش خرید محموله های عمده کالا تأمین می شود و نوع فاکتورینگ خود نامیده می شود معکوس یا خرید.

ویدئو - آنچه فاکتورینگ است:

سیستم فاکتورینگ بانک

تأمین مالی فاکتورینگ در صورت توافق بین فروشنده و بدهکار ، مندرج در قرارداد عرضه ، در مورد پرداخت معوق برای یک دوره حداکثر تا 180 (گاهی تا 240 روز) از تاریخ تحویل انجام می شود.

در این مورد ، بانک مبلغی تا 90٪ ارزش تمام کالاهای موجود در اسکناس را به فروشنده می پردازد و بدهکار نیز به نوبه خود کل مبلغ بدهی را به حساب فاکتورینگ در بانک منتقل می کند. به

این بانک ، پس از دریافت انتقال ، هزینه خدمات را برای پردازش داده های فاکتورها ، سود مبلغ تامین شده برای تعداد روزهای واقعی استفاده از اعتبارات اعتباری دریافت می کند. پس از آن ، بدهی اصلی برای تأمین مالی از میزان دریافت خاموش می شود و وجوه باقی مانده (در صورت وجود) به فروشنده منتقل می شود.

بانک معاملات فاکتورینگ را تأمین می کند چندین مرحله:

ارزیابی پرداخت بدهی خریداران و فروشندگان با توجه به اسناد نظارتی داخلی بانک ؛
امضای توافق نامه در مورد خدمات فاکتورینگ و همچنین اسناد مرتبط (موافقت نامه حساب بانکی ، ضمانت نامه ها و غیره) ؛
ارسال اعلان به خریداران (بدهکاران) در مورد نیاز به انتقال وجه به یک حساب تخصصی که در بانک به نام فروشنده باز شده است.
پذیرش از فروشنده اسناد و فاکتورهای محموله های حمل شده کالا ، ارزیابی قرارداد عرضه و مطابقت آن با شرایط فاکتور ، ورود تحویل ها به پایگاه داده ؛
انتقال مبلغ تأمین مالی به حساب فروشنده ، حسابداری درون بانکی حجم مطالبات و پرداخت ها ؛
ردیابی تحویل های معوق (یعنی مواردی که پرداخت معوق آنها قبلاً به پایان رسیده است ، اما پرداخت بدهکار دریافت نشده است) ، گاهی اوقات در این مورد ، مشتری می تواند بسته شدن این تحویل را به صورت کتبی تأیید کند ، و هیچ موردی وجود نخواهد داشت ادعای توسل ؛
پذیرش پرداخت های ورودی از بدهکار ، تخصیص آنها به تحویل ، حساب سود پرداخت شده و بازگشت وجوه اضافی پرداخت شده به مشتری.

شرکت فاکتورگیری

چندان مهم نیست که چه کسی تأمین مالی می کند - یک بانک یا یک شرکت فاکتورینگ. تفاوت اصلی بین بانک و شرکت فاکتورینگ استانداردهای کاری آن است.

اگر یک بانک بتواند خدمات مختلفی را برای نگهداری حسابها ارائه دهد ، بین حسابهای یک مشتری و بدهکار انتقال دهد ، در این صورت یک شرکت فاکتورینگ می تواند طیف وسیعی از خدمات را برای بیمه پرداختها ، پشتیبانی آنها ، ردیابی منابع (از جمله در خارج از کشور) ارائه دهد. ، و غیره.

شرکت فاکتورینگ ، به موازات تامین مالی ، از مطالبات مطالبات پشتیبانی کامل می کند ، در حل اختلافات با بدهکاران مشارکت می کند.

استفاده از مشاغل کوچک

بخش SME یکی از حساس ترین بخش ها به دلیل کمبود بودجه به دلیل سرمایه کم و کمبود سرمایه است. به همین دلیل فاکتورینگ به ویژه در مشاغل کوچک به عنوان جایگزینی برای وام دهی بانکی و ضمانت بیشتر قابلیت اطمینان معاملات مورد تقاضا است.

