Fylla i ett nytt formulär (formulär) för betalningsordern. Fyller i en betalningsorder

En innovation i fullgörandet av skyldigheten att betala skatter, avgifter, försäkringspremier och andra betalningar i budgetsystem RF är möjligheten att implementera det av en annan person (istället för en skattebetalare, skatteagent, betalare av avgifter, försäkringspremier) (klausulerna 1, 8, 9, artikel 45 i Ryska federationens skattelag, ändrad av federal lag nr. 401-FZ daterad 30.11.2016). Låt oss ta reda på hur den i det här fallet ska fyllas i, så att det inte råder någon tvekan om vem och för vem som har betalat skatten (annan betalning).

Reglerna för att specificera information i kraven för order om överföring av medel vid betalning av betalningar till Ryska federationens budgetsystem godkändes genom order från Ryska federationens finansministerium daterad 12.11.2013 nr 107n. Med förbehåll för de ändringar som görs i art. 45 i Ryska federationens skattelag, enligt vilken skattebetalare får betala skatter, avgifter, försäkringspremier och andra betalningar till Ryska federationens budgetsystem genom andra personer, detta dokument ändrades genom order från finansministeriet av Ryska federationen daterad 05.04.2017 nr 58n, med verkan från 25.04.2017. FTS förutsåg vilka specifika förändringar som förbereds i en skrivelse daterad 17.03.2017 nr ZN-3-1 / [e-postskyddad].

Notera: Skattelagstiftningen innehåller inga begränsningar för möjligheten att betala skatt för skattebetalare av både individer och juridiska personer (brev från Ryska federationens finansministerium daterat 07.04.2017 nr 03-02-08 / 20918, daterat 03.04. 2017 nr 03-02-07 / 2/6675) ...

När du utarbetar order om överföring av medel för att betala andras skatter, bör du vara uppmärksam på proceduren för att fylla i följande fält:

"INN" för betalaren;

"KPP" för betalaren;

"Betalare";

"Syfte med betalning";

"101" - "Betalarens status".

Låt oss uppehålla oss mer i detalj vid att fylla i vart och ett av de listade fälten i betalningsordern (formen för detta dokument finns i bilaga 2 till förordningen om reglerna för överföring av pengar, godkänd av Ryska federationens centralbank i juni 19, 2012 nr 383-P).

TIN och KPP för betalaren

Låt oss börja med betalarens "INN" (i betalningsordern är numret på detta krav 60). Här, i enlighet med paragraf 4 i reglerna 1, registreras TIN för betalaren, vars skyldighet att betala skattebetalningar, försäkringspremier och andra betalningar är uppfyllda. I frånvaro av betalaren - naturlig person TIN i det erforderliga "TIN" för betalaren, noll ("0") indikeras.

Det är tydligt att nästa variabel ("KPP" för betalaren, nummer 102) återspeglar värdet på betalarens KPP, vars skyldighet att betala skattebetalningar, försäkringspremier och andra betalningar är uppfyllda. Vid fullgörandet av skyldigheten att betala betalningar för individer anges noll ("0") i betalarens "KPP"-krav.

Betalare

Men i den erforderliga "Betalare" (nummer 8) återspeglas redan information om den betalare som direkt gör betalningen (det vill säga en annan person). Och detta är ganska logiskt, eftersom bankklienten (kontoägaren) som gjorde beställningen att överföra pengar fungerar som betalaren. Ordningen för att fylla i det angivna fältet beror på vem som specifikt agerar som betalare:

den juridiska personen i erforderligt nummer 8 återspeglar dess fullständiga eller förkortade namn;

IP - efternamn, förnamn, patronym (om någon) och inom parentes - "IP";

notariehandel privat träning, - efternamn, förnamn, patronym (om någon) och inom parentes - "notarie";

advokater som har etablerat advokatkontor - efternamn, förnamn, patronym (om någon) och inom parentes - "advokat";

chefer för bondehushåll (gård) - efternamn, namn, patronym (om någon) och inom parentes - "KFH";

fysisk person - efternamn, förnamn, patronym (om någon) för en person som uppfyller betalarens skyldighet att betala betalningar till Ryska federationens budgetsystem.

Syftet med betalningen

Det erforderliga "Syftet med betalningen" (nummer 24) återspeglas dessutom (stycke 5 i punkt 13 i regler 1):

TIN och KPP för den person som gör betalningen (endast TIN för enskilda företagare, notarier i privat praktik, advokater som har etablerat advokatkontor, chefer för bondgårdar, privatpersoner). Denna information återspeglas först i kommentarsfältet. I detta fall används tecknet "//" för att separera information om TIN och KPP. Samma tecken används för att skilja information om betalaren från annan information som anges i det erforderliga numret 24;

namnet på den skattskyldige, betalare av avgifter, försäkringspremier och andra betalningar, vars förpliktelse fullgörs. Den fylls i i samma ordning som i fältet "Betalare" (nummer 8). Det enda, om den skattskyldige är en individ, utöver efternamn, förnamn, patronym (om någon), måste du också ange hans registreringsadress på bosättnings- eller vistelseorten (i avsaknad av en bostadsort ). Använd tecknet "//" för att skilja denna information från annan information som specificeras i variabeln "Syfte med betalning".

Betalarstatus

I den erforderliga "101" i betalningsdokumentet för överföring av medel till budgeten av en annan person är det nödvändigt att återspegla indikatorn på statusen för betalaren vars plikt utförs. Samtidigt har frågan om vad som ska vara statusen för betalaren av försäkringspremier, tack vare ordern från Ryska federationens finansministerium nr 58n, slutligen lösts. Här är indikatorerna för fält 101 som kan vara användbara för företag (IP) som arbetar inom området för offentlig catering (Regler 5).

Värdet på fältindikatorn "101"	Betalarstatus
	Skattebetalare (betalare av avgifter, försäkringspremier och andra betalningar som administreras av skattemyndigheterna) - en juridisk person
	Skatteombud
	Deltagare i utländsk ekonomisk verksamhet - juridisk person
	Betalare - en juridisk person, enskild entreprenör, en notarie i privat praxis, en advokat som etablerade ett advokatkontor, chefen för en gård som överför pengar för att betala betalningar till Ryska federationens budgetsystem (förutom skatter, avgifter, försäkringar premier och andra betalningar som administreras av skattemyndigheterna)
	Skattebetalare (betalare av avgifter, försäkringspremier och andra betalningar som administreras av skattemyndigheterna) - individuell entreprenör
	En deltagare i utländsk ekonomisk verksamhet - en enskild entreprenör
	Organisationer och deras filialer som utarbetade en order om överföring av medel som undanhållits från en gäldenärs löner (inkomster) - en individ att betala av eftersatta betalningar till Ryska federationens budgetsystem på grundval av ett verkställande dokument som skickats till organisationen i enlighet med det fastställda förfarandet

Exempel på att fylla i betalningsuppdrag

För att befästa ovanstående kommer vi att ge exempel på att fylla i ett betalningsuppdrag för betalning av andras skatter (försäkringspremier).

Exempel 1.

LLC Cafe Pugovka (TIN 5253855520, KPP 525301001) och IE Berezkin Sergey Mikhailovich (TIN 525685875257) kom överens om att företagaren i april 2017, för att återbetala skulden till företaget, kommer att överföra till budgeten en förskottsbetalning till budgeten med användning av det förenklade skattesystemet ("inkomst"), till ett belopp av 85 000 rubel. Entreprenören har ett löpande kontonummer 40702810861080000956 i Volgo-Vyatka bank PJSC Sberbank (GRKTs GU Bank of Russia i Nizhny Novgorod-regionen) .

Exempel 2.

Låt oss ändra villkoren i exempel 1. Företaget och entreprenören kom överens om att den första kommer att överföras i maj 2017 för enskilda företagare till budgeten för obligatorisk pensionsförsäkring för anställda för april 2017 till ett belopp av 27 600 rubel. Bolaget har löpande konto nr 40702810751080000372 i samma bank som den enskilde företagaren.

Om en organisation vill betala andras skatter, avgifter, försäkringspremier och andra betalningar till Ryska federationens budgetsystem, är det hon som fungerar som betalare, därför anges dess fullständiga eller förkortade namn i betalningsordern i Betalarfält (nummer 8). Om en enskild företagare agerar som betalare, återspeglas hans efternamn, förnamn, patronym (om någon) i det namngivna fältet och "IP" inom parentes. I detta fall, i uppgifterna "INN", "KPP" för betalaren och "Betalarens status" (nummer 60, 102 respektive 101), registreras uppgifterna om den person vars plikt utförs. Särskild uppmärksamhet bör ägnas åt ordningen för att fylla i fältet "Syfte med betalning". Här återspeglas först och främst TIN och KPP för en annan person (den som utför någon annans plikt), sedan namnet på den betalare vars plikt utförs.

Här hittar du en betalningsorderblankett (prov) och detaljerad beskrivning fält för felfri ifyllning, som krediteringen av medel beror på.

Exempel på betalningsorderformulär och beskrivning av hur du fyller i fälten

Betalningsorderblankett (prov) och detaljerad beskrivning av fälten för felfri ifyllning

Förklaring av innebörden och beskrivning av hur man fyller i vart och ett av fälten i betalningsorderformuläret

siffra	namn	Menande
1	2	3
1	Betalningsorder	Dokumentets titel
2	0401060	Blankettnummer enligt OKUD OK 011-93, klass "Unified System of Banking Documentation"
3	№	Betalningsordernummer. Numret på betalningsordern anges med siffror. Om numret består av mer än tre siffror, identifieras betalningsuppdrag vid betalningar via Bank of Russias avvecklingsnätverk av de tre sista siffrorna i numret, som måste skilja sig från "000"
4	datum	Datum för upprättande av betalningsordern. Ange dag, månad, år - i siffror (i formatet DD.MM.ÅÅÅÅ) eller dagen - i siffror, månad - i ord, år - i siffror (i sin helhet)
5	Betalnings typ	I betalningsuppdrag som skickas till Bank of Russia-institutioner för att göra en betalning via post eller telegraf, anbringas den med "post" respektive "telegraf". I betalningsuppdrag som lämnas för elektroniska avvecklingar anges detta fält "elektroniskt" i enlighet med Rysslands centralbanks regler för elektroniska avvecklingar. I andra fall är fältet inte ifyllt
6	Suma i cuirsive	Anges från början av raden med stor bokstav betalningsbeloppet i ord i rubel, medan ordet "rubel" ("rubel", "rubel") inte reduceras, kopek anges i siffror, ordet "kopek" ("kopek", "kopek") är också inte reduceras. Om betalningsbeloppet uttrycks i ord i hela rubel, kan kopek utelämnas, medan betalningsbeloppet och likhetstecknet "=" anges i fältet "Belopp".
7	Belopp	Betalningsbeloppet anges i siffror, rubel separeras från kopek med ett streck "-". Om betalningsbeloppet uttrycks i siffror i hela rubel, kan kopek utelämnas, i detta fall anges betalningsbeloppet och likhetstecknet "=", medan betalningsbeloppet i hela rubel anges i fältet "Belopp i ord"
8	Betalare	Namnet på betalaren av medel anges. Dessutom anges numret på kundens personliga konto, namn och plats (förkortat) för det betjänande kreditinstitutet, kreditinstitutets filial om kundens betalning görs via ett korrespondentkonto som öppnats hos ett annat kreditinstitut, en annan filial av kreditinstitutet, konto för en avvecklingsdeltagare, konto för branschavvecklingar, lägg i fältet "Konto. № "betalarens, eller ange namn och plats (förkortat) för filialen till kreditinstitutet som betjänar kunden, om kundens personliga kontonummer anges i fältet" Konto. № "av betalarens och kundens betalning görs via kontot för branschavräkningar, medan kontonumret för filialens branschavräkningar inte anges
9	Räkna. Nej.	Betalarens kontonummer. Numret på betalarens personliga konto hos ett kreditinstitut, en filial till ett kreditinstitut eller en institution vid Rysslands centralbank (med undantag för ett korrespondentkonto (underkonto) till ett kreditinstitut, en filial till ett kreditinstitut som öppnats med ett institut i Rysslands centralbank), bildat i enlighet med redovisningsreglerna i Rysslands centralbank eller redovisningsreglerna i kreditinstitut belägna på territoriet Ryska Federationen... Numret på ett personligt konto i ett kreditinstitut, en filial till ett kreditinstitut får inte anbringas om betalaren är ett kreditinstitut, en filial till ett kreditinstitut
10	Betalarens bank	Namnet och platsen för ett kreditinstitut, en filial till ett kreditinstitut eller en institution av Bank of Russia, vars BIC anges i BIC-fältet för betalarens bank Om betalaren är ett kreditinstitut, en filial till ett kreditinstitut vars namn anges i fältet Betalare, sedan namnet på detta kreditinstitut , kreditinstitutets filial anges igen i fältet "Betalarens bank"
11	BIK	Bankidentifikationskod (BIC) för betalarens bank. Indikeras av BIC för ett kreditinstitut, en filial till ett kreditinstitut eller ett institut av Bank of Russia i enlighet med "Referensboken för BIC i Ryska federationen"
12	Räkna. Nej.	Betalarens bankkontonummer. Numret på korrespondentkontot (underkonto) som öppnats av kreditinstitutet är fäst vid kreditinstitutets filial i Rysslands Banks institut, eller fylls inte i om betalaren är en kund som inte är ett kreditinstitut, kreditinstitutets filial betjänas av Rysslands Banks institution eller Rysslands Banks institution
13	betalningsmottagarens bank	Namnet och platsen för ett kreditinstitut, en filial till ett kreditinstitut eller ett institut vid Bank of Russia, vars BIC anges i BIC-fältet för mottagarens bank, anges. , kreditinstitutets filial anges igen. i fältet "Mottagarens bank"
14	BIK	Bankidentifikationskoden (BIC) för mottagarens bank. Indikeras av BIC för ett kreditinstitut, en filial till ett kreditinstitut eller ett institut av Bank of Russia i enlighet med "Referensboken för BIC i Ryska federationen"
15	Räkna. Nej.	Mottagarens bankkontonummer. Numret på det korrespondentkonto (underkonto) som öppnats av kreditinstitutet är fäst vid kreditinstitutets filial i Rysslands Banks institut, eller fylls inte i om mottagaren är en annan kund än kreditinstitutet, kreditinstitutets filial, betjänas av Rysslands Banks institution eller Rysslands Banks institution, och även när pengar överförs av ett kreditinstitut, en filial till ett kreditinstitut till en Bank of Russia-institution för ge ut kontanter till en filial till ett kreditinstitut som inte har ett korrespondentunderkonto
16	Mottagare	Namnet på mottagaren av medel anges. Dessutom anges numret på kundens personliga konto, namn och plats (förkortat) för det betjänande kreditinstitutet, kreditinstitutets filial om kundens betalning görs via ett korrespondentkonto som öppnats hos ett annat kreditinstitut, en annan filial av kreditinstitutet, konto för en avvecklingsdeltagare, konto för branschavvecklingar, lägg i fältet "Konto. Nr "förmånstagaren, eller namn och plats (förkortat) för filialen till det kreditinstitut som betjänar kunden anges, om kundens personliga kontonummer anges i fältet" Konto. № "av förmånstagaren och kundens betalning görs via kontot för branschavräkningar, medan kontonumret för filialens branschavräkningar inte anges
17	Räkna. Nej.	Bidragsmottagarens kontonummer. Numret på mottagarens personliga konto hos ett kreditinstitut, en filial till ett kreditinstitut eller numret på ett personligt konto hos en bank i Ryssland (förutom ett korrespondentkonto (underkonto) till ett kreditinstitut, en filial till en kredit institution som öppnats med en Bank of Russia-institution), bildad i enlighet med redovisningsreglerna i Bank of Russia eller redovisningsregler i kreditinstitut belägna på Ryska federationens territorium. Numret på ett personligt konto i ett kreditinstitut, en filial till ett kreditinstitut får inte anbringas om mottagaren är ett kreditinstitut, en filial till ett kreditinstitut
18	Typ av op.	Operationstyp. Koden (01) är inställd i enlighet med reglerna för redovisning i Rysslands Bank eller reglerna för redovisning i kreditinstitut belägna på Ryska federationens territorium
19	Betalningsvillkor.	Betalningsvillkor. Inte slutfört förrän på instruktion av Rysslands centralbank
20	Namn. pl.	Syftet med betalningen är kod. Inte slutfört förrän på instruktion av Rysslands centralbank
21	Ockra. brädor.	Betalningsordning. Betalningsordningen anges i enlighet med Rysslands centralbanks lagstiftning och förordningar, eller så är fältet inte ifyllt i fall som föreskrivs av Rysslands centralbanks förordningar
22	Koden	Inte slutfört förrän på instruktion av Rysslands centralbank
23	Res. fält	Reservfält. Fylls i i fall som fastställts av Rysslands centralbank
24	Syftet med betalningen	Syftet med betalningen, varans namn, utfört arbete, utförda tjänster, nummer och datum för handelsdokument, kontrakt, skatt (markerad på en separat rad, eller en hänvisning görs till det faktum att ingen skatt betalas ), annan nödvändig information kan också anges, inklusive förfallodag för betalning av skatten eller förfallodag enligt avtalet
43	M.P.	Plats för betalarens stämpel. En stämpel av förseglingen (om någon) är anbringad i enlighet med det deklarerade kreditinstitutet, kreditinstitutets filial eller Rysslands Banks institution, prov
44	Signaturer	Betalarens underskrifter. Underskrifter (signaturer) av personer som är berättigade att underteckna förlikningsdokument anbringas i enlighet med de prover som deklarerats av kreditinstitutet, kreditinstitutets filial eller Bank of Russia-institutionen
45	Bankmärken	Betalarens sedlar. Stämpeln (stämplarna) för ett kreditinstitut, en filial till ett kreditinstitut eller en institution från Rysslands Bank är anbringade, datum och underskrift för den verkställande tjänstemannen
62	Tillgång. till betalningsbanken.	Mottaget på betalarens bank. Datumet för mottagandet av betalningsordern till betalarens bank anges enligt reglerna som fastställts för fältet "Datum"
71	Avskrivs från kontot. brädor.	Debiteras från betalarens konto. Datumet för debitering av pengar från betalarens konto anges enligt reglerna som fastställts för fältet "Datum"
60	VÄRDSHUS	Betalarens INN. Betalarens TIN anges, om det är tilldelat
61	VÄRDSHUS	TIN för mottagaren. Mottagarens TIN anges, om det är tilldelat
101 — 110		Den information som fastställts av Ryska federationens ministerium för skatter och avgifter, Ryska federationens finansministerium och Ryska federationens statliga tullkommitté, i enlighet med klausul 2.10 i del I av denna förordning

Vi har förberett för dig en videoinstruktion om hur du fyller i en betalningsorder för betalning av straffavgifter.

Betalning av dröjsmålsränta genom betalningsföreläggande 2018-2019

Först av allt, låt oss påminna dig om att betalningstiden för obligatoriska betalningar säkerställs med hjälp av påföljder. Samtidigt är en påföljd inte en sanktion, utan en interimistisk åtgärd.

Läs mer om skattestraff i den här artikeln.

Ett betalningsföreläggande på dröjsmålsränta har både likheter med ett betalningsföreläggande för huvudbetalningen (de sätter samma betalarstatus i den, anger samma uppgifter om mottagaren, samma inkomstadministratör), och skillnader. Låt oss uppehålla oss vid det senare mer i detalj.

Så den första skillnaden är KBK (fält 104). För straffavgifter för skatter finns det alltid en egen budgetklassificeringskod, i 14-17:e siffrorna vars inkomstunderartkod anges - 2100. Denna kod är förknippad med en betydande förändring i att fylla i betalningsuppdrag: sedan 2015 har vi ingen längre fyll i fält 110 "Betalningstyp" ...

Tidigare, vid betalning av straffavgifter, lades straffkoden PE ner i den. Nu lämnar vi detta fält tomt, och det faktum att detta bara är en straff kan förstås bara av KBK.

UPPMÄRKSAMHET! Sedan 2019 styrs förfarandet för att fastställa BCC av en ny lagförordning - order från finansministeriet daterad 06/08/2018 nr 132n. Beställning nr 65n daterad 2013-01-07 blev ogiltig. Men på allmän ordning detta kommer inte att återspeglas i KBK:s strafffördelning.

Betalningsunderlag - 2:a funktionen för betalning på ränta

Den andra skillnaden mellan betalning av straffavgifter är betalningsgrunden (fält 106). För löpande betalningar sätter vi TP här. För straff är följande alternativ möjliga:

Vi har självständigt beräknat straffavgifterna och betalat dem frivilligt. I det här fallet kommer grunden för betalningen med största sannolikhet att ha en ZD-kod, det vill säga frivillig återbetalning av skuld för tidigare skatt, avvecklingsperioder (rapporteringsperioder) i avsaknad av en begäran från Federal Tax Service Inspectorate, eftersom vi vanligtvis överför straffavgifter inte för den nuvarande perioden, utan för det förflutna.
Betalning av straffavgifter på begäran av Federal Tax Service Inspectorate. I detta fall kommer betalningsunderlaget att vara i form av TR.
Överföring av straffavgifter baserat på besiktningsprotokollet. Detta är grunden för betalningen av AP.

Funktion 3 - fält 107 "Skatteperiod"

Beroende på vad som låg till grund för betalningen kommer även ifyllningen av detta fält att skilja sig:

Vid frivillig betalning av straffavgifter (grunden för AP) kommer det att finnas 0 här, eftersom straffavgifterna inte har en betalningsfrekvens som är inneboende i löpande betalningar. Om du anger straffavgifter för en specifik period (månad, kvartal), bör du ange det, till exempel MS.02.2019 - straffavgifter för februari 2019.
Vid betalning på begäran av skattemyndigheten (grunden för TR:n) - den period som anges i begäran.
När de betalar av påföljder i enlighet med verifikationslagen (grunden för AP), sätter de också 0.

Hur man anger dokumentets nummer och datum - skäl för betalning av straffavgifter

Om du själv betalar förseningsavgifter, skriv 0 i fälten 108 ”Dokumentnummer” och 109 ”Dokumentdatum”.

I alla andra fall, i fält 108, ange numret på dokumentet - grunden för betalningen (till exempel en fordran), och skriv inte "№"-tecknet.

I fält 109 ange:

datumet för IFTS-anspråket - för grunden för TR-betalningen;
datumet för beslutet att föra (att vägra föra) till skattskyldighet - för inrättandet av AP.

Ett exempel på betalningsorder för betalning av ränta under 2019 kan ses och laddas ner på vår hemsida:

Om dröjsmålsräntan är på bidrag

Alla de ovan nämnda egenskaperna för betalningar på sanktioner gäller nu även för betalning av vite på försäkringspremier (förutom avgifter för skador), som har blivit skattebetalningar sedan 2017.

Lär dig mer om proceduren för att behandla betalningsuppdrag för försäkringspremier från detta material.

Dessa förändringar påverkade dock inte avgifterna till olycksfallsförsäkringen, och påföljder för dem, liksom dessa avgifter själva, betalas fortfarande i socialförsäkringen. Vid betalning till FSS och bidrag, och påföljder för dem i fälten 106 "Betalningsgrund", 107 "Skatteperiod", 108 "Dokumentnummer" och 109 "Dokumentdatum" sätt 0 (klausulerna 5, 6 i bilaga 4 till order från Rysslands finansministerium daterad 12.11.2013 nr 107n). Och om påföljderna betalas på begäran av fonden och enligt verifieringsakten, ges deras uppgifter i syftet med betalningen.

Resultat

En betalningsorder för betalning av sanktioner upprättas på samma sätt som en betalningsorder för betalning av skatter (samma status för betalaren anges, samma uppgifter om mottagaren och samma inkomstadministratör).

Betalning av sanktioner efter typer av skatter och avgifter görs enligt separat BCC, i 14-17:e kategorierna 14-17, varav koden för inkomstunderarten anges - 2100. Separata betalningsfält för överföring av straff (" Betalningsgrund" och "Skatteperiod" ).

Under 2017 infördes återigen ändringar i utformningen och upprättandet av betalningsunderlag för överföring av skatter och försäkringspremier. Nedan finns reglerna för att fylla i fälten för en ny betalningsorder - betalningar - för överföring av personlig inkomstskatt, UTII, förenklat skattesystem och försäkringspremier till Ryska federationens federala skattetjänst och Socialförsäkringsfonden - socialförsäkring. Samt användningen av CCP vid kontantlösa betalningar.

NY BETALNINGSORDNING - BETALNING 2019

När du betalar skatter och försäkringspremier till budgeten, använd standardformer för betalningsorder. Form och betalningsorderfält, numren och namnen på dess fält anges i bilaga 3 till förordningen godkänd av Rysslands centralbank daterad 19 juni 2012 nr 383-P.

Vilken typ av uppskattningsartikel behöver du för att fylla i betalningsordern? Reglerna för att fylla i nya betalningsuppdrag 2019 vid överföring av skatter och betalningar till budgeten godkändes genom order från Rysslands finansministerium daterad 12 november 2013 nr. nr 107n... Dessa regler gäller för alla som överför betalningar till Ryska federationens budgetsystem:

betalare av skatter, avgifter och försäkringspremier;
skatteombud;
betalare av tullar och andra betalningar till budgeten.

Kassa behövs för alla icke-kontanta betalningar

Ändrade kravet på vilka beräkningsmetoder CCP ska användas. Lagen införde begreppet "icke-kontant avräkning". Före ändringarna krävde den användning av CCP endast för kontanta betalningar och icke-kontanta betalningar med elektroniska betalningsmedel (EMP). Definitionen av ESP finns i lagen av den 27 juni 2011 nr 161-FZ "Om det nationella betalningssystemet". Detta är till exempel:

bankkort;
alla elektroniska plånböcker;
nätbank osv.

KKT för kontantlösa betalningar: vad har förändrats

Det var

CRE används när man tar emot eller betalar ut pengar med kontanter och (eller) elektroniska betalningsmedel för sålda varor, utfört arbete, utförda tjänster ...

Har blivit

KKT används för att ta emot (ta emot) och betala ut pengar kontant och (eller) via banköverföring för varor, arbeten, tjänster ...

Från den 3 juli 2018 kräver lagen användning av CCP för alla metoder för kontantlös betalning. Till exempel vid betalning med kvitto eller betalningsorder via bank. Men dessutom kommer det att vara nödvändigt att stansa kontroller först från 1 juli 2019. Icke-kontanta betalningar, med undantag för elektroniska medel, var undantagna från CCP fram till den 1 juli 2019 (klausul 4 i artikel 4 i lagen av 03.07.2018 nr 192-FZ).

Vanliga frågor

Behöver jag använda CCP för kontantlösa betalningar med privatpersoner nu?

Ja behöver. Från den 1 juli 2018 är det nödvändigt att tillämpa CCP, men endast vid betalningar med elektroniska betalningsmedel. Till exempel vid betalning via e-plånböcker och nätbank. För nya metoder för icke-kontant betalning finns anstånd till 1 juli 2019. Det vill säga, när du betalar för kvitton och betalningsuppdrag via en operatör i en bank, behöver KKT tillämpas först från 1 juli 2019. Detta följer av punkt 1 i artikel 1.2, punkt 21 i artikel 1.1 i lagen av den 22 maj 2003 nr 54-FZ, punkt 4 i artikel 4 i lagen av den 03.07.2018 nr 192-FZ.

Krävs det att använda KKT för icke-kontanta betalningar med organisationer och enskilda företagare?

Nej, vid icke-kontantavräkningar med organisationer och enskilda företagare är det i princip inte nödvändigt att använda CCP. Undantag - avräkningar med presentation elektroniska medel betalning. Till exempel när man gör beräkningar med ett kort. Om avräkningar går genom systemet "Client-Bank" krävs inte kassaregistret. Detta är en icke-kontant betalning utan uppvisande av elektroniskt betalningsmedel. Detta anges i lagen av den 22.05.2003 nr 54-FZ.

till menyn

Från juni 2018 nya regler för kontantlösa betalningar

Dessa förändringar gäller alla organisationer och företagare.

Från och med den 1 juni 2018 ändras reglerna för icke-kontanta betalningar (lag den 26 juli 2017 nr 212-FZ). Tidigare kunde banken be kunden att klargöra betalningen. Banken avvisade betalningen endast om klienten inte svarade. Nu, efter att banken har accepterat betalningsordern, måste den:

se till att betalaren har rätt att förfoga över pengarna;
kontrollera om betalningen uppfyller de fastställda kraven;
ta reda på om det finns tillräckligt med pengar på kontot för betalning;
utföra andra procedurer enligt bankinstruktioner.

Enligt de nya reglerna kan banken inte be kunden att klargöra innehållet i betalningen. Detta innebär att banken formellt har rätt att neka från och med den 1 juni 2018 på grund av eventuella fel i betalningen (). Felet kan bara korrigeras om det finns intern instruktion bank, vilket gör att du kan begära ett förtydligande från klienten. För sen betalning på grund av felaktigheter i betalningen måste motparter betala en förverkad eller laglig ränta, och IFTS - en straffavgift.

Nya regler för att fylla i betalningsuppdrag för personskatt från 1 augusti 2016

I fält 110 vid överföring av skatter från 2015 kommer det inte att vara nödvändigt att fylla i "110"-fältet för att ange typen av betalning (böter, ränta, böter, dröjsmål). Skattemyndigheter och fonder kan identifiera typen av betalning från BCC.

Betalningsbelopp i ord fält 6 anges endast i betalningsorder på papper, i den elektroniska versionen är beloppet inte skrivet med ord.

I fält 21 "" du måste skriva ett nummer 5 , och innan det var 3.

Obs: Ändringar har gjorts i. Banken bör inte vägra att acceptera en pappersbetalningsorder om kravet "Betalningsorder" är felaktigt ifyllt. Om din servicebank vägrade att utföra betalningen av denna anledning kan du rapportera detta till centralbanken. (Finansdepartementets brev av 2017-10-04 nr 05-09-06 / 64623)

I fält 22 rekvisita" Koden"i ordern om överföring av medel anges den unika identifieraren för periodiseringen VINNA.
Istället för UIN skrivs värdet 0 om du överför betalningen själv, och inte på begäran.

Kravet på att fylla i variabeln "Code" gäller för beställningar för överföring av medel, vars former fastställs av Rysslands Banks förordning nr 383-P.

Notera:. Förtydligade vilket värde av UIN som ska läggas till CODE-variabeln i fält 22 i betalningsordern.

till menyn

Betala skatt för tredje part: hur man fyller i en betalningsorder

Från 30.11.2016 blev det möjligt att överföra skatter till budgeten för en annan person (både juridisk och fysisk). sa FTS.

Juridiska personer kan föra över skatt från sitt konto för andra organisationer, och chefer har rätt att betala av företagets skatteskulder på egen bekostnad. Detta gäller även för avgifter, straffavgifter, böter, försäkringspremier och gäller avgiftsbetalare, skatteombud och ansvarig medlem av den konsoliderade gruppen av skattebetalare.

Obs: Rysslands federala skattetjänst i ett brev daterat 25.01.18 nr. ZN-3-22 / [e-postskyddad] berättat hur det i sådana fall är nödvändigt att fylla i fälten "INN", "KPP" och "Betalare" av betalningsdokument.

Genom att fylla i betalningsfältet 24 « Syftet med betalningen"Är indikerad ytterligare information i samband med överföring av medel till budgeten och extrabudgetära medel.

Till exempel, när du betalar försäkringspremier i detta fält, kan du ange kortnamnet på fonden utanför budgeten (FSS, FFOMS eller PFR) och organisationens registreringsnummer.

Om en skatt överförs, ange namnet på skatten och för vilken period betalningen görs. Till exempel: "Betalning av moms för 1:a kvartalet 2017", "Betalning av inkomstskatt för 1:a kvartalet 2017".

I det här fallet bör det totala antalet tecken i fältet "Syfte med betalning" inte överstiga 210 tecken (bilaga 11 till förordningen godkänd av Rysslands centralbank daterad 19 juni 2012 nr 383-P).

För din information

Vid överföring av försäkringspremier för aktuella perioder, i fältet "Syfte med betalning", var noga med att ange för vilken månad premierna betalas. Annars, om organisationen har en förfallen skuld, kommer skattemyndigheten att skicka de erhållna medlen för att betala av denna efterskott.

Om betalningsordern för överföring av försäkringspremier inte tillåter att bestämma syftet med betalningen och den period för vilken betalningen görs, kommer fonden först och främst att kreditera bidragen till återbetalningen av skulden som bildades tidigare. Och först efter det kommer resten av beloppet att räknas till löpande betalningar.

Individuella entreprenörer (IE) När du fyller i betalningsordern måste nya betalningsuppdrag 2019 även ange adressen till deras registrerings- eller bostadsort, omgiven av symbolerna "//".

I fält 8 betalningsuppdrag entreprenören fyller i efternamn, förnamn, patronym och inom parentes - "IP", samt adressen till registreringen på bostadsorten eller adressen på vistelseorten (om det inte finns någon bostadsort) . Före och efter adressuppgifterna måste du sätta ett "//"-tecken.

Exempel: Petrov Ivan Petrovich (IP) // Moskva, Petrovka 38, rum 35 //

Placera checkpoint och OKTMO för den separata avdelningen för vars anställda företaget överför personlig inkomstskatt

Genom brev från Federal Treasury betecknas tiden från 01/01/2014 till 03/31/2014 som en övergångsperiod, under vilken det är möjligt att ange UIN, men inte nödvändigtvis. Från och med den 1 april 2014 kommer ordningen att ange identifierare att vara obligatorisk.

Antal tecken i fält 8 och 16: "Betalare" och "mottagare" får inte vara fler än 160.

Obs: Se brevet från Ryska federationens pensionsfond nr AD-03-26 / 19355 daterat 05.12.13

Reglerna för handläggning av alla andra betalningar, förutom skatter, avgifter och betalningar för kommunala och statliga tjänster, förblir desamma.

En skattskyldig som får reda på att skatten på grund av ett fel i betalningsuppdraget inte återspeglas på det personliga kontot måste vidta vissa åtgärder. Läs ämnet "" om dem.

Obs: En sektion med för organisationer och enskilda företagare är öppen för alla skatter och avgifter. Kom tillbaka när som helst. Ladda ner de slutförda betalningsexemplen 2019.

till menyn

Krav för att fylla i räkningar för att betala skatter och avgifter kommer att förändras i 26 regioner

Från och med den 4 februari 2019 måste du vara mer försiktig när du fyller i räkningar för skatter, avgifter, böter och andra betalningar. Rysslands federala skattetjänst meddelade att numret på den federala finansavdelningen kommer att ändras i ett antal regioner. Tabellen över korrespondens mellan gamla och nya bankkonton ges i brevet från Federal Tax Service daterat 28.12.18 nr KCh-4-8 / [e-postskyddad].

De nya UFC-numren kommer att behöva anges i räkningar från den 4 februari. Samtidigt fastställde centralbanken en "övergångsperiod". Så när du fyller i betalningar tillåts två bankkonton (gamla och nya) att fungera fram till den 29 april 2019. Efter detta datum behöver betalarna endast ange nya detaljer (brev från Federal Treasury daterat 12/13/18 nr 05-04-09 / 27053).

MER RELATERADE LÄNKAR

Exempel på FYLLNING AV BETALNINGAR I SKATT
Reglerna för att fylla i betalningsorder vid överföring av betalningar till budgeten godkändes genom order från Rysslands finansministerium daterad 12-11-2013, nr 107n. De gäller alla som gör betalningar: betalare av skatter, avgifter och försäkringspremier.
Regler för att specificera information i detaljer 104 - 110, "Kod" och "Syfte med betalning" vid utarbetande av order om att överföra medel för att betala skatter, försäkringsavgifter och andra betalningar till Ryska federationens budgetsystem ges.
Reglerna ges för att specificera information som identifierar den person eller det organ som gjorde beställningen att överföra medel för betalning av betalningar till Ryska federationens budgetsystem. Kod i fält 101 för betalningen.
En skattebetalare som får reda på att skatten på grund av ett fel i betalningsordern inte återspeglas på det personliga kontot måste vidta följande åtgärder ...

Från och med den 30 november 2016 kommer en ”annan person” (dvs vem som helst) att kunna betala skatt för organisationen. Men samtidigt kan denna person inte kräva återbetalning av inbetalda belopp.

Betalningsuppdrag eller betalningsorder- ett dokument till banken på uppdrag av ägaren (kunden) av byteskontot: överföra pengar till ett annat konto (betala för en produkt eller tjänst, betala skatter eller försäkringspremier, överföra pengar till en enskild företagares konto eller betala en utdelning på grundaren, överlåtelse lön anställda, etc., allt finns nedan)

Sedan 2017 kan skattebidrag klargöras om det fanns rätt namn banken och rätt konto hos förmånstagaren. Resten av avgifterna måste återbetalas och betalas igen. (stycke 4, klausul 4 i artikel 45 i Ryska federationens skattelag).

Dessutom kan en betalningsorder genereras (och skickas via Internet) i internetbanken (till exempel Sberbank-online, alpha-click, klientbank). Små organisationer och enskilda företagare behöver inte en internetbank, eftersom det är svårt, dyrt och mindre säkert. Det är värt att överväga för de som gör mer än 10 överföringar per månad eller om banken är väldigt avlägsen. Dessutom kan betalningar genereras med till exempel onlinebokföring.

Sedan 2017 kan någon annan betala skatt för en enskild företagare, organisation eller individ. Då kommer detaljerna att vara som följer: "INN" för betalaren - INN för den för vilken skatten betalas; "KPP" för betalaren - KPP för den för vilken skatten överförs; "Betalare" - information om betalaren som gör betalningen; "Syfte med betalning" - TIN och KPP för betalaren, för vilken de betalar, och den som betalar; "Betalarstatus" - statusen för den person vars plikt utförs. Detta är 01 för organisationer och 09 för enskilda entreprenörer.

Från och med den 6 februari 2017, i skattebetalningsuppdrag, måste organisationer i Moskva och Moskva oblast lägga in nya bankuppgifter, i fältet Payer's Bank måste du ange "Bank of Russia GU for Central Federal District" och ange BIC "044525000 ”.

Fyller i fälten

TIN- och KBK-uppgifter är de viktigaste värdena i betalningsorder. Om de är korrekta kommer betalningen med största sannolikhet att gå igenom. Period, betalarstatus, prioritet - om det finns fel i dessa fält (de hade inte tid), kommer betalningar nästan alltid att gå igenom, men det är bättre att inte riskera det. Det finns inga påföljder för felaktig ifyllning av räkningar (detta är dina pengar), men betalningen kanske inte går igenom, då får du leta efter den, lämna tillbaka den och eventuellt betala straffavgifter.

Kontot (antal) för betalningsuppdrag (ovan) kan vara vilket som helst och du kan göra dem med samma nummer. Men det är bättre i ordning.

Moms i betalningsuppdrag anges alltid i syftet med betalningen. Om det inte finns eller inte kan finnas det hänförs det till "Utan moms".

Betalningsordningen i alla exempel är femte, förutom lönen - där finns den tredje.

Individer och enskilda företagare sätter "0" i fältet "KPP".

TIN, KPP och OKTMO ska inte börja från början.

I fältet Kod (aka UIN), sedan 2015, är alla skattebetalningar satta till 0 (detta är svaret var man kan få UIN). UIN sätts om betalarens TIN inte anges i betalkorten eller betalningar överförs på begäran av tjänstemän. De lägger ingenting i icke-skatt.

På betalningsordern längst ner i den översta raden ska det finnas en underskrift av chefen (IE) eller en person som agerar under fullmakt. Dessutom, om en organisation eller enskild företagare använder sigill, måste den också vara på.

I fält 109 (datum, under "reservfältet", till höger) anger du datumet för den deklaration på vilken skatten betalas. Men med det förenklade skattesystemet och alla fonder (PFR, FSS, MHIF) sätter de 0.

I det erforderliga (fältet) "110" i beställningen för överföring av medel fram till 2015, angavs indikatorn för typen av betalning ("ПЕ" - betalning av straffavgifter; "ПЦ" - betalning av ränta). Nu anger de inget där.

Från den 1 oktober 2015, istället för "OPERU-1", är det nödvändigt att ange "Operations Department of the Bank of Russia" i fältet Mottagarens bank för statliga tullar, tullar och vissa andra betalningar.

I fältet för betalningsordern "Beställningstyp." (operationstyp) är alltid 01.

Fig. Ett exempel på att fylla i en skattebetalningsorder.

Prover på fyllning

Alla betalningar

Se full lista betalningsuppdrag (uppdaterad för 2018-2019):

Var kan jag få en betalningsorder gratis? Hur fyller man i en betalningsorder? Vilka typer av betalningsorder finns det? Jag kommer här att lägga upp exempel på att fylla i betalningar i Excel för 2018-2019, gjorda med gratis mjukvara Business Pak. Den är kvick och enkelt program... Förutom betalningssystem innehåller den även ett gäng användbara dokument. Rekommenderas för alla! Särskilt användbart för små organisationer och enskilda företagare som vill spara pengar. Några ytterligare funktioner de betalas, men för betalningsuppdrag är det gratis.

För att skapa (för utskrift) en betalningsorder i 1C Accounting 8 måste du öppna menyn "Bank" - "Betalningsorder".

SP till sig själv

En enskild företagare kan, till skillnad från organisationer, disponera alla intäkter som han vill. Har ingen bokförings- och kassadisciplin. Det är ofta omöjligt eller olönsamt att ta ut pengar från samma bank som byteskontot. Sedan kan du överföra delar av eller alla medlen till vilket personligt konto som helst (men bara öppnat på den enskilda företagaren) i en annan bank - till exempel Kukuruza, Sberbank, Tinkoff, Alfa-Bank, etc.

Tidpunkt Det bör noteras att skattefria betalningar kan verkställas inom en vecka (om du är sen behöver du inte göra om det), d.v.s. du kan tryggt ta med en sådan betalning till banken igår eller i förrgår.

Syfte med betalning: Påfyllning av eget konto. Utan moms.

Fig. Ett exempel på att fylla i en betalningsorder från en enskild företagare till sig själv i Business Pack.

För produkt/tjänst

En provbetalning för en produkt eller tjänst i Excel för 2018-2019 kan utfärdas med eller utan moms. Detta ska anges på fakturan från din leverantör. Betalningsorder moms

Syfte med betalning: Medlen överfördes till leverantören under kontraktsnummer 12345. inkl. Moms 18% - 1694-92

Syfte med betalning: Medlen överfördes för tjänster under kontraktsnummer 12345. inkl. Moms 18% - 1694-92

Betalarstatus: Ange inget, eftersom statusen behövs endast för betalningar till budgeten.

Fig. Ett exempel på att fylla i en betalningsorder för en produkt/tjänst i Business Pack.

Utbetalning av löner

Ett exempel på betalningsorder för utfärdande av lön i Excel för 2018-2019.

Den anställde kan själv välja bank för att få sin lön. För att göra detta måste han skriva ett uttalande.

Syfte med utbetalning: Utbetalning av lön till anställd enl arbetskontrakt... Utan moms.

Betalarstatus: Ange inget, eftersom statusen behövs endast för betalningar till budgeten.

Fig. Ett exempel på att fylla i en betalningsorder för löneutbetalning i Business Pack.

Utdelning

Observera att detta är ett betalningsuppdrag för utbetalning av utdelning till grundaren i Excel för 2018-2019, och inte den personliga inkomstskatten på utdelningen. Utdelning kan endast betalas av en organisation och endast enligt redovisningsdata efter vinstutdelning.

Syfte med utbetalning: Utbetalning av utdelning till förvaltaren. Utan moms.

Betalarstatus: Ange inget, eftersom statusen behövs endast för betalningar till budgeten.

Fig. Ett exempel på att fylla i en betalningsorder för betalning av utdelning i Business Pack.

Till skatten

Betalningsuppdrag för betalning av skatter i Excel för 2018-2019. Enligt lag kan endast organisationen (IP) själv betala sina skatter. Det är förbjudet att överföra skatter för en annan person (såvida inte det kommer om skatteombudet för personlig inkomstskatt).

Villkor Datum i skattebetalningen måste strikt överensstämma med dagens, annars accepterar banken inte. Betalningen anses verkställd för tillsynsmyndigheterna på det datum som den innehåller. Och när pengarna går till skatteverket är det inte längre viktigt för dig. De kan gå en vecka.

Var kan jag få information om skatteverket? på skattewebbplatsen finns en tjänst för bildande av betalningar med val av skatt.

Sedan 2016 har vi inte lagt något i fält 110 (det var 0). Se bild.

I 106 krävs ibland att man skriver TP. I fält 107 ber vissa banker dig att skriva den period som skatten betalas för - till exempel ГД.00.2016. Lista över perioder.

Syfte med betalning: personlig inkomstskatt från anställdas löner. Utan moms.

Syfte med betalning: personlig inkomstskatt från utdelningen av grundaren. Utan moms.

Syfte med betalning: Förskottsbetalning av inkomstskatt för 2015, exklusive moms.

Betalningsunderlag: Förskottsbetalning av det förenklade skattesystemet för 2015, exklusive moms.

Betalningen för räntor och böter är densamma som endast för skatt.

Betalarstatus: 01 - för organisationer / 09 - för enskilda företagare (om betalning av deras skatter).

Betalarstatus: 02 - för organisationer / 02 - för enskilda företagare (om betalning av personlig inkomstskatt (lön eller utdelning) för anställda (grundare) som skatteombud).

Fig. Ett exempel på att fylla i en betalningsorder för att betala skatt i Business Pack.

Försäkringspremier: Pensionskassa, MHIF och FSS

Från 2017 är det också nödvändigt att ange den period för vilken bidragen betalas - till exempel MS.10.2018.

Sedan 2016 har vi inte lagt något i fält 110 (det var 0). Se bild.

I 106 krävs ibland att man skriver TP. I fält 107 ber vissa banker dig att skriva den period som avgiften betalas för - till exempel ГД.00.2016. Lista över perioder.

Betalningsuppdrag för betalning av försäkringspremier för MPI (PFR), MHIF, FSS i Excel för 2018-2019. Jag har förresten bra (och gratis) instruktioner för RSV-1 och 4-FSS.

Syfte med betalningen: Bidragen till Ryska federationens pensionsfond för försäkringsdelen av pensionen för 2015 överförs till enskild företagares reg.nr 071-058-000000. Utan moms. ()

Syfte med betalning: Bidrag till FFOMS för 2015 överförs till enskild företagare orgnr 071-058-000000. Utan moms.(IE-avgifter kan beräknas med denna gratis kalkylator)

Syfte med betalning: Bidragen till Ryska federationens pensionsfond för försäkringsdelen av pensionen för det fjärde kvartalet 2015 överförs till anställdas reg.nr 071-058-000000. Utan moms.(Jag rekommenderar även att beräkna semesterlön)

Syfte med betalningen: Bidrag till FFOMS för 4:e kvartalet 2015 överförs för anställda med org.nr 071-058-000000. Utan moms.(Jag rekommenderar en lönekalkylator, med vilken du kan räkna ut alla bidrag och även sjukskrivning och semesterersättning)

Betalningsunderlag: Avgifter till Försäkringskassan för 4:e kvartalet 2015 överförs för anställda enligt org.nr 071-058-000000. Utan moms.(Jag rekommenderar en lönekalkylator, med vilken du kan räkna ut alla bidrag och även sjukskrivning och semesterersättning)

Timing. Datumet i betalningsuppdraget för betalning av försäkringsskatter måste strikt överensstämma med dagens, annars accepterar inte banken. Betalningen anses verkställd för tillsynsmyndigheterna på det datum som den innehåller. Och när pengarna går till fonderna spelar det ingen roll för dig längre. De kan gå en vecka.

Betalningsföreläggande och straffavgifter är samma som för att endast betala skatt.

Betalarstatus: 08 - för enskilda företagare. Om betalning av försäkringspremier för den enskilde företagaren.

Betalarstatus: 01 - för organisationer / 09 - för enskilda företagare (Om betalning av försäkringspremier för anställda) (brev från Federal Tax Service daterat 03.02.2017 nr. ZN-4-1 / [e-postskyddad]) (Finansdepartementets förordning den 5 april 2017 nr 58n).

Fig. Ett exempel på att fylla i en betalningsorder för betalning av försäkringspremier till FIU i Business Pack.

Hur lång tid tar det att behålla betalningarna? Inom 6 år efter utgången av det år då dokumentet senast användes för att beräkna bidrag och upprätta rapporter (klausul 6 i del 2 i artikel 28 i federal lag nr. 212-FZ av 24.07.09) eller 5 år (klausul 459 Order från Rysslands kulturministerium av 25.08.2010 N 558)

Låt mig påminna dig om att alla dessa betalningar kan redigeras i Excel eller med detta gratisprogram: