Syfte med betalning: vad ska man skriva? Regler för att fylla i betalningsdokument. Betalningsorder

Vi har förberett en videoinstruktion för dig om hur du fyller i en betalning för betalning av ränta.

Betalning av ränta genom betalningsuppdrag 2018-2019

Först och främst vill vi påminna dig om att genom sanktioner säkerställs betalning av obligatoriska betalningar i tid. Samtidigt är böter inte en sanktion, utan en interimistisk åtgärd.

Läs mer om skattestraff i den här artikeln.

Ett betalningsföreläggande på en sanktionsavgift har både likheter med ett betalningsuppdrag för huvudbetalningen (de sätter samma betalarstatus i den, anger samma uppgifter om mottagaren, samma inkomstadministratör), och skillnader. Låt oss ta en närmare titt på det senare.

Så skillnaden är 1:a - CSC (fält 104). Skattepåföljder har alltid sin egen budgetklassificeringskod, i 14:e-17:e siffrorna vars inkomstsubtypkod anges - 2100. Denna kod är förknippad med en betydande förändring i att fylla i betalningsuppdrag: sedan 2015 fyller vi inte längre i fältet 110 "Typ av betalning" .

Tidigare, vid betalning av sanktioner, anbringades ett chiffer av straff PE på den. Nu lämnar vi det här fältet tomt, och det faktum att detta är straff kan bara förstås från CCC.

UPPMÄRKSAMHET! Sedan 2019 har förfarandet för att fastställa BCC reglerats av en ny NLA - Order of the Finance Department daterad 06/08/2018 nr 132n. Beställning nr 65n daterad 1 juli 2013 har blivit ogiltig. Men detta kommer inte att påverka det allmänna förfarandet för att tilldela KBK straff.

Grunden för betalning - den andra funktionen av betalningen på straff

Den andra skillnaden i betalning för straffavgifter är grunden för betalning (fält 106). För löpande betalningar sätter vi TP här. För straff är följande alternativ möjliga:

Vi har självständigt beräknat straffavgifterna och betalat dem frivilligt. I det här fallet kommer grunden för betalningen troligen att ha koden ZD, det vill säga frivillig återbetalning av skulder för utgången skatt, avvecklingsperioder (rapporteringsperioder) i avsaknad av ett krav från Federal Tax Service Inspectorate, eftersom, som som regel överför vi straff inte för den aktuella perioden, utan för tidigare.
Betalning av straffavgifter på begäran av IFTS. I detta fall kommer betalningsunderlaget att vara i form av TR.
Överföring av straffavgifter på grundval av en revisionsberättelse. Detta är grunden för AP-betalningen.

Funktion 3 - fält 107 "Skatteperiod"

Beroende på vad som låg till grund för betalningen kommer även ifyllningen av detta fält att skilja sig:

Med den frivilliga betalningen av straffavgifter (grunden för HT) blir det 0 här, eftersom straffavgifterna inte har en betalningsfrekvens som är inneboende i löpande betalningar. Om du överför straffavgifter för en specifik period (månad, kvartal), bör du ange det, till exempel MS.02.2019 - straffavgifter för februari 2019.
Vid betalning på begäran av skattemyndigheten (TR-basis) - den period som anges i kravet.
När de betalar av påföljder enligt verifikationslagen (grunden för AP), sätter de också 0.

Hur man anger dokumentets nummer och datum - skälen för att betala påföljder

Om du betalar straff på egen hand, skriv 0 i fälten 108 "Dokumentnummer" och 109 "Dokumentdatum".

I alla andra fall, i fält 108, ange numret på dokumentet - grunden för betalning (till exempel krav), men skriv inte "Nej"-tecknet.

I fält 109 anger du:

datumet för IFTS-kravet - för grunden för TR-betalningen;
datumet för beslutet att föra (vägra att föra) till skattskyldighet - att upprätta en AP.

Ett exempel på betalningsorder för betalning av straffavgifter under 2019 kan ses och laddas ner på vår hemsida:

Om straff - på bidrag

Alla ovanstående funktioner i räntebetalningar gäller nu för betalning av ränta på försäkringspremier (förutom skadeavgifter), som har blivit skattebetalningar sedan 2017.

Lär dig mer om proceduren för att behandla betalningsuppdrag för försäkringspremier från detta material.