اصلی مزایای فاکتورینگبرای این بخش تجاری:

در دسترس بودن اعتبارات اعتباری ؛
عدم وجود یا حداقل مبلغ پرداخت و کمیسیون ؛
توانایی تسریع گردش وجوه ، در نتیجه دریافت سود اضافی ؛
به حداقل رساندن خطرات ناشی از ایجاد ارتباط با مشتریان جدید ؛
توانایی تغییر انعطاف پذیر سیاست اقدامات در بازار ، جذب مشتریان با شرایط مطلوب و مناسب پرداخت معوق.

مزایا و معایب

حتی در زمان بحران ، بانک ها دائماً در حال تهیه لیستی از محصولات اعتباری برای مشاغل هستند و به کارآفرینان اجازه می دهد از وجوه وام گرفته شده برای توسعه با حداقل هزینه استفاده کنند.

بسیاری از این پیشنهادات بسیار گران هستند یا برای مشاغل کوچک دور از دسترس هستند.

فاکتورینگ به استفاده از وجوه اعتباری با حداکثر سود و حداقل اضافه پرداخت کمک می کند.

با این حال ، این محصول نیز دارای ویژگی های خاص خود است محدودیت ها:

قیمت نسبتاً بالا - حدود 15-20 per در سال ؛
نیاز به ارائه اطلاعات در مورد بدهکاران ؛
محدودیت جریان مالی با حجم فروش ؛
در واقع ، فقط از تحویل هایی استفاده می شود که به صورت غیرنقدی تسویه می شوند.

جنبه های مثبتفاکتورینگ بسیار بیشتر است:

فقدان وثیقه ؛
توانایی انتقال کنترل حسابهای دریافتنی به شخص ثالث ؛ بانکها و شرکتهای فاکتورینگ تمام منابع حسابهای خود را در نظر می گیرند ، حتی آنهایی که تأمین مالی آنها انجام نشده است.
عوامل اصلی یک رابط کاربری ویژه برای برنامه خود ایجاد می کنند ، که به مشتری امکان می دهد هرگونه تغییر در حسابهای دریافتنی را به طور مستقل ردیابی کند.
تأمین مالی فاکتورینگ وجوه اعتباری محسوب نمی شود و بر شاخص های کلیدی ترازنامه شرکت تأثیر نمی گذارد.
بانکها شرایط سختی را برای پرداخت بدهی تامین کننده وضع نمی کنند.
هنگام انعقاد یک قرارداد فاکتورینگ بدون توسل ، این عامل خطرات عدم پرداخت بدهکار را دارد ، در حالی که کسب و کار دریافت های به موقع حساب را تضمین می کند.
کاهش شکاف های نقدی به شما امکان می دهد جریانهای مالی را به طور مثرتری برنامه ریزی کنید.

فاکتورگیری ، مثال محاسبه

بیایید ساده ترین مثال را در نظر بگیریم:

فروشنده کالا را در 1 ژانویه در مجموع 100000 روبل به خریدار تحویل داد. این بانک 90 درصد مبلغ تحویل را تأمین می کند. نرخ - 15 per در سال ، پرداخت های اضافی - کمیسیون برای پردازش فاکتور به مقدار 50 روبل در هر مورد. پرداخت معوق - 180 روز. بدهکار در 21 ژانویه پرداخت کرد.

پس از پردازش فاکتور ، شرکت از بانک دریافت می کند: 100،000 * 0.9 = 90،000 روبل.

کمیسیون استفاده از وجوه فاکتورینگ عبارت است از:

(100،000 * 0.9 * 0.15) / 365 * 20 = 739.73 روبل

کل اضافه پرداخت برای تحویل: 739.73 + 50 = 789.73 روبل.

پس از انتقال بدهکار به بانک ، بدهکار به حساب فروشنده باز می گردد:

100،000 - 90،000 - 739.73 - 50 = 9260.27 روبل.

نرخ فاکتورگیری بسیار بالا است. با این حال ، فرصت استفاده از وجوه مشتری از امروز ، بدون انتظار برای پرداخت در پایان مهلت ، بیش از یک پرداخت اضافی کوچک برای مدت کوتاهی از استفاده از وجوه فاکتور جبران می شود.

ویدئو - آنچه به زبان ساده فاکتورینگ می شود:

گوش کن

فاکتورینگ عبارت است از تأمین مالی در برابر واگذاری مطالبات پولی یا فروش مجدد مبالغ دریافتنی به بانک. فاکتورینگ فقط از قراردادهایی ناشی می شود که پس پرداخت را تأمین می کنند - یعنی با پرداخت معوق. به نظر می رسد که محصولات قبلاً ارسال شده اند ، درآمد در حسابداری نشان داده شده است (شاید مالیات قبلاً از آن پرداخت شده است) ، اما پول هنوز از خریدار دریافت نشده است. این وضعیت باعث ایجاد نقدینگی می شود ، ثبات مالی سازمان را کاهش می دهد ، چرخه تولید سازمان را مختل می کند و این مورد تاخیر در پرداخت را در نظر نمی گیرد. فاکتورگیری به شما امکان می دهد از مشکلات مربوط به چنین پرداخت هایی جلوگیری کنید. این فاکتور (که توسط یک بانک یا یک شرکت فاکتورینگ تخصصی ارائه می شود) مطالبات خریدار را از تأمین کننده خریداری می کند. بسته به نقش و افشای اطلاعات توسط طرفین ، فاکتورگیری می تواند انواع مختلفی داشته باشد.

مزیت این طرح آشکار است - فروشنده بلافاصله پول دریافت می کند ، که می تواند به تشخیص خود از آن استفاده کند. بانک (شرکت فاکتورینگ) حاشیه خود را از این عملیات دارد - درصد خاصی از میزان تعهدات بازخرید شده به علاوه کمیسیون ها. و سپس خریدار تسویه حساب نهایی را با بانک (شرکت فاکتورینگ) انجام می دهد.

بنابراین ، طرح فاکتورینگ به شرح زیر است:

شرکت کنندگان - فروشنده ، خریدار ، عامل

فروشنده بدهی خریدار را به یک عامل می فروشد. در عین حال ، فروشنده با مشکلات ناشی از کمبود منابع مالی روبرو نمی شود. فاکتور برای ارائه خدمات به فروشنده کمیسیون دریافت می کند. خریدار این امکان را دارد که پرداخت را به تعویق بیندازد. این ساده ترین طرح فاکتورگیری است:

لطفاً توجه داشته باشید که همه مطالبات قابل فاکتور گیری نیستند. DZ در مرحله مقدماتی تحت بررسی دقیق قرار می گیرد ، جایی که واقعیت بازیابی آن از بدهکار و در نتیجه وضعیت مالی او ارزیابی می شود. همچنین ، بسته اسناد فاکتورینگ توسط متخصصان بانک بررسی می شود و باید الزامات سختگیرانه ای را رعایت کند - هم قانون و هم الزامات بانک.

فاکتورگیری با تامین مالی و فاکتورینگ بدون تامین مالی

فاکتورگیری با تامین مالی به معنای پرداخت مطالبات تأمین کننده توسط بانک در حدود 85٪ منهای تخفیف (حاشیه به بانک) ، از جمله پرداخت زودهنگام است. در صورت دریافت مطالبات مربوط به کیفیت ، کمیت ، پارامترهای محصول ، 15 درصد باقی مانده مبلغ معامله محفوظ است. حاشیه بانک را می توان به عنوان درصدی از معامله ، کمیسیون بیان کرد.

فاکتورگیری بدون بودجه مستلزم انتقال حق دریافت درآمد به عامل است. یعنی بانک فاکتورها را به جای خریدار پرداخت نمی کند (مانند مورد اول) ، اما بر اساس فاکتورهای دریافت شده از فروشنده برای پرداخت ، از خریدار درخواست پرداخت شرایط و ضوابط مندرج در قراردادهای عرضه محصول شرکت عامل نقش واسطه ایفا می کند.

فاکتورینگ باز و بسته

فاکتوردهی باز به اطلاع کلیه طرفین در مورد مشارکت آنها در فرایند پرداخت شرکت فاکتورینگ (بانک) می رسد. خریدار از مشارکت بانک در روند تسویه مطلع می شود.

با فاکتورگیری بسته ، خریدار از مشارکت در محاسبات شخص ثالث مطلع نمی شود - یک عامل. خریدار تسویه حساب را مطابق توافق با فروشنده محصول انجام می دهد و دومی به طور مستقل با ضریب پرداخت پرداخت را محاسبه می کند.

فاکتورگیری با توسل و فاکتورینگ بدون توسل

با استفاده از فاکتورگیری تجدید نظر ، در صورت عدم پرداخت توسط خریدار ، مبلغ وجوه از خریدار کسر می شود. نرخ چنین فاکتورگیری سودآورتر خواهد بود ، زیرا ریسک شرکت فاکتورینگ به میزان قابل توجهی کاهش می یابد. شرکت فاکتورینگ (بانک) اکثر مطالبات خریدار را در اسرع وقت پرداخت می کند (به عنوان مثال ، 95 درصد بدهی هنگام عقد قرارداد فاکتورینگ ، مابقی بر اساس تعهدات بدهکار). معاملات از این نوع - فاکتورگیری با توسل حدود 88 درصد از سهم حجم معاملات فاکتورینگ را به خود اختصاص می دهد.

در صورتی که خریدار مبلغ مطالبات را پرداخت نکند ، فاکتورگیری بدون توسل ، ریسک کامل شرکت فاکتور گیری را فراهم می کند ، که این امر میزان استفاده از وجوه را بسیار تحت تأثیر قرار می دهد و این نوع فاکتورگیری را در عمل کمترین رایج می کند.

فاکتورگیری داخلی به شرطی انجام می شود که همه طرف های درگیر در یک کشور باشند.

با فاکتورگیری خارجی ، طرفین در کشورهای مختلف مستقر هستند و بیشتر مواقع یک قرارداد فاکتورینگ برای بخشی از بدهی که در یک کشور خاص در چارچوب یک یا چند خریدار موجود است منعقد می شود. این امر همچنین انعقاد قرارداد واگذاری جهانی نامیده می شود.

دلایل احتمالی رد خدمات فاکتورینگ توسط بانک:

این سازمان بدهکاران زیادی دارد که سهم هر یک از آنها ناچیز است
این سازمان بر اساس طرح "خرید و فروش"-به اصطلاح "متقاطع" تجارت می کند
محصول تحت یک قرارداد فاکتورینگ در مورد اجرای سریع و نقدینگی آن تردید ایجاد می کند
این سازمان به عنوان یک پیمانکار فرعی عمل می کند
این سازمان تجارت خرده فروشی در مقادیر کم کالا را انجام می دهد
این سازمان از جمله موارد غیرمالی پولی محاسبه استفاده می کند

بنابراین ، بیایید موارد بالا را خلاصه کنیم. فاکتورگیری را می توان به یک عملیات بانکی فعال نسبت داد که مستلزم واگذاری حقوق به مطالبات پولی است. هر یک از طرفین درگیر می توانند از این عملیات سود خاصی ببرند - به موقع بودن تسویه حساب برای تامین کننده ، تأخیر برای خریدار ، کمیسیون برای عامل. یک عامل می تواند هم یک بانک (اغلب در عمل) و هم یک شرکت تخصصی فاکتورینگ باشد. هر بدهی واجد شرایط فاکتورینگ نیست و همه افراد واجد شرایط تامین مالی در برابر واگذاری مطالبات پولی نخواهند بود.

گوش کن

برای اداره یک کسب و کار بدون وقفه ، یک شرکت اغلب مجبور است از طریق وام های ناامن سرمایه جذب کند. امروزه انجام آن تحت شرایط فاکتورینگ سودآور است. با این حال ، قبل از توسل به این نوع وام ها ، بسیار مهم است که بفهمیم: فاکتورینگ ، این چیست.

به عبارت ساده ، فاکتورینگ برای سازمان هایی که کالا یا خدماتی را که مشمول پرداخت های معوق به مشتریان خود می شوند ، ارائه می دهند ، یک نوع ناامن است. چنین تامین مالی معمولاً به شرکت ها ارائه می شود. استفاده از مکانیزم فاکتورگیری به بسیاری از شرکت ها اجازه می دهد تا فعالیت اقتصادی بی وقفه خود را حفظ کرده و هزینه های تامین مواد اولیه ، محصولات نهایی و همچنین انجام برخی کارها را بدون پیش پرداخت جبران کنند. همچنین ، این مکانیسم است که به بسیاری از شرکت ها اجازه می دهد حسابداری خود را ساده کرده و فعالیت خود را در صورت نیاز بدون جذب وام بلند مدت گسترش دهند.

فاکتورگیری: در کلمات ساده از طریق درک نقش شرکت کنندگان در این فرایند چیست

تنها سه طرف در معامله فاکتورینگ دخیل هستند. از نظر شماتیک ، عملکرد آنها در قرارداد فاکتورینگ می تواند در قالب جدول زیر ارائه شود:

این نقشها بدون توجه به طرح خاص معامله بین شرکت کنندگان در فاکتورینگ توزیع می شود.

انواع فاکتورینگ

تمایز بین فاکتورینگ بسته ، که در آن سازمان کالاها یا خدمات را با پرداخت معوق به مشتریان ارائه می دهد ، وام کوتاه مدت از بانک بر اساس مطالبات ظاهر شده (این نوع رایج ترین نوع است) و فاکتورینگ باز ، که در آن بدهی به طور کامل به بانک منتقل می شود ، به ترتیب ، به خریدار کالا یا خدمات باید مستقیماً با این سازمان پرداخت شود. این نوع فاکتورینگ محبوبیت کمتری دارد.

همچنین در عمل بین المللی ، موارد زیر وجود دارد:

(که در آن تمام خطرات عدم پرداخت به دوش بانک است) ؛
وقتی دقیقاً وام دهنده مسئول برگشت به موقع پول به موسسه مالی است.

شرایط فاکتورینگ به طور قابل توجهی تحت تأثیر خطرات شرکت کنندگان قرار دارد. اگر معامله با استفاده از روش اجرایی انجام شود ، در صورت عدم پرداخت به موقع بدهکار برای محصول یا خدمات ، ممکن است تأمین کننده بخشی از تأمین مالی خود را از دست بدهد. در این مورد ، عامل حق دارد فاکتورهای پرداخت نشده را با ادعای بازپرداخت به تأمین کننده منتقل کند. در چنین شرایطی ، خطرات فاکتورینگ به میزان قابل توجهی افزایش می یابد. اگر ما در مورد فاکتورینگ بدون توسل صحبت می کنیم ، پس تامین کننده به توانایی پرداخت خریدار وابسته نیست ، زیرا مشکل عدم پرداخت به طور کامل توسط واسطه بر عهده گرفته می شود. در نتیجه ، خطر عدم پرداخت کالا به صفر می رسد ، در حالی که بدهی توسط شرکت فاکتورینگ به تنهایی وصول می شود.

علاوه بر این ، انواع فاکتوربندی به عنوان مناقصه ، که برای شرکت هایی که در زمینه فروش محصولات یا انجام برخی کارها برنده قرارداد شده اند ، و همچنین ضمانت فاکتورینگ ، که در آن شرکتی که کالا یا خدمات ارائه می دهد ، تأمین مالی نمی شود ، به ویژه برجسته شده است

فاکتورینگ باز و بسته

در حالت اول ، طرح فاکتورینگ بسته به میزان آگاهی طرفین معامله متفاوت است. در فاکتورگیری باز ، هم خریدار و هم تامین کننده از وجود عامل آگاه هستند ، که در اسناد حمل و نقل منعکس می شود. در این مورد ، بدهکار با بانکی تسویه می کند که بدهی به طور کامل به آن اختصاص داده شده است. با نوع بسته ، توافق بین تامین کننده و عامل محرمانه است. پرداخت کننده پرداخت را با استفاده از طرح استاندارد به وام دهنده منتقل می کند ، در حالی که تأمین کننده آن را به واسطه باز می گرداند.

مراحل فاکتورگیری و نمودار فرآیند

برای درک بهتر طرح فاکتورینگ ، بیایید به یک مثال خاص از فاکتورگیری باز نگاه کنیم:

وام دهنده به مشتریان خود خدمات یا کالاهای مورد علاقه خود را با پرداخت معوق ارائه می دهد.
طلبکار بیانیه ای را که ظاهر حسابهای دریافتنی کالا یا خدمات ارائه شده را تأیید می کند ، به عامل منتقل می کند.
این عامل بخش قابل توجهی از بدهی را از بین می برد. در این حالت ، میزان ارسال به نفع فروشنده می تواند از 70 تا 95 درصد متغیر باشد.
بدهکار بدهی خود را در قبال کالا یا خدمات پرداخت می کند.
وام دهنده و عامل تسویه حساب نهایی را انجام می دهند. شرکت وجوهی را که قبلاً توسط وی با سود تعیین شده توسط قرارداد پرداخت شده است ، به عامل باز می گرداند و بانکی که به عنوان عامل به حساب می آید مانده وجوه را به طلبکار می دهد (بسته به شرایط قرارداد ، این مانده از 30٪ خواهد بود. تا 5 درصد) این آخرین مرحله از معامله فاکتورینگ است.

این مثال مراحل فاکتورگیری نوع بسته را پوشش می دهد. در همان مورد ، اگر طرفین طبق یک طرح باز کار کنند ، طلبکار به ترتیب 100 درصد مبلغ کالا یا خدمات را از بانک دریافت می کند ، آخرین مرحله در این طرح از دست می رود.

مزایا و معایب فاکتورینگ

اثربخشی فاکتورینگ در این واقعیت نهفته است که مکانیسم آن به تامین کننده اجازه می دهد تا خطرات خود را به میزان قابل توجهی کاهش دهد. مهم است که هنگام دریافت وجوه تحت طرح فاکتورینگ ، ارائه وثیقه مورد نیاز نباشد. با این حال ، مزایای فاکتورینگ تنها به تامین مالی محدود نمی شود. واسطه بسیاری از وظایف دیگر مربوط به مدیریت حسابهای دریافتنی را بر عهده می گیرد: پرونده پرداختها را نگه می دارد ، تاریخ سررسید را کنترل می کند ، حسابداری و مدیریت آماری بدهی ها را تهیه می کند ، صورتهای مالی را تهیه می کند. حذف بار اضافی به شرکت اجازه می دهد تا بر فعالیت اصلی خود تمرکز کند. بنابراین ، استفاده از فاکتورینگ می تواند هزینه های سازمان را به میزان قابل توجهی کاهش دهد. در مورد خریدار ، او این فرصت را دارد که یک پرداخت معوق اضافی دریافت کند و همچنین در مورد یک برنامه پرداخت مناسب توافق کند.

با این حال ، اگر بررسی ها را تجزیه و تحلیل کنیم ، می توان نتیجه گرفت که معایب فاکتورینگ نیز وجود دارد. اول از همه ، این مربوط به هزینه بالای خدمات است ، در نتیجه برخی از شرکت ها وام را ترجیح می دهند. در صورتی که خریداران به طور مداوم به موقع پرداخت کنند ، که این امر ریتم تحویل و پرداخت را تضمین می کند ، جذب عامل نامناسب است. جذابیت کمتر فاکتورگیری است.