تکمیل سفارش نقدی: پول نقد تحت کنترل. حکم وجه نقد هزینه: نمونه ای از پر کردن، فرم

رعایت دقیق انضباط نقدی باید یکی از مسئولیت های اولویت دار بخش اقتصادی بنگاه باشد. در این شرایط، باید با اسناد خاصی که حرکت امور مالی را از طریق میز نقدی شرکت تأیید می کند، کار کنید.

یکی از عناصر مهماسناد اولیه یک حکم وجه نقد هزینه است که فرم آن در وب سایت ما ارائه شده است. قوانینی که توسط آن پر می شود و شکل آن توسط قانون تنظیم می شود. آگاهی از مقررات مربوطه باعث رفع خطا در پر کردن فیلدهای انتخابی و نگهداری سوابق در این بخش از فعالیت های حسابداری می شود.

صحت پر کردن

استفاده از ضمانت نامه نقدی حساب توسط مقررات BR 373-P تنظیم می شود. مفهوم این سند در قانون نیز پیش بینی شده است.

RKO سند اولیه ای است که اشخاص حقوقی برای انعکاس جریان نقدی در حسابداری استفاده می کنند.

اشخاص مجاز موظفند برای هر تراکنش بدهکار مربوط به جابجایی وجه نقد از صندوق سازمان، آن را صادر کنند. برای این کار یک فرم RKO مناسب تهیه می شود. کلیه اقداماتی که می تواند در چنین شرایطی انجام شود، به عنوان مثال، توسط یک کارآفرین فردی، توسط دستورالعمل بانک مرکزی مورخ 11 مارس 2014 "در مورد روش نگهداری" تنظیم می شود. معاملات نقدی IP".

برای شرکت ها صادر می شود قوانین خاصثبت نام که بر اساس آن مسئولیت های پر کردن فرم مربوطه توزیع می شود. که در موقعیت های مختلفافراد زیر واجد شرایط تکمیل این عملیات هستند:

• حسابدار ارشد (در صورت وجود این موقعیت)؛
• صندوقدار شرکت؛
• اولین رئیس یا کارآفرین فردی به طور مستقل.

اعتبار سفارش محدود است. امروز 1 روز کاری است.به این معنی که مبلغ صادر شده تحت سند باید در تاریخ مندرج در آن دریافت شود. اگر این امکان وجود ندارد، باید فرم جدیدی صادر شود.

برای اینکه در طراحی دچار اشتباه نشوید، باید نمونه تکمیل ضمانت نامه نقدی حساب را به دقت مطالعه کنید. هیچ گونه اصلاح تاریخ (حذف کردن، آغشته کردن با اصلاح کننده، سایر ویرایش ها) یا سایر اطلاعات مجاز نیست. یک کپی کافی است.

نمونه تکمیل ضمانت نامه نقدی حساب

قسمت پایین باید دارای امضای مقامات مجاز شرکت یا سازمان باشد. تعداد این افراد محدود است. کارتهایی با امضای نمونه آنها باید نزد متخصص صادرکننده وجوه این سند باشد.

به عنوان یک قاعده، امضا کنندگان RKO عبارتند از:

• صندوقدار و حسابدار؛
• رئیس با حق امضای اول و صندوقدار (در صورت عدم وجود موقعیت حسابدار در ایالت)؛
• اولین رئیس یا کارآفرین انفرادی.

امضاها باید در کنار نام خانوادگی و حروف اول ذکر شده قرار گیرند. بانک مرکزی ثبت نام RKO را فقط به صورت کاغذی مجاز می داند. پر کردن را می توان با استفاده از ورودی دستگاه (رایانه/چاپگر) یا قلم توپی انجام داد (اسناد طراحی شده با قلم ژل به دلیل ماندگاری کوتاه آنها پذیرفته نمی شود). رنگ جوهر باید آبی (بنفش) یا سیاه باشد. رنگ های دیگر مانند قرمز یا سبز پذیرفته نمی شود.

همچنین بخوانید: آیا افتتاح حساب بانکی برای تاجر انحصاری ضروری است؟

توابع صندوقدار

صندوقدار صادر کننده وجوه اقدامات زیر را انجام می دهد:

• اول از همه، بررسی وجود تمام امضاهای لازم انجام می شود. آنها با نمونه هایی از کارت که همیشه در صندوق است بررسی می کنند.
• مقداری که در کلمات ذکر شده است باید با مقدار ذکر شده در اعداد مطابقت داشته باشد و بدون غلط املایی نوشته شود.
• مدارک پشتیبان مشخص شده در فرم RKO باید در دسترس باشد. آنها به سفارش پیوست می شوند.
• تأیید اطلاعات گیرنده وجوه (اطلاعات گذرنامه، نام کامل) با موارد ذکر شده در فرم تکمیل شده انجام می شود.
• در صورت عدم اظهار نظر، صندوقدار وجوهی را برای گیرنده صادر می کند.
• سفارش برای امضا برای گیرنده ارسال می شود.
• پس از آن، صندوقدار در قسمت جلو مهر می گذارد و با امضای خود آن را تأیید می کند.

اگر سند حاوی اصلاحات یا پاک کردن قابل مشاهده باشد، چنین فرمی نباید برای اجرا پذیرفته شود.

باید بدانید که دستور هزینه باید در صندوق باقی بماند و به گیرنده وجوه تحویل داده نشود.

اهداف پرداخت وجوه

یک لیست تنظیم شده از شرایطی وجود دارد که صدور وجوه برای آنها مجاز است. این شامل:

• واریز مبلغ مورد نیاز به حساب بانکی شرکت؛
• صدور مبلغ به کارمند شرکت که اقداماتی را با هدف منافع شرکت انجام می دهد. در چنین شرایطی، اهداف رویداد (طبق دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه شماره 1843-U) و زمان رویدادهای سازمانی باید مشخص شود.
• صدور به یک کارمند شرکت برای هزینه های شخصی؛
• برداشت نقدی یک کارآفرین فردی برای نیازهای یک شخص حقوقی، جایی که او تنها کارمند است.

نمونه پر کردن صندوق برای پرداخت دستمزد

جریان سند برای RKO

در پایان روز کاری، کلیه صندوق‌ها باید در مجله مربوطه ثبت شوند که طبق آن نگهداری می‌شوند. به لطف این رویه، کار صندوقدار کنترل می شود تا در حین حسابرسی ها سوء تفاهم با مانده های نقدی ایجاد نشود. مجله گزارش به شکل KO-3 نگهداری می شود. کارآفرینان انفرادی برای هر RO در کتاب نقدی ثبت می کنند.

فرآیند ذخیره سازی نسخه های کاغذی توسط رئیس شرکت یا شخص مجاز با دستور کتبی سازماندهی می شود.

فرم سند مصوب جاری در آیین نامه موجود است. فرم تمام شده بر اساس اطلاعات مشخص شده در آنها جمع آوری می شود.

قوانین پر کردن یک سند

فرم KO-2 را می توان هم با دست و هم با کمک برنامه های خاصی پر کرد که به خودکارسازی ورود اطلاعات به قسمت های تعیین شده سند کمک می کند. عنوان باید حاوی نام (کامل یا کوتاه) باشد اسناد قانونی. اگر زیربخش های ساختاری وجود نداشته باشد، یک خط تیره در فیلد مربوطه قرار می گیرد.

اطلاعات زیر را در ستون های مربوطه وارد کنید:

• شماره سند. شماره گذاری با توجه به شماره سریال ثبت نام "از طریق" انجام می شود و تا پایان سال به این ترتیب انجام می شود.
• کد OKPO از سند صادر شده توسط مقامات آماری در هنگام ثبت شرکت گرفته شده است.
• تاریخ. تاریخ پرداخت فعلی در قالب هشت رقمی، با دو رقم ابتدا و سپس شماره سریالماه با دو رقم و به دنبال آن چهار رقم برای سال.
• بدهی / اعتباری. حساب های حسابداری وارد می شود. اشخاص حقوقی در سیستم مالیاتی ساده شده را پر نمی کنند.
• مقدار rub., kop. به صورت خوانا با اعداد می نویسیم و سکه ها را با کاما از هم جدا می کنیم.
• موضوع. ستون در مورد دایتی (به چه کسی؟) با نام کامل گیرنده (ایوانف ایوان ایوانوویچ) پر شده است.
• کد مقصد در صورتی که سازمان از کدگذاری تراکنش های بدهکار/دریافت استفاده می کند، باید پر شود.
• پایه. نوع معاملات هزینه را مشخص می کند.
• مجموع ما ارزش را با کلمات (حروف) به روبل و کوپک به اعداد نشان می دهیم.
• ضمیمه. داده ها در صورتی وارد می شوند که اسناد اولیه تأیید کننده مبنای صدور باشد. شماره اسناد و تاریخ تدوین آنها باید وارد شود.
• بدست آورد. این فیلد در سند باید توسط خود گیرنده وجوه پر شود. اطلاعات مربوط به وجوه با کلمات وارد می شود، کوپک ها با اعداد نشان داده می شوند. امضای گیرنده قرار می گیرد، تاریخ فعلی و مکان مشخص می شود. پر کردن داده ها توسط صندوقدار مجاز است.
• صادر شده توسط صندوقدار. اطلاعات پس از صدور وجه نقد توسط خود صندوقدار وارد می شود. باید نام خانوادگی با حروف اول و همچنین امضای تأیید کننده وجود داشته باشد.

برنج. نمونه ای از تسویه نقدی هنگام صدور پول برای کمک های مادی

برنج. نمونه ای از تسویه نقدی برای واریز پول در بانک

برنج. نمونه صندوق برای صدور پیش پرداخت هزینه ایاب و ذهاب

دستورالعمل

عنوان صندوق نشان دهنده نام سازمان و واحد ساختاری (در صورت وجود) است. اگر تقسیم بندی ساختاری وجود نداشته باشد، خط تیره گذاشته می شود.

"کدها" از مرجع کمیته آمار دولتی انتخاب می شوند. کد سند OKUD 0310002.

"شماره سند" مطابق با مجله ثبت اسناد نقدی ورودی و خروجی (فرم شماره KO-3) نشان داده شده است.

اسناد نقدی از ابتدای سال به ترتیب شماره گذاری می شوند.

ضمانت نامه نقدی هزینه در روز صدور پول از صندوق نقدی تنظیم می شود، بنابراین، تاریخی که در آن ذکر شده است، تاریخ صدور پول است. در سند، تاریخ باید در ستون مناسب، با اعداد عربی در قالب زیر ذکر شود: DD.MM.YYYY.

ستون های "بدهی" و "اعتبار" توسط حسابداری که این سند اولیه را پردازش می کند پر می شود.

ستون "بدهی، کد واحد ساختاری" در صورتی پر می شود که صدور پول در واحد ساختاری سازمان، به عنوان مثال، یک فروشگاه، یک خروجی خاص انجام شود. در غیر این صورت، ستون خط کشیده می شود. در غیر این صورت، ستون خط کشیده می شود.

ستون «بدهی، حساب تسویه حساب، حساب فرعی» باید شامل شماره حساب و در صورت لزوم حساب فرعی باشد که بدهی آن نشان دهنده برداشت وجه از صندوق سازمان است.

ستون «دبیت، کد حسابداری تحلیلی» در صورت پیش بینی استفاده از این گونه کدها در سازمان پر می شود. در این حالت، ستون نشان دهنده کد حسابداری تحلیلی برای حساب ذکر شده در ستون قبلی است، در غیر این صورت یک خط تیره قرار می گیرد.

ستون "اعتبار" شماره حسابی را نشان می دهد که بر اساس اعتبار آن وجوه صادر می شود.

بدهی و اعتبار توسط سازمان ها مطابق با نمودار حساب های مورد استفاده پر می شود. کارآفرینان فردی ممکن است این ستون ها را پر نکنند، زیرا. آنها حسابداری نمی کنند.

در ستون "مقدار، مالش. kop." حسابدار مقدار پول صادر شده از صندوق نقدی سازمان را به صورت ارقامی نشان می دهد.

ستون «کد هدف» در صورتی پر می شود که سازمان از سیستم کدگذاری مناسب در فعالیت های خود استفاده کند. در این حالت کد مقصد استفاده از صندوق های بازنشستگی درج می شود.

در خط "دادن" نام خانوادگی، نام و نام خانوادگی شخصی که پول از میز نقدی برای او صادر می شود در مورد داتیو مشخص شده است.

خط "دلیل" محتوای تراکنش مالی را نشان می دهد.

خط "مقدار" طبق همان اصل در سفارش رسید پر می شود.

در خط "برنامه" اسناد اولیه و سایر اسناد پیوست شده را مشخص کنید که بر اساس آنها پول از میز نقدی صادر می شود. اگر برای کارمند یک سازمان شخص ثالث پول صادر شده باشد، باید وکالتنامه ای از سازمان خود برای دریافت وجه ارائه شود. وکالت نامه به عنوان ضمیمه دستور هزینه یا صورت حساب در اسناد روز باقی می ماند.

یک RKO تکمیل شده باید در یک مجله ثبت شود (فرم شماره KO-3) و توسط رئیس و حسابدار ارشد سازمان (یا شخصی که کتباً توسط رئیس مجاز به انجام این کار است) امضا شود. شایان ذکر است که امضای مدیر در مورد مواد مصرفی لازم نیست اگر تصمیم وی مبنی بر مجوز عملیات قبلاً در اسناد پیوست شده به دستور هزینه موجود باشد.

خط "دریافت" توسط شخصی که پول از صندوق نقدی برای او صادر می شود پر می شود. در آن، او مقدار پول دریافتی را نشان می دهد (روبل - در کلمات، با حرف بزرگ، از ابتدای خط؛ پنی - اعداد). در زیر این خط، گیرنده امضا می کند و تاریخ دریافت پول را می گذارد.

هنگام صدور پول برای تسویه نقدی برای یک فرد، صندوقدار به یک سند (گذرنامه یا سند دیگر) نیاز دارد که هویت گیرنده را ثابت کند. در سطر بعدی دستور هزینه، صندوقدار نام و شماره، تاریخ و محل صدور سند را یادداشت می کند. این می تواند هر سند رسمی حاوی عکس و امضای مالک باشد.

لازم به ذکر است که سند بدون توجه به اینکه دریافت کننده پول چه کسی است نشان داده می شود: نماینده یک سازمان شخص ثالث یا کارمند. در اینجا هیچ استثنایی وجود ندارد.

خط "صادر شده توسط صندوقدار" فقط پس از صدور وجه در ضمانت نامه نقدی حساب توسط صندوقدار پر می شود. در آن، صندوقدار باید امضا کند و نام خانوادگی و حروف اول خود را ذکر کند.

اسناد پیوست شده به مواد مصرفی توسط صندوقدار با نوشته "پرداخت" یا مهری که تاریخ روی آنها را نشان می دهد بازخرید می شود.

برای چه چیزی لازم است

سفارش نقدی هزینه (RKO، Raskhodnik) سند حسابداری اولیه برای پردازش صدور پول از میز نقدی یک کارآفرین یا شرکت فردی است (KKM و میز نقدی یکسان نیستند). فرم مواد مصرفی دارای فرم یکپارچه شماره KO-2 (مصوب با فرمان کمیته آمار دولتی روسیه مورخ 18.08.98 شماره 88) است. در یک نسخه صادر شده است. لازم به یادآوری است که حکم وجه نقد مخارج در صندوق می ماند و به افرادی که پول دریافت کرده اند داده نمی شود!

RKO ها را می توان هم با دست و هم با کمک رایانه شخصی نوشت. در این اسناد، هنگام پر کردن، لکه یا اصلاح مجاز نیست. بنابراین در صورت بروز اشتباه، سند باید دوباره تنظیم شود.

دریافت پول در صندوق با استفاده از سفارشات نقدی دریافتی (PKO) پردازش می شود.

در اکتبر 2013، ما یک سند انتقال جهانی (UPD) ایجاد کردیم که به یک شکل یک فاکتور، یک بارنامه TORG-12 (TN)، یک فاکتور برای ارسال مواد به سمت M-15، یک عمل پذیرش ترکیب می‌کند. و انتقال دارایی های ثابت OS-1، بارنامه (TCN).

سفارش های ورودی و خروجی فرم های یکپارچه ای هستند که توسط کمیته آمار دولتی برای استفاده سازمان ها یا کارآفرینان فردی با استفاده از پول نقد تأیید شده اند. بسته به عملکردی که در صندوق نقدی سازمان انجام می دهند - درآمد یا هزینه - یک سفارش نقدی ورودی و یک سفارش نقدی خروجی وجود دارد. بیایید نگاهی دقیق تر به هر یک از آنها بیندازیم، چرا به آن نیاز است، چه عملکردی دارد و چه زمانی باید صادر شود.

سفارش دریافتی نقدی (PKO) چه زمانی تکمیل می شود؟

هنگامی که پول نقد در میز نقدی یک سازمان یا کارآفرین فردی دریافت می شود، لازم است واقعیت این معامله تجاری در حساب های حسابداری منعکس شود. و برای ارسال وجه نقد، حکم فیش نقدی وجود دارد.

طبق یک نسخه واحد در یک نسخه تنظیم می شود و توسط حسابدار اصلی، حسابدار، حسابدار صندوقدار، صندوقدار سازمان یا سایر افراد مجاز امضا می شود.

سفارش نقدی دریافتی از دو بلوک تشکیل شده است:

1. خود PKO؛
2. رسیدی که پس از پر کردن آن پاره می شود و به فردی که پول را به صندوق واریز کرده است داده می شود.

می توانید رسید را هم به صورت دستی و هم با استفاده از رایانه بنویسید. اصلاحات در یادداشت اعتباری مجاز نیست. اگر اشتباه کردید، سفارش باید بازنویسی شود. در غیر این صورت چنین سندی فاقد اعتبار و ناقض انضباط نقدی است.

در بلوک دوم PKO "دریافت"، پس از پر کردن، مهر یک شخص حقوقی یا کارآفرین الصاق می شود. نیازی به مهر و موم نیست تا نصف آن بر روی فیش نقدی و نیمه دوم روی رسید قرار گیرد.

در چه مواردی سفارش نقدی رسید پر می شود؟

ما یک سفارش نقدی دریافتی را زمانی پر می کنیم که:

• سهم مؤسسان از سهم آنها در سرمایه مجاز؛
• رسید در صندوق. اگر از صندوق در کار خود استفاده می کنید و در طول روز رسیدهای نقدی مشتریان را پانچ می کنید، نیازی به صدور دستور نقدی دریافتی برای هر چک پانچ شده ندارید، فقط یک مبلغ کل PKO در پایان شیفت کاری.
• بازگشت وجوه قرض شده اگر سازمان یا کارآفرین فردی شما به شخص حقوقی یا حقیقی وام داده و وام به صندوق نقدی سازمان عودت داده شود.
• بازگشت از شخص پاسخگو سازمان شما به کارمند پول علی الحساب داده است، کارمند لازم را خریداری کرده و مابقی پیش پرداخت را به صندوق نقدی سازمان یا کارآفرین می آورد.
• برداشت وجه از حساب جاری یک شخص حقوقی. در صورت برداشت وجه از حساب جاری سازمان برای دستمزد، نیاز خانوار و غیره، ابتدا این وجوه باید به صندوق نقدی سازمان واریز شود.

مراحل تکمیل سفارش رسید نقدی

حال مرحله به مرحله مراحل تکمیل هر فیلد از فیش نقدی را در نظر خواهیم گرفت.

وب سایت Rosstat.

در قسمت "تاریخ تدوین" تاریخ فعلی قرار داده شده است، زیرا. دستور دریافت نقدی در زمان معامله تجاری تنظیم می شود.

ستون های "بدهی" و "اعتبار" مطابق با ورودی های حسابداری پر شده و توسط حسابدار آنها تنظیم می شود. اما، به طور پیش فرض، ستون "Debit" با 50.1 پر می شود - زیرا این حساب میز نقدی سازمان است. در ستون "اعتبار" یکی از حساب های زیر می تواند باشد:

75 "تسویه حساب با موسسین" - زمانی که موسسین سهمی در سرمایه مجاز دارند.

51 "حساب های تسویه حساب" - هنگام برداشت وجوه از حساب جاری؛

71 "تسویه حساب با افراد پاسخگو" - هنگام بازگرداندن پیش پرداخت استفاده نشده از یک کارمند.

62 "تسویه حساب با خریداران و مشتریان" - پس از دریافت پرداخت از خریدار در میز نقدی سازمان.

90.1 "درآمد حاصل از فروش" - هنگام ارسال درآمد برای یک شیفت با استفاده از صندوق های نقدی.

فیلد "مبلغ" مبلغ پرداختی به صندوقدار را نشان می دهد. در این مورد، نشان کوپک و روبل با نماد "-" از هم جدا می شود.

در قسمت "پذیرفته شده از"، یا نام کامل سپرده گذار در حالت جنسی نوشته می شود (پاسخ به سوال - از چه کسی؟)، یا نام کامل شخص حقوقی یا کارآفرین فردی و نام کامل سپرده گذار. شخصیهمچنین در جنسیت

در قسمت «دلیل» مبنای واریز وجوه آورده شده است: سهم به سرمایه مجاز، وجوه فروش، رسید نقدی از بانک، پرداخت کالا/خدمات طبق شماره فاکتور (شماره قرارداد) و غیره.

در قسمت "مبلغ" مقدار وجوهی که باید واریز شود به صورت کلمات با حروف بزرگ نوشته می شود و کوپک با اعداد مشخص می شود. شایان ذکر است که اگر مبلغ کامل را بدون کوپک در قسمت جدولی PKO ذکر کرده اید، در قسمت "مقدار" نیز باید فقط مبلغ کامل را بدون نشان دادن کوپک در کلمات ذکر کنید. کم کردن مالش و کپک جایز نیست. اگر مبلغ شامل مالیات بر ارزش افزوده باشد، «شامل مالیات بر ارزش افزوده، درصد مالیات بر ارزش افزوده و مبلغ مالیات بر ارزش افزوده» نوشته می شود.

در قسمت "برنامه" اسناد اولیه وارد می شود که بر اساس آنها پول واریز می شود.

دو خط پایین توسط صندوقدار و حسابدار ارشد امضا می شود.

بلوک "دریافت" نیز مانند بلوک "سفارش نقدی ورودی" پر می شود. مهر قرار می گیرد، در امتداد خط پاره می شود و به سپرده گذار داده می شود.

نمونه ای از تکمیل سفارش رسید نقدی (PKO)

برای بزرگنمایی کلیک کنید

سفارش نقدی هزینه (RKO) چه زمانی تکمیل می شود؟

به قیاس با یک سفارش نقدی ورودی، یک سفارش نقدی خروجی زمانی پر می شود که نیاز به دریافت پول در صندوق نقدی سازمان باشد.

RKO بر اساس یک نسخه واحد در یک نسخه جمع آوری شده و در کتاب نقدی سازمان ذخیره می شود.

یک سفارش نقدی خروجی تنها شامل یک بلوک خواهد بود - خروجی ترین سفارش نقدی. با امضای حسابدار ارشد، حسابدار، حسابدار - صندوقدار، صندوقدار سازمان یا سایر افراد مجاز.

شما می توانید یک ماده مصرفی را هم به صورت دستی و هم با استفاده از کامپیوتر بنویسید. اصلاح سفارش خروجی مجاز نیست. اگر اشتباه کردید، سفارش باید بازنویسی شود. در غیر این صورت چنین سندی فاقد اعتبار و ناقض انضباط نقدی است.

در چه مواردی حکم وجه نقد هزینه تکمیل می شود؟

ما یک ضمانت نقدی هزینه را زمانی پر می کنیم که:

• نیاز به صدور افراد پاسخگو برای خرید کالاها یا مواد لازم برای سازمان.
• صدور مجوز به اشخاص ذی ربط برای هزینه های شخصی و سفر.
• واریز وجه نقد به حساب بانکی سازمان؛
• پرداخت دستمزد (پیش پرداخت) به کارمندان به صورت نقدی در میز نقدی؛
• پرداخت سود سهام به موسسین

روش پر کردن ضمانت نامه نقدی هزینه

اکنون بیایید گام به گام نحوه تکمیل صحیح ضمانت نامه نقدی هزینه را بررسی کنیم.

در قسمت "سازمان" نام کامل شخص حقوقی یا شخص کارآفرینطبق اسناد قانونی

در قسمت «تقسیم سازه» قسمتی که دستور را صادر کرده است وارد می شود. اگر در سازمان یا کارآفرین فردی تقسیم بندی وجود نداشته باشد، خط تیره گذاشته می شود.

در قسمت "OKPO" کد OKPO صادر شده توسط مقامات آمار را وارد کنید. اگر کد خود را نمی دانید، می توانید آن را در وب سایت رسمی Rosstat پیدا کنید.

فیلد «شماره سند» از اول بهمن ماه سال جدید تخصیص یافته و تا 10 آذر در طول سال شماره گذاری مستمر دارد. سازمان حق استفاده از پیشوند برای اعداد را دارد.

در قسمت "تاریخ تدوین" تاریخ فعلی قرار داده شده است، زیرا. ضمانت نامه نقدی حساب در زمان معامله تجاری تنظیم می شود.

ستون های "بدهی" و "اعتبار" مطابق با ورودی های حسابداری پر شده و توسط حسابدار آنها تنظیم می شود. اما، به طور پیش فرض، ستون "اعتبار" با 50.1 پر می شود - زیرا این حساب میز نقدی سازمان است. در ستون "Debit" می توانید یکی از حساب های زیر باشد:

70 "تسویه حساب حقوق و دستمزد" - در صورت تسویه حساب با کارکنان سازمان به صورت نقدی.

51 "حساب های تسویه حساب" - هنگام واریز وجوه به حساب جاری از میز نقدی سازمان.

71 "تسویه حساب با افراد پاسخگو" - هنگام صدور پیش پرداخت به یک کارمند برای نیازهای شرکت یا هزینه های سفر.

60 "تسویه حساب با تامین کنندگان و پیمانکاران" - هنگام پرداخت نقدی تامین کنندگان.

فیلد "مبلغ" مبلغ پرداختی به صندوقدار را نشان می دهد. در این مورد، نشان کوپک و روبل با نماد "-" از هم جدا می شود. یا، با روبل کامل، یک پنی را می توان حذف کرد.

فیلد "کد هدف" تنها در صورتی پر می شود که سازمان از سیستم کدگذاری استفاده کند.

در قسمت "مسئله" یا نام کامل شخصی که وجه نقد برای او صادر می شود نوشته می شود (پاسخ به سوال - از چه کسی؟) یا نام کامل شخص حقوقی یا کارآفرین فردی و نام کامل. از گیرنده فرد نیز در مصداق است.

در قسمت «دلیل» مبنای صدور وجه درج می شود: پرداخت سود سهام، پرداخت به تامین کننده، وصول، پرداخت کالا/خدمات طبق شماره فاکتور (شماره قرارداد) و غیره.

در قسمت "مقدار" مقدار وجوهی که قرار است صادر شود به صورت کلمات با حروف بزرگ نوشته می شود و کوپک با اعداد مشخص می شود. شایان ذکر است که اگر مبلغ کامل را بدون کوپک در قسمت جدولی RKO ذکر کرده اید، در قسمت "مقدار" نیز باید فقط مبلغ کامل را بدون ذکر کوپک در کلمات ذکر کنید. کم کردن مالش و کپک جایز نیست.

فرم اصلی صادر شده در هنگام صدور وجه نقد از صندوق شرکت، ضمانت نامه نقدی هزینه (RKO) است. هر بار که پول در جریان فعالیت های اقتصادی یا سایر فعالیت ها خرج می شود باید تکمیل شود. روش انجام عملیات روی میز نقدی اجازه می دهد تا تسویه نقدی را فقط برای کارآفرینانی که سوابق را در نسخه ساده شده نگه می دارند اعمال نکنید.

قانون هنجاری که در سال 2014 لازم الاجرا شد تعیین می کند که می توان نه تنها فرم استاندارد KO-02 را اعمال کرد، بلکه فرم های خود را نیز با در نظر گرفتن نیازها و ویژگی های فعالیت ایجاد کرد.

دستور هزینه می تواند توسط یک حسابدار، از جمله یک حسابدار ارشد، یک صندوقدار، یک رئیس یک شرکت (در صورت عدم وجود بخش حسابداری در شرکت) یا یک متخصص استخدام شده تحت یک قرارداد تنظیم شود. در این صورت کلیه امضاهای لازم توسط مدیر سازمان الصاق می شود.

می توان از فرم خریداری شده در چاپخانه و همچنین پر شده با استفاده از برنامه های تخصصی استفاده کرد. ماده مصرفی نباید دارای هیچ گونه اصلاحی باشد، در غیر این صورت باطل می شود. در صورت اشتباه، سند باید در نسخه صحیح مجدداً صادر شود.

مبنای خرج کردن پول، به استثنای دستمزد، اظهارنامه کارمندی است که به امضای مدیر شرکت می رسد و جهت هزینه را نشان می دهد.

فرم صادر شده به صندوقدار ارائه می شود، که آن را می پذیرد، صحت پر کردن، وجود تمام امضاهای لازم را بررسی می کند. سپس آن را در لاگ درست می کند.

قبل از صدور وجه نقد، یک مقام رسمی باید از گیرنده خود مدرک هویتی درخواست کند. پس از بررسی با او، صندوقدار مشخصات گذرنامه یا سایر اسناد را در ستون های مربوطه وارد می کند. سپس کارمند صندوق پول وجوه را به گیرنده خود منتقل می کند، که باید آنها را شمارش کند و در صورت صحیح بودن مبلغ، مواد مصرفی را امضا کند.

مهم!اگر صدور پول توسط شخص مورد اعتماد انجام شود، وکالتنامه نیز به همراه گذرنامه بررسی می شود و پس از آن به RKO اعمال می شود.

به کارمندان می توان بر اساس حقوق و دستمزد یا حقوق و دستمزد پرداخت کرد. در این مورد، زمانی که آنها بسته می شوند، دستوراتی برای کل مبالغ نیز تنظیم می شود. سپس سند به صندوقدار تحویل داده می شود که روی آن مهر "پرداخت" می زند. همراه با گزارش صندوقدار، در پایان روز، RKO به بخش حسابداری ارائه می شود.

توجه کن!کارمندانی که برای یا برای اجرای مخارج خانوار به آنها پول داده شده است باید در مورد هزینه های خود گزارش دهند. دریافت پول در صندوق بر اساس انجام می شود.

پر کردن نمونه سفارش نقدی مخارج

بیایید نمونه ای از پر کردن RKO را در نظر بگیریم.

در بالای سند، نام شرکت و کد آن مطابق دایرکتوری OKPO نوشته شده است. اگر فرم به واحد خاصی اشاره دارد، نام آن باید در زیر ذکر شود. در غیر این صورت، "-" در اینجا قرار می گیرد.

سمت راست نام سند «حکم نامه نقدی هزینه» شماره سریال و تاریخ اجرای آن درج می شود. مورد دوم باید شبیه DD.MM.YYYY باشد.

داده های حسابداری در جدول زیر وارد می شود - حساب های بدهکار و اعتبار مربوطه، کدهای بخش های ساختاری و حسابداری تحلیلی - در صورت استفاده در شرکت. سپس مقدار RKO به اعداد نوشته می شود. فیلد «کد هدف» تنها در صورتی باید پر شود که شرکت سیستم کدگذاری لازم را توسعه داده باشد و از آن استفاده کند.

در قسمت "مسئله" نام کامل نوشته شده است. شخصی که از صندوق صندوق برای او پول صادر می شود. در اینجا وارد کردن نام شرکت مجاز نیست.

که در فیلد "پایه"دلایل پرداخت پول مثلاً «حقوق»، «تسلیم به بانک»، «سرنوشت» و غیره.

در قسمت "مبلغ" مبلغ سند به صورت کلمه نوشته می شود.

که در فیلد برنامه» نام اسنادی که بر اساس آنها این عملیات انجام می شود مشخص شده است - درخواست کارمند، حقوق و دستمزد، رسید و غیره.

سپس سند توسط رئیس شرکت و حسابدار ارشد امضا می شود که امضای شخصی خود را می گذارند.

مهم!در زیر گیرنده وجه باید مبلغ دریافتی را به صورت کلمه ای و بدون علامت اختصاری، تاریخ دریافت و امضای شخصی را به صورت دستی بنویسد. سپس مشخصات کامل سند هویتی - گذرنامه، گذرنامه بین المللی، شناسنامه نظامی و غیره ذکر شده است.

حکم وجه نقد توسط کارگر صندوقدار امضا می شود. علاوه بر این، تمام معاملات نقدی مخارج و درآمد در ثبت می شود.

تفاوت های ظریف

در صورت صدور وجوه نهاد قانونی، سپس در قسمت "صدور" اطلاعات شخصی کارمند - نماینده نشان داده شده است. در قسمت «کارنامه» باید مشخصات وکالت نامه دریافت وجه را که ضمیمه دستور هزینه است، یادداشت کنید.

هنگام تحویل وجه نقد به بانک، در قسمت "صدور"، نمی توانید "تسلیم درآمد" را بنویسید، زیرا این با روش انجام معاملات نقدی مغایرت دارد. در آنجا باید نام کامل خود را مشخص کنید. کارمندی که این عمل را انجام می دهد، سند دریافت پول را نیز امضا می کند.

مسائل سازماندهی و انجام معاملات نقدی برای کارآفرینانی که تسویه نقدی انجام می دهند مرتبط است. تغییرات در استفاده از صندوق‌ها، به‌ویژه معرفی میزهای نقدی آنلاین، منجر به تعدادی اصلاح در روش حسابداری معاملات نقدی شده است (دستورالعمل شماره 4416-U مورخ 1396/06/19 که لازم‌الاجرا شد. در تاریخ 1396/08/19). با تغییرات اصلی در ساماندهی معاملات نقدی، تکرار نکات اصلی برای صدور حکم نقدی هزینه و دانلود فیش نقدی رایگان (فرم 2019) آشنا شوید.

روش انجام معاملات نقدی با پول نقد در قلمرو فدراسیون روسیه توسط بانک روسیه تعیین می شود. این رویه برای اشخاص حقوقی یکپارچه و اجباری است.

الزامات اساسی بانک فدراسیون روسیه

لازم است با یک سند اداری (دستور) محدودیتی در موجودی پول نقد در دست ایجاد شود که طبق فرمول مطابق با دستورالعمل بانک روسیه محاسبه می شود.

مهم: مشاغل کوچک و کارآفرینان فردی مطابق با نامه خدمات مالیاتی فدرال روسیه مورخ 07/09/2014 N ED-4-2 / ​​13338ممکن است حد موجودی نقدی تعیین نکند.

کلیه معاملات نقدی در اسناد نقدی ثبت و در دفتر نقدی منعکس می شود. بنابراین، عملیات دریافت، هزینه وجوه نقد با سفارش های نقدی ورودی یا خروجی انجام می شود (یک PKO و یک RKO را می توان پس از بسته شدن شیفت تنظیم کرد).

دریافت و صدور وجه نقد در دفترچه نقدی (CC) منعکس می شود، درج در آن برای هر PKO و RKO انجام می شود. در پایان روز کاری، صندوقدار وجه نقد را در میز نقدی با مقدار موجودی روی CC بررسی می کند، ورودی های موجود در آن را با امضا تأیید می کند. اگر در طول روز جابجایی پول در صندوق نقدی وجود نداشته باشد، ورود به CC انجام نمی شود.

PKO، RKO و QC را می توان بر روی کاغذ یا در داخل صادر کرد در قالب الکترونیکی. تصحیح اسناد اجرا شده به صورت الکترونیکی پس از امضا مجاز نمی باشد. می توانید با ذکر: تاریخ تصحیح، امضای افرادی که سند تصحیح شده را با نام خانوادگی و حروف اول تنظیم کرده اند، اصلاحاتی را در اسناد کاغذی انجام دهید. کنترل بر اجرای QC توسط حسابدار ارشد انجام می شود.

مهم: کارآفرینان فردی ممکن است اسناد نقدی تنظیم نکنند و QC را حفظ نکنند (بند 4.1 دستورالعمل های بانک روسیه 3210-U).

انجام معاملات نقدی می تواند توسط صندوقدار منصوب از بین کارکنان یک شخص حقوقی یا کارآفرین فردی یا توسط خود رئیس انجام شود. آشنایی با وظایف و حقوق در مقابل امضا انجام می شود. صندوقدار باید مهر و موم با جزئیات برای تأیید عملیات و امضای اشخاصی که حق امضای اسناد نقدی را دارند داشته باشد.

اجازه دهید روند پردازش عملیات برداشت وجه نقد از صندوق را با جزئیات بیشتری در نظر بگیریم: واریز وجوه نقد به حساب جاری، صدور دستمزد و سایر پرداخت‌ها به کارکنان، صدور مبالغ حسابداری و غیره. ) به صورت رایگان در انتهای مقاله.

رویه پردازش تراکنش ها

برداشت وجه نقد تحت گزارش	بر اساس سند اداری یک شخص حقوقی یا کارآفرین فردی یا درخواست کارمند انجام شده است. گزارش اولیه حداکثر سه روز پس از تاریخ انقضایی که برای آن وجه نقد برای گزارش صادر شده است یا از روز شروع به کار تهیه می شود. تا زمان بازپرداخت کامل مبالغ صادر شده قبلی در حساب قابل انجام است
انتقال وجوه نقد به بانک	بدون وصول: شخصی که مخصوصاً مجاز به تحویل پول به بانک است به دستور رئیس منصوب می شود. RKO برای چنین کارمندی با بازتابی در QC، در ستون 2، نام کامل صادر می شود. کارمند با نوشته "به حساب تسویه سازمان در فلان بانک واریز شود" با مشارکت جمع کننده: تسویه نقدی برای کارمندی صادر می شود که کیسه ای پول را به جمع کنندگان تحویل داده است. در خط "اساس" RKO، ما می نویسیم "برای انتقال به جمع کنندگان برای اعتبار به حساب جاری در بانک (نام بانک)". یک بیانیه حمل و نقل تنظیم می شود (شامل یک بیانیه، بارنامه، رسید). صورت‌حساب در کیسه‌ای پول نقد قرار می‌گیرد که مهر و موم شده و با فاکتور به جمع‌آوران تحویل داده می‌شود. کارمند یک رسید با مهر و امضای جمع کننده خواهد داشت
پرداخت حقوق و دستمزد	مبلغ مورد نیاز برای پرداخت دستمزد بر اساس تعیین می شود حقوق و دستمزد مدت صدور پول توسط رئیس تعیین می شود و در بیانیه ذکر می شود صدور با امضا در بیانیه انجام می شود
سایر صدور	صندوقدار از گیرنده پول گذرنامه یا وکالت نامه می خواهد (اصل یا کپی وکالت نامه در صندوق می ماند)

کلیه عملیات صدور وجه نقد از صندوق نقدی را می توان توسط صندوق فروش طبق یک واحد صادر کرد (برای استفاده از 01/01/2013 مطابق با قانون فدرال N 402-FZ"در مورد حسابداری") فرم شماره KO-2. نمونه فیش نقدی را می توانید در انتهای مطلب به صورت رایگان دانلود کنید.

RKO با درج در کتاب در روز صدور واقعی پول صادر می شود.

سفارش نقدی هزینه (پر کردن مثال)

پر کردن صندوق نقدی

خط "سازمان" نام شخص حقوقی را مطابق با داده های ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی نشان می دهد.

اگر سازمان دارای شعبه، دفاتر نمایندگی یا سایر بخش های جداگانه باشد، ممکن است کدهایی به آنها اختصاص داده شود. در این صورت در خط "واحد سازه ای" باید نام چنین واحدی مطابق با اسناد تاسیس، و در ستون "کد واحد سازه" کد چنین واحدی درج شده است.

شماره گذاری اجباری RKO از نظر قانونی ایجاد نشده است. هنگام تصمیم گیری در مورد شماره گذاری، ترتیب آن باید توسط یک قانون محلی تعیین شود.

تاریخ تنظیم صندوق - تاریخ صدور وجه نقد از صندوق.

ستون "بدهی" حساب های حسابداری را نشان می دهد که تراکنش های برداشت وجه نقد در آنها قابل بازتاب است. نمونه های عملیات در جدول زیر نشان داده شده است.

ستون "اعتبار" نشان دهنده حساب جریان نقدی در میز نقدی مطابق حساب حسابداری 50.01 "صندوق سازمان" است.

مقدار وجوه دریافتی با ارقام در ستون "مقدار، rub.kop" نشان داده شده است. و در کلمات در سطرهای مقتضی حکم. ورودی از ابتدای سطر با حروف بزرگ انجام می شود.

ستون "کد هدف ویژه" فقط در صورتی پر می شود که صندوق برای تامین مالی با هدف ویژه وجوه دریافت کرده باشد.

در خط "مسئله" نام کامل گیرنده پول پر شده است.

در خط "Basic" - محتوای معامله تجاری (به عنوان مثال، برای اعتبار به حساب بانکی LLC "VID" در بانک PJSC "Svet")

در خط "ضمیمه" - نام و جزئیات اسناد اولیه (بارنامه، گواهی پذیرش، تصمیم در مورد پرداخت سود سهام، دستور پرداخت کمک مالی و غیره).

در خط "به" - اطلاعات گذرنامه گیرنده و جزئیات وکالتنامه (در صورت وجود).

پس از صدور وجه، صندوقدار RKO را امضا می کند و آن را به همراه اصل یا کپی وکالت نامه (در صورتی که گیرنده بر اساس آن عمل می کند) برای خود نگه می دارد.

فهرستی از معاملات که منعکس کننده صدور وجوه است

سازمان هایی که از برنامه های ویژه حسابداری استفاده می کنند، با در نظر گرفتن اطلاعات صندوق نقدی مورد نیاز را پر می کنند قابلیت های فنیدر این برنامه ها تعبیه شده است.

امکان تکمیل سفارش نقدی خروجی به صورت آنلاین با استفاده از برخی منابع اینترنتی یا دانلود سفارش نقدی خروجی (پر کردن نمونه 2019) در پیوست مقاله وجود دارد.