НДФЛ з продажу будинку менше 3 років. Продаж будинку та пов'язані з цим податки. Декларування доходу та строки здачі звітності та сплати платежу

Дуже багато власників заміської нерухомості досі погано розуміють принцип розрахунку податку з продажу будинку, особливо якщо будинок продається разом із земельною ділянкою. Щоб уникнути зайвих питань та правильно провести розрахунки, уважно прочитайте наш матеріал.

Як розрахувати податок із продажу будинку разом із ділянкою?

Щоб після продажу у власників нерухомості не виникло проблем із податковою службою, необхідно правильно розрахувати суму податку та знати, коли і куди її оплачувати.

Варто пам'ятати, що отримана сума коштів під час продажу будинку відносять до доходів фізичних осіб. Тобто, продаючи будинок, людина отримує дохід, який оподатковується. Ставка прибуткового податку, що сплачується незалежно від статусу фізичної особи, становить 13%. Здавалося б, треба просто скласти ціну за будинок, за землю, на якій він знаходиться, відняти з цієї суми 13% від бази оподаткування – і ось вона, сума податку.

Але насправді існують деякі пільги та нюанси, на які необхідно звертати увагу, якщо ви не бажаєте переплачувати.

Насамперед, необхідно правильно розрахувати базу оподаткування, і вже до неї використовувати ставку податку. Оскільки сам будинок і ділянку, на якій він збудований, є окремими об'єктами власності, на кожен з них є свій правовизначальний документ. Тому під час продажу на нерухомість, і на землю, повинні становити різні договори купівлі-продажу.

Отже, для кожного з об'єктів будуть застосовуватись свої правила оподаткування – тобто ставка у розмірі 13 % застосовується окремо до будинку та земельної ділянки.

Також варто враховувати розмір відрахування та період часу, коли будинок знаходився у користуванні за документами.

Основні нормативно-правові акти, що регулюють правові відносини при передачі права власності на будинок та на ділянку є ГК РФ, Земельний кодекс та НК РФ.

Терміни володіння та податкові відрахування

Одна з найважливіших особливостей, яку необхідно враховувати при розрахунках, це термін володіння майном (на правах власника). Наприклад, якщо ви купили ділянку з будинком менше трьох років тому, то можете скористатися при розрахунках правом на отримання податкового відрахування. Розмір відрахування визначається і закріплюється державою, і зараз становить 1 млн рублів.

Наведемо приклад. Ви продаєте земельну ділянку за 4 млн рублів, і можете скористатися правом відрахування в розмірі 1 млн рублів, в результаті чого база оподаткування складе 3 млн рублів - саме з неї ви розраховуватимете 13%.

У разі якщо ви володієте ділянку понад п'ять років, то також маєте право на отримання відрахування, що дорівнює сумі продажу цього об'єкта. Тобто при продажі такого будинку виплачувати із суми доходу ПДФО не потрібно.

Дуже важливо правильно скласти договори купівлі-продажу на майно та на землю.

Чи можливо зменшити податок?

Чи є можливість зменшити суму податку, якщо людина володіла будинком менше трьох років? Тут є кілька варіантів, якими можна користуватися. До них відносять:

Отримання пільг для тих, хто сплачував ПДФО до бюджету (сюди належать і юрособи, і фізособи, зокрема ІП).
У разі якщо сума відрахувань представлена як повернення з попереднього перерахування до податкового фонду.

До речі, якщо будинком і ділянкою володіють кілька осіб, податки діляться ними пропорційно їх часткам володіння.

Які документи потрібні?

Також заздалегідь подбайте про збирання всіх необхідних документів. Так, вам знадобиться документ, що засвідчує вашу особу – це паспорт чи ідентифікаційний код. Потрібно підготувати цінні папери на право власності. До них відносять:

Договір купівлі-продажу чи дарування.
Свідоцтво про право власності.
Свідоцтво про право спадщину.

Крім того, мають бути акти про право володіння на земельну ділянку, документ про прописані в будинку особи. Наприклад, якщо на будинок мають права неповнолітні діти або інваліди, нотаріус, який займається збиранням документів, повинен звернутися спочатку до органів опіки для отримання дозволу.

Також має бути експертна оцінка житла та земельної ділянки, довідка про відсутність додаткових споруд, згоду чоловіка на продаж будинку (якщо шлюб укладено до придбання житла). Погодьтеся повинен також завірити нотаріус.

У разі продажу частини будинку необхідно отримати відмову іншого власника щодо продажу його половини – цей документ також має бути нотаріально засвідчений.

Оплата та звітність з податку на продаж будинку

Для сплати податку необхідно звернутися до місцевого податкового органу (за місцем вашого проживання). Але насамперед треба подати декларацію з усіма розрахунками, поданою у вигляді довідки 3 ПДФО. У документі необхідно вказати отримані під час продажу дохід і суму, сплаченого з нього. Заповнюється довідка дуже просто, проте якщо у вас виникнуть складності, завжди можна звернутися за допомогою до спеціалізованих агенцій, співробітники яких швидко оформлять довідку для вас.

Якщо ви вирішили самостійно заповнити документ, то пам'ятайте, що краще одразу заповнити два екземпляри – один передається податковому інспектору, а другий (завірений підписом та печаткою) залишається у вас. Це дозволить уникнути проблем у разі, якщо декларація, що залишилася у податковій, загубиться.

Відповідно до статті 229 НК РФ, довідку за формою 3 ПДФО потрібно здати до 30 квітня року, який слідує за звітним. Тобто, продавши майно у 2016 році, вам потрібно подати документ у 2017 році. Буває, що цей день випадає на свято чи вихідний, у такому разі довідку подають наступного робочого дня.

Якщо вам під час продажу будинку та ділянки не потрібно сплачувати податок та подавати декларацію, потрібно звернутися з відповідним документом до своєї податкової служби. Вам потрібно зібрати такі документи, як:

Договір купівлі-продажу для перевірки доходу.
Документи, які підтвердять усі витрати на придбання житла.

Покроковий посібник з оплати податку та подання звітності

Таким чином, для продажу будинку та оплати всіх податків, потрібно зробити таке:

Скласти два договори купівлі-продажу на землю і будинок.
З'ясувати, чи маєте ви право на отримання податкового відрахування.
Подати документи до податкової служби за місцем реєстрації.
Подати заяву про податкове відрахування.
Сплатити необхідну суму після отримання квитанції

Які штрафи чекають при несплаті податку?

Дуже важливо пам'ятати – будь-які податки слід сплачувати вчасно, як і подавати декларацію. Якщо пропустити терміни, це може призвести до отримання штрафів.

Так, якщо платник податків не вчасно подав декларацію або не сплатив податок, то на нього чекає штраф, що дорівнює 5 % від вартості збору. Цей штраф починають нараховувати з першого дня прострочення та його кінцева сума може досягати 30% від суми угоди.

Вконтакте

Податок з продажу будинку підлягає сплаті, якщо вказана нерухомість перебувала у власності не менше трьох (п'яти років). Різний термін володіння майном обумовлений способом отримання реалізованої нерухомості та (або) датою придбання об'єкта. Крім прибуткового платежу, що підлягає сплаті під час продажу майна, власнику у певних випадках необхідно внести до бюджету платежі, зумовлені способом придбання цього майна (дарування, отримання у спадок).

Термін володіння будинком, за якого потрібно сплатити податок

3 роки – якщо будинок придбано у власність до 2016 року, а також отримано у спадок, у дар, у порядку приватизації або за договором довічної ренти (у тому числі і починаючи з 2016 року).

5 років – при придбанні будинку після 2016 року, крім випадків отримання його у спадок, у дар, при приватизації та за договором довічної ренти.

Зазначений термін за загальним правилом починає текти з дати держреєстрації права власності, а у разі отримання у спадок – при відкритті спадщини.

Коли потрібно сплатити податок:

якщо термін володіння не менше 3 (5 років);
якщо вартість будинку менше мільйона рублів, або витрат на його покупку (якщо є документи, що їх підтверджують).

Зменшення податку з продажу на суму податкового відрахування

При продажу будинку із земельною ділянкою, сума отриманого доходу може бути зменшена на 1 млн. руб. або на суму витрат на купівлю даної нерухомості (якщо є документальне підтвердження «покупних» витрат).

Приклад

Сергєєва В.М. у 2014 році купила будинок із земельною ділянкою. Сума витрат становила 5254000 руб.

У 2016 році вона вирішила продати будинок за 6500000 руб. Оскільки він був у її власності менше 3-х років, вона повинна буде з нього сплатити прибутковий податок.

За загальним правилом (без застосування відрахування) він дорівнюватиме 845 000 руб.:

6500000 руб. * 13%

Якщо в неї збереглися документи, що підтверджують витрати на купівлю будинку, вона зможе зменшити отриманий дохід на суму витрачену при покупці і податок складе 161 980 руб.

6 500 000 – 5 254 000

Якщо документи з купівлі в неї не збереглися, то зменшити суму податку вона зможе тільки на н/в 553020 руб.

5 254 000 -1 000 000 * 13%

Необхідно відзначити, що право на н/в та розрахунок податку за ставкою 13% мають тільки резиденти, тобто ті, хто перебуває на території РФ понад 183 дні. Нерезиденти сплачують податок за підвищеною ставкою – 30%, та права на відрахування не мають.

Декларування доходу та строки здачі звітності та сплати платежу

Декларацію зобов'язані здавати всі громадяни, які продали майно, якщо воно було у власності менше зазначеного терміну (3 або 5 років, залежно від дати та способу його придбання). Навіть, якщо розмір платежу до сплати дорівнює нулю, декларацію все ж таки доведеться здати.Не здають її лише ті, хто володів проданою нерухомістю понад 3 (5 років).

Звітність здається у строк до 30 квітня року, що йде за тим, коли було отримано дохід від продажу, а ПДФО сплачується трохи пізніше – до 15 липня.

Відповівши на запитання про те, чи потрібно сплачувати податок під час реалізації житла, розглянемо які платежі підлягають внесенню до бюджету при отриманні житлової нерухомості у спадок та в порядку дарування.

Дарування житлової нерухомості

Житло, отримане в дар, за загальним правилом обкладається прибутковим платежем, як і у разі продажу майна, оскільки в обдаровуваного виникає певний дохід.

Не оподатковується ПДФО отримана в дар нерухомість, якщо обдарований та дарувальник члени сім'ї та (або) близькі родичі. В інших випадках, отримавши в дар нерухомість, необхідно сплатити податок з її вартості. Розмір податкової бази (вартості з якої потрібно обчислити податок) визначається в договорі або відповідно до кадастрової вартості нерухомості, яку можна дізнатись у кадастровому паспорті, або на сайті Росреєстру.

Необхідно відзначити, що навіть якщо житло отримано в дарунок від родича або члена сім'ї та не підлягає оподаткуванню, задекларувати дохід потрібно в обов'язковому порядку.

Звітність необхідно здати також до 30 квітня року, наступного за тим, коли було подаровано нерухомість. Наприклад, якщо будинок із земельною ділянкою було отримано у дарунок у 2016 році, декларацію необхідно здати до 30.04.2017р.

Розглянувши, який платіж підлягає сплаті при отриманні житла у дарунок, розглянемо чи оподатковується якими-небудь платежами житло, отримане у спадок.

Отримання житла у спадок

При отриманні житла, що дісталося у спадок, ніякі прибуткові податки стягненню не підлягають, крім ситуації, коли майно, що успадковується, продається раніше 3-х років з моменту його отримання. Тільки в цьому випадку спадкоємці мають сплатити ПДФО у розмірі 13% із вартості проданого житла.

У разі продажу житла, що перейшло у спадок, спадкоємець зобов'язаний задекларувати дохід та сплатити податок у встановлені НК РФ терміни. Розглянемо з прикладу, яка сума ПДФО має бути сплачено до бюджету під час продажу зазначеного имущества.

Приклад

Суворов В.М. у 2016 році отримав у спадок від своєї матері котедж із земельною ділянкою. За півроку він вирішив його продати. Оскільки з моменту відкриття спадщини не минуло трьох років, Суворов повинен буде сплатити податок з доходу, отриманого від продажу, у строк до 30.04.2017 року здати декларацію і до 15.07.2017р. сплатити ПДФО до бюджету.

Необхідно зазначити, що термін три роки починає текти з моменту відкриття спадщини, а не дати оформлення права власності на отримане майно.

Єдиним платежем, який сплачують спадкоємці, є державне мито за отримання свідоцтва про спадщину. Розмір зазначеного мита безпосередньо залежить від ступеня спорідненості спадкоємця та спадкодавця і становить:

0,3% для близьких родичів, але не більше 100 тис. руб.;
0,6 % всім інших осіб, але з більше 1 млн. крб.

Від сплати мита звільнені лише Герої Радянського Союзу та РФ, носії ордена Слави всіх ступенів, учасники та інваліди Великої Вітчизняної війни.

Залишились питання? Напишіть ваше запитання у формі нижче та отримайте розгорнуту консультацію юриста:

Оподаткування поки що залишається досить важкою сферою для розуміння простими громадянами, тому багато хто задається питанням, чи платять податок під час продажу будинку.

Продаж нерухомості може розглядатися як отримання доходу фізичною особою, тому у цих випадках ви будете зобов'язані виплатити державі належні 13% та подати довідку за формою ПДФО.

Але є й винятки - уряд бере до уваги, що переважна більшість людей не займається цією діяльністю професійно, а просто покращує свої житлові умови. Тому є низка нюансів при оподаткуванні громадян.

Кому потрібно платити податок з продажу будинку

З 2016 року всі особи, які продають нерухомість, повинні володіти нею як мінімум 5 років. Решта зобов'язані будуть виплатити встановлені суми на користь держави. До цього обов'язковим періодом володіння було три роки. В іншому випадку, чи ви хочете продати частку в квартирі або будинок, вам доведеться виплачувати податки.

Чи потрібно платити податок під час продажу будинку

Ні, якщо ви володієте нерухомістю понад п'ять років.У цьому випадку немає необхідності платити державі і навіть подавати декларацію, такі маніпуляції з майном не оподатковуються ПДФО, і ви можете спокійно придбати іншу нерухомість.
Так, якщо ви маєте житло менше п'яти років.Вам доведеться платити податок із суми, яку ви отримали за продаж мінус податкове відрахування - 1 млн рублів. Також можливе відрахування від фактично витраченої суми, що фігурує у попередньому договорі купівлі-продажу. Від решти прибутку сума податку з продажу будинку становитиме 13%.

!!! Податковий відрахування - умови отримання та використання

Держава дає можливість населенню знизити податковий тягар і відняти з вартості об'єкта 1 млн. рублів.

Якщо ви приватизували квартиру, отримали її в дар або за договором утримання, а також в інших випадках, у яких не фігурує договір купівлі-продажу.

!!! Вирахування у сумі документально підтверджених витрат

Ви маєте право подати копію документа про придбання об'єкта, в якому буде вказана сума фактично понесених витрат.

У даному випадку ви платитимете відрахування тільки з прибутку при продажу.

* У яких випадках застосовується:

Тільки за наявності договору купівлі-продажу.

Що змінюється з 1.01.2016 року – який податок береться із продажу будинку

Закон суттєво змінює ситуацію з оподаткуванням та податковими відрахуваннями.
Період володіння нерухомістю збільшують із 3 до 5 років. За винятком попадуть лише отримання житла у спадок або договору дарування від близьких родичів, приватизація та отримання нерухомості за договором ренти, для яких залишиться колишній термін – 3 роки.
Податок від вартості житла, якщо його заявлена ціна істотно нижча за ринкову, тепер розраховуватиме відповідно до кадастрової вартості помноженої на 0,7 - робиться це для того, щоб зменшити числа тих, хто намагається обійти законодавство.

Приклад:

Кадастрова вартість будинку – 10 000 000 рублів
Вартість нерухомості по ДКП повинна бути не менше - 7000000 рублів

Необхідні для сплати податку документи:

Декларація про доходи за останні роки
Заява на майнове відрахування
Договір про придбання нерухомості
Свідоцтво про право власності
Довідка 2-ПДФО з роботи
Посвідчення особи

Податок із продажу будинку – коли подавати декларацію

Відповідно до закону, всі особи, які мають звітувати перед державою за отримані доходи, зобов'язані подати документи та декларацію за податковий період не пізніше 1 жовтня поточного року.

Зі статті ви дізнаєтеся: чи треба платити податок з продажу дачі, новий закон сплати цього податку, чи можна отримати податкове відрахування.

У законодавстві, що регламентує оподаткування доходів від продажу нерухомості у Росії, періодично виникають значні нововведення. З'явилися вони і у сфері регулювання сплати ПДФО під час продажу дач та земельних ділянок. Розглянемо дані нововведення докладніше.

Дача та земельна ділянка як об'єкти оподаткування

Оподаткування доходів з продажу дач та земельних ділянок здійснюється відповідно до положень:

статей 208, а також 217 Податкового Кодексу у редакції від 05.10.2015 року – при продажу дач та ділянок, придбаних до 01.01.2016 року;
статтями 208, 217, а також 217.1 НК РФ у редакції від 28.12.2016 року – при продажі відповідних об'єктів нерухомості, що куплені після 01.01.2016 року.

Розглянемо докладніше специфіку відповідних норм, що регулюють обчислення ПДФО з продажу дач та ділянок, докладніше.

Дача та ділянка куплені до 2016 року: сплата ПДФО при продажу

Чи потрібно платити податок із продажу дачіта ділянки, куплених до 01.01.2016 року?

Загалом, треба. Справа в тому, що і дачі та ділянки є з точки зору положень НК РФ повноцінними об'єктами нерухомості - поряд з квартирами, наприклад.

Відповідно до норм статті 208 НК РФ, продаж будь-якої нерухомості оподатковується ПДФО. Обчислюється цей податок за ставками:

13%, якщо продавець нерухомості – податковий резидент;
30%, якщо продавець – нерезидент.

Статус резидента мають фізособи, що знаходяться на території РФ не менше ніж 183 дні протягом 12 місяців поспіль.

Звільняються від сплати ПДФО з продажу дач та ділянок, що придбано до 01.01.2016 року, податкові резиденти, які володіли відповідними об'єктами протягом 3 років та більше.

У свою чергу, нерезиденти, крім того, що вони не звільняються від сплати ПДФО незалежно від тривалості володіння нерухомістю, повинні сплачувати відповідний податок за підвищеною ставкою - на 30%.

Податок з продажу дачі та ділянки: нові правила

Як наказують обчислювати ПДФО з продажу дач і ділянок нові правила— ті, що є актуальними для об'єктів нерухомості, які оформлені у власність після 01.01.2016 року?

З погляду положень статті 208 НК РФ нічого не змінилося. Дачі та ділянки і в новій редакції НК РФ класифікуються як об'єкти нерухомості - подібно до квартир. Оподаткування доходів зі своїми продажу здійснюється за тими самими ставками для резидентів і нерезидентів РФ.

Проте стаття 217 НК РФ у новій редакції Податкового Кодексу суттєво відрізняються від тієї, що була у попередній його редакції. Крім того, оновлений Податковий кодекс доповнено статтею 217.1.

Відповідно до оновлених положень НК РФ, людина, яка купила або побудувала дачу або ділянку після 01.01.2016 року, звільняється від сплати ПДФО, якщо:

Він має відповідну нерухомість протягом 3 років і більше за умови, що дана нерухомість представлена:

об'єктами, що перейшли у власність фізичної особи за правом спадкування або були подаровані їй близьким родичем;
об'єктами, що перейшли у власність людини у рамках приватизації;
об'єктами, які перейшли у власність платника податків відповідно до угоди про довічний утримання при утриманні.

Він володіє нерухомістю 5 років і більше - якщо вона не належить до жодної з перерахованих категорій об'єктів.

Існує ряд значних аспектів, характеризуючих обчислення ПДФО з продажу дач і ділянок за новими правилами, запровадженим НК РФ. Корисно розглянути їх.

Податки під час продажу дач та ділянок за новими правилами: нюанси

При обчисленні податку з продажу дач та ділянок - у порядку, передбаченому оновленою версією НК РФ, необхідно звертати увагу на такі факти:

Доходи людини від продажу нерухомості можуть бути меншими, ніж величина кадастрової вартості відповідної нерухомості, помножена на коефіцієнт 0,7 (станом на початок року, в якому ця людина оформила дачу або ділянку у власність).

В цьому випадку ПДФО складе 13% з відповідної величини кадастрової вартості, зменшеної на зазначений коефіцієнт. Те, скільки продавець виручив за договором купівлі-продажу, не матиме значення. При цьому, якщо об'єкт нерухомості не оцінений за кадастровою вартістю в установленому законом порядку — правило, що розглядається, не застосовується.

Примітка:зазначений коефіцієнт застосовується при обчисленні податку майно — з метою зменшення бази оподаткування (цей порядок встановлено окремими положеннями НК РФ).

Влада суб'єкта РФ можуть ухвалити закон, за яким 5-річний термін володіння нерухомістю (що не підпадає під перераховані об'єкти з 3-річним терміном володіння) для звільнення від ПДФО може бути зменшено. Крім того, регіональним законодавством може бути зменшено коефіцієнт, на який множиться кадастрова вартість дачі або ділянки.

Таким чином, при обчисленні ПДФО потрібно перевіряти, які актуальні норми регіонального законодавства: можливо, вони дозволяють значно зменшити податок під час продажу дачі або ділянки.

Податкові відрахування

При продажі дач та ділянок з метою зменшення ПДФО — якщо виникає потреба його сплачувати, продавець може застосувати податкові відрахування. Вони можуть бути представлені, наприклад, майновим відрахуванням.

Так, якщо людина продав дачу або ділянку і в тому ж році (або раніше) купила будь-яку іншу житлову нерухомість, то вона може здійснити взаємний залік:

ПДФО - за доходи від продажу дачі або ділянки;
відрахування, що належить за витрати на придбання житла.

Допустимо, людина продав дачу з ділянкою за 2 000 000 рублів, і ці доходи підлягають оподаткуванню. Обчислений ПДФО з них становитиме 13%, тобто 260 000 рублів. Також умовимося, що того ж року він купив квартиру за 1 500 000 рублів. Відрахування з цих витрат також становитиме 13%, тобто, 195 000 рублів.

За рахунок відрахування людина може істотно зменшити ПДФО - він складе 65 000 рублів (260 000 - 195 000).

Відрахування може бути й більше, ніж ПДФО за доходи з продажу нерухомості: у цьому випадку відповідний податок може не сплачуватись зовсім.

Для використання механізмом зниження або забезпечення можливості законної несплати ПДФО з продажу нерухомості необхідно звернутися до ФНП — фахівці Податкової служби підкажуть, що потрібно робити.

Резюме «запитання-відповідь»

Чи оподатковується продаж дачі податком?

У загальному випадку — оподатковується, як і якби замість дачі продавався будь-який інший об'єкт нерухомості — земельна ділянка, квартира.

Яким є розмір податку на доходи від продажу дачі або ділянки?

Він становить 13% для податкових резидентів, у той час як 30% – для нерезидентів.

Хто звільнено від сплати податку на доходи від продажу нерухомості?

Якщо дача або ділянка куплені до 01.01.2016 року, то ПДФО з доходів від їх продажу може не платити людина, яка володіла даними об'єктами нерухомості протягом 3 років та більше.

Якщо нерухомість куплена після 01.01.2016 року, то ПДФО у загальному випадку не сплачується лише за умови, що продавець володіє відповідними об'єктами протягом 5 років та більше. Винятки встановлені для нерухомості, що перейшла у власність у спадок, подарованої близьким родичем, приватизованої, отриманої за договором про утримання з утриманням.

Податкова система РФ передбачає оподаткування одержуваного громадянами прибутку. Продаючи нерухомість, власник отримує оподатковуваний дохід.

Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок є індивідуальним. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему- звертайтесь до консультанта:

ЗАЯВКИ І ДЗВІНКИ ПРИЙМАЮТЬСЯ ЦІЛОДОБОВО ТА БЕЗ ВИХІДНИХ ДНІВ.

Це швидко і БЕЗКОШТОВНО!

Який податок треба сплатити у 2019 році, продавши будинок із ділянкою землі? Продаючи нерухоме майно, власник отримує дохід. Отже, він зобов'язаний сплатити податок з прибутку.

Але сума до виплати у кожному разі розраховується індивідуально. Який потрібно сплатити прибутковий податок під час продажу будинку із земельною ділянкою у 2019 році?

Основні аспекти

Змінилися норми оподаткування прибутку, отриманого від продажу нерухомості. Також були деталізовані умови звільнення від сплати податків та використання податкових пільг.

Нюанс у тому, що нововведення законодавства діють лише щодо об'єктів, на які право власності надано після 1.01.2016. Щодо майна з більшим періодом володіння діють колишні норми.

Що потрібно знати

Продати нерухомість без сплати ПДФО у 2019 році можна, якщо період володіння об'єктом перевищує п'ять років. Але лише у разі реєстрації права власності після 1.01.2016.

Якщо продається раніше отриманий об'єкт нерухомості, то мінімальний період володіння звільнення від податку дорівнює трьом рокам.

Наприклад, нерухомість знаходиться у власності на праві успадкування від близьких родичів або об'єкт продано за меншою вартістю, ніж придбано.

При сплаті податку з продажу нерухомості можуть використовуватись податкові у вигляді фіксованих сум або витрат на придбання майна.

Порядок укладання угоди

Продаж об'єктів нерухомості здійснюється за стандартною схемою. Продавець і покупець усно обмовляють умови укладання угоди, і досягнуті домовленості закріплюють у вигляді укладання .

Після підписання ДКП покупець реєструє у Росреєстрі перехід права власності.

В обов'язковому порядку перевіряється наявність/відсутність обтяжень та обмежень. Такі, зазвичай, переходять разом із майном.

У принципі аналіз законодавчих і особливостей володіння об'єктом дозволяє правильно розрахувати податок. Проте під час продажу будинку із земельною ділянкою виникає інший нюанс.

Зумовлений він тим, що в законодавстві відсутнє поняття єдиного об'єкта нерухомості стосовно будинку та ділянки, на якій він розташований.

Обидва об'єкти є самостійними видами майна. Отже, податок має розраховуватися окремо кожному за об'єкта.

Продаючи будинок разом із земельною ділянкою, продавець зобов'язаний надати документи, що підтверджують, і на житло, і на землю.

Від того, як має розраховуватись податок щодо кожного об'єкта, залежить порядок складання договору.

Якщо будинок придбаний продавцем одночасно з ділянкою та підстави для застосування відрахування або звільнення від податків відсутні по будь-якому з об'єктів, то договір можна скласти із зазначенням вартості загалом.

Коли сума податку до виплати становила понад 600 000 рублів і при цьому платник податків не подав декларації, то можливе настання кримінальної за ухилення від сплати податків на .

Якщо декларацію своєчасно подано, але податок не сплачено, то до платника податків не можуть бути застосовані інші санкції, крім стягнення пені за кожен день прострочення.

Слід зазначити, що й за підсумками розрахунків податку виплати немає, то декларація однаково має подаватися.

Платник податків у встановлений термін подає «нульову» декларацію з обґрунтуванням відсутності податку.

В іншому випадку до нього може бути застосований штраф у розмірі 1 000 рублів.

Якщо угода не оподатковується через три/п'ять літнього терміну володіння, то декларація може і не подаватися.

Але податкові органи можуть надіслати помилкове повідомлення з проханням сплатити податок. У такому разі потрібно надати до ФНП за місцем проживання документи, що підтверджують звільнення від сплати прибуткового податку.

Намагаючись уникнути сплати податку, деякі громадяни вигадують різні методи.

Вони занижують вартість угоди, не подають декларацію, сподіваючись, що цей факт не буде виявлений. Але будь-яка махінація рано чи пізно розкривається.

Законодавство передбачає досить суворі заходи ухилення від сплати податку.

Краще своєчасно сплатити покладений податок, ніж потім виплачувати значніші суми або залучити до кримінального покарання.

Увага!

У зв'язку з частими змінами в законодавстві, інформація часом застаріває швидше, ніж ми встигаємо її оновлювати на сайті.
Всі випадки дуже індивідуальні та залежать від багатьох факторів. Базова інформація не гарантує вирішення Ваших проблем.

Тому вам цілодобово працюють БЕЗКОШТОВНІ експерти-консультанти!