Dessa förändringar har dock inte påverkat olycksfallsförsäkringsavgifterna och ränta på dem, liksom dessa avgifter i sig, betalas fortfarande i socialförsäkringen. När du betalar till FSS både bidrag och straffavgifter på dem, i fält 106 "Betalningsgrund", 107 "Skatteperiod", 108 "Dokumentnummer" och 109 "Dokumentdatum" ange 0 (punkterna 5, 6 i bilaga 4 till order från Rysslands finansministerium daterad den 12 november 2013 nr 107n). Och om påföljder betalas på begäran av fonden och i enlighet med verifieringshandlingen, ges deras uppgifter i syftet med betalningen.

Resultat

Ett betalningsföreläggande för betalning av sanktioner upprättas på samma sätt som ett skattebetalningsföreläggande (samma status för betalaren, samma uppgifter om mottagaren och samma inkomstadministratör anges).

Betalning av sanktioner efter typer av skatter och avgifter utförs på separata CCCs, i 14:e-17:e kategorierna 14-17, varav koden för undertypen av inkomst anges - 2100. I en särskild ordning, separata fält för betalningen för överföring av påföljder fylls i ("Betalningsgrund" och "Taxeringsperiod" ).

Förfarandet för att fylla i betalningsuppdrag ändras med jämna mellanrum, baserat på prioriteringar lagstiftning ekonomiska relationer. Om ett företag behöver skicka en betalningsorder till banken för utförande, kommer dess korrekta fyllning att spela en avgörande roll när det gäller ett framgångsrikt slutförande av en finansiell transaktion. Vilka är specifikationerna för regleringslagstiftningen när det gäller användningen av betalningsuppdrag? När du fyller i en av nyckeluppgifterna - "Syfte med betalning" - vad ska du ange?

Ny procedur för att fylla i betalningsuppdrag: ändringar

Till att börja med - om detaljerna i den lagstiftningsmässiga regleringen av ekonomiska rättsförhållanden i fråga.

Att fylla i ett betalningsföreläggande är ett förfarande som sedan 2014 har genomförts enligt nya regler. De viktigaste ändringarna i förfarandet för att arbeta med dokumentet i fråga är:

det är möjligt att ange i erforderlig 101 stor kvantitet värden;
vid behov, fixa OKTMO-koden i fält 105;
i förekomsten av några nya värden i attribut 106;
behovet av att fylla i fält 108 i enlighet med det nya förfarandet;
i minskningen av listan över betalningar i fält 110;
vid uppkomsten av ett nytt rekvisit i betalningsordern, nämligen "koden".

I många fall är det svåraste för finansiären att fylla i uppgifterna "Syfte med betalningen" i betalningsordern. Tänk på hur det är nödvändigt, i enlighet med de etablerade normerna, att ange viss information i detta fält.

Detaljer "Syfte med betalning": funktioner för fyllning

Så vår uppgift är att korrekt fylla i uppgifterna "Syfte med betalning". Vad ska man skriva i den?

Först och främst är det värt att notera att den nuvarande ekonomiska lagstiftningen i Ryska federationen inte fastställer strikta krav för att ange viss information i detaljerna i fråga. Men de nuvarande standarderna anger huvudkriteriet som detta fält i betalningsordern måste uppfylla: det totala antalet tecken som anges i det får inte överstiga 210.

Dessutom, när du beskriver attributet i fråga, kan du ange information relaterad till:

direkt till detaljerna för betalningen;
till varor, tjänster;
till primära dokument som bekräftar vissa rättsliga förhållanden;
till moms.

Att fylla i en betalningsorder kan också kräva angivande av annan information - i de fall detta är nödvändigt ur lag- eller avtalssynpunkt. Låt oss studera vad som direkt kan representeras av innehållet i rekvisitan i fråga.

Det är viktigt för oss att förstå exakt vad som oftast återspeglas i fältet "Syfte med betalning". Vad ska man skriva i det, baserat på praktiken av ekonomiska rättsliga relationer?

Oftast innehåller detta krav information:

direkt om syftet med betalningen (i det här fallet kan kärnan i rättsliga relationer registreras i dokumentet - till exempel utförandet av arbete, tillhandahållande av tjänster, köp av varor, betalning av löner);
på basis av transaktionen (till exempel numret på kontraktet, kontot på grundval av vilket företaget gör upp med motparten);
om de faktiska resultaten av rättsliga relationer (till exempel en lista över levererade varor, utförda tjänster, utfört arbete);
om vilken typ av betalning som överförs (den kan representeras till exempel av en förskottsbetalning eller av en transaktion efter leverans av varor eller tjänster).

Behovet återspeglar även annan nödvändig information - den som anges i avtalet. Det kan till exempel vara tidpunkten för avräkningar mellan partners, information för korrekt identifiering av betalningen.

Dessutom är det nödvändigt att återspegla momsbeloppet - syftet med betalningen innebär att relevant information tas med i betalningsordern. Om mervärdesskatten inte betalas av företaget, så återspeglas detta faktum också i detaljerna i fråga. Det vill säga att du kan skriva till exempel "utan moms." Observera att när du skickar betalningsuppdrag till skattetjänsten är det inte nödvändigt att ange momsuppgifter i motsvarande dokument. Syftet med betalningen i detta fall är relaterat till betalningen av skatter, och inte företagets deltagande i avtalsenliga rättsförhållanden.

Det kommer att vara användbart att studera detaljerna för att fylla i en betalningsorder när du överför pengar till Federal Tax Service mer i detalj.

Detaljer "Syfte med betalning": skatteöverföringar

Om det är nödvändigt att göra en skatteöverföring, vad kan syftet med betalningen vara? Vad ska man skriva i motsvarande rekvisita? Fältet i fråga, om en betalningsorder fylls i i Federal Tax Service, bör först och främst innehålla information för att identifiera betalningen. Behovet som avses i skatteöverföringar kan innehålla uppgifter om den skattskyldige (det vill säga t.ex. företagets namn, företagarens fullständiga namn, notarie, advokat, gårdschef, individ som betalar den eller den skatten).

Observera att när du fyller i betalningar för skattetillgänglighet i dokumentet är fält där de nödvändiga uppgifterna inte anges inte tillåtna.

Om betalningen överförs till pensionsfonden kan du i relevant information ange att transaktionen är avsedd för kreditering till försäkringsdelen av pensionen, reflektera betalarnumret i pensionsfonden, och även rapporteringsperiod för vilken avgiften betalas.

Låt oss återgå till studien av egenskaperna hos återspegling av information i betalningsorder från kommersiella företag. Det skulle vara bra att överväga vilken typ av språk som kan finnas i de relevanta dokumenten.

Detaljer "Syfte med betalning": exempel på formuleringar inom ramen för kommersiella uppgörelser

Vid förlikningar inom ramen för affärsrättsliga förhållanden kan det i erforderliga "Betalningssyfte" noteras att:

transaktionen är en betalning för det arbete som utförts enligt ett sådant och ett sådant avtal, samt ett acceptbevis (inklusive moms i ett visst belopp);
betalning är en förskottsbetalning för sådana och sådana tjänster som tillhandahålls på ett sådant och ett sådant konto;
betalningen görs för att fylla på kontot (i detta fall debiteras inte moms).

Så vi har övervägt detaljerna för att återspegla information i det viktigaste kravet för en betalningsorder - "Syftet med betalningen". Vad vi ska skriva i den vet vi nu. Korrekt fyllning av relevanta uppgifter är dock inte finansmannens enda uppgift. Han kommer också att behöva ange information i andra detaljer.

I början av artikeln noterade vi att finanstillsynsmyndigheten sedan 2014 har infört nya regler för att fylla i betalningsuppdrag. Tänk på detaljerna för att lägga in viss information i förlikningsdokument, med hänsyn till dessa innovationer.

Så reglerna för att fylla i erforderligt 101 har ändrats. Låt oss studera hur man anger information i den enligt de uppdaterade standarderna. Vi kommer överens om att betalningsformuläret fylls i för att betala skatten.

Fylla i skattebetalningen: erforderligt 101

Som vi noterat ovan kan det behov som övervägs efter införandet av nya regleringsrättsakter fyllas i med ett större urval av möjliga parametrar än tidigare. Krav 101 behövs för att indikera betalarens status - till exempel en juridisk person som överför skatt till budgeten.

I nya betalningsorder kan du välja värden i det aktuella attributet från listan som representeras av 26 artiklar (medan det fanns 20 tidigare). Men många av de relevanta betydelserna har förblivit desamma. Om till exempel syftet med betalningen är skatter, måste koden i fråga vara 01 eller 02.

Om vi talar om nya värden som kan ställas in i det här fältet, inkluderar dessa koder 21 och 22. De motsvarar vilka som ingår i de konsoliderade grupperna.

Det kan noteras att vid överföring av försäkringspremier till budgeten är det nödvändigt att ange kod 08 i erforderlig 101.

Rekvisita 105

Nästa anmärkningsvärda krav i betalningsordern är 105. Huvudnyansen här är indikeringen av OKTMO-koden istället för OKATO tidigare. I det här fallet är det nödvändigt att ange OKTMO-koden för den kommun inom vars territorium inkomsten härrör, på grundval av vilken skatten betalas.

Om överföringen till budgeten genomförs baserat på informationen i skattedeklarationen, ska OKTMO-koden registreras i det aktuella fältet, vilket motsvarar denna information. Det är tillrådligt att förtydliga koden i fråga direkt med Federal Skatteverket.

Rekvisita 106

De näst viktigaste betalningsuppgifterna är 106. Den måste innehålla data som gör att du kan bestämma grunden för betalningen. I enlighet med de nya reglerna kan relevant information återspeglas i betalningen med hjälp av sådana värden som:

ID (om vi pratar om betalningen
TL (om skulder från någon affärsenhet återbetalas av någon tredje part),
RK (om skulden är betald, som tillhandahålls av borgenärsregistret),
ST (om nuvarande skuld betalas).

Regler för att fylla i en betalningsorder: nödvändig 108

Med tanke på det ena eller det andra ägnar många finansiärer särskild uppmärksamhet åt nödvändig 108. Dess betydelse ligger i det faktum att numret på dokumentet på grundval av vilken betalningen görs registreras i motsvarande fält. De nya reglerna som fastställts av tillsynsmyndigheten föreslår att om betalarens status skiljer sig från 03, 16, 19 eller 20, måste dokumentet som ligger till grund för betalningen ha ett nummer som:

börjar med DE och inkluderar även de sista 7 siffrorna i tulldeklarationen;
har en början i form av en kombination av bokstäver PO, och inkluderar även ett nummer som också utfärdas av FCS;
börjar med CT och innehåller även de sista 7 siffrorna i deklarationen;
har en början i form av en kombination av bokstäver ID, och inkluderar även numret på dokumentet som klassificeras som verkställande;
börjar med IP, och innehåller även numret på beställningen, som är insamling;
har början i form av en kombination av bokstäverna TU, och inkluderar även numret på kravet relaterat till överföringen av tullbetalningar;
börjar med databasen och innehåller även detaljerna i det ekonomiska dokumentet från Federal Customs Service;
har en början i form av en kombination av bokstäver IN, och innehåller även detaljerna i dokumentet som används i samlingen;
börjar med ett kommersiellt förslag, och innehåller även detaljerna i ett avtal om interaktion med stora skattebetalare.

Nytt i betalning: nödvändig 22

I enlighet med lagstiftningsinnovationer dök ett nytt fält upp i betalningar 2014 - 22. Det innehåller ett UIN, eller en unik periodiseringsidentifierare. Faktum är att syftet med betalningen, som banken som tar emot dokumentet överför till informationssystemet som upprätthålls av de behöriga statliga myndigheterna. Du kan ta reda på UIN genom att kontakta Federal Tax Service eller i en off-budget fond. Motsvarande identifierare består av 23 tecken. Av dessa är de 3 första förkortningen UIN. Tecknen 4 till 23 i dokumentet kommer att motsvara ackumuleringsidentifieraren.

Att fylla i enligt de nya reglerna: vad ska man leta efter?

Vad ska en finansiär vara uppmärksam på när han fyller i ett eller annat prov av ett kvitto för vilket nya lagkrav fastställs?

En annan nyans: om finansiären inte vet exakt vilket värde som ska fixas i fälten 106-110 i betalningsordern, måste 0 anges i dokumentet.

Det kommer att vara användbart att överväga hur specifikt exempel betalningsorder. En av dem finns på bilden nedan.

Detta provkvitto uppfyller i sin helhet de kriterier som föreskrivs i de nya föreskrifterna.

Den viktigaste aspekten av att arbeta med betalningsuppdrag är att göra ändringar i dem. Låt oss överväga det.

Ändra en betalningsorder: nyanser

Först och främst noterar vi att ändring av syftet med en betalning som en affärstransaktion inte regleras på nivån av federala bestämmelser - som i synnerhet Rysslands civila lag. Detta förfarande kan dock regleras av olika stadgar. Till exempel är sådana rättsliga förhållanden under jurisdiktionen av förordningen från Ryska federationens centralbank nr 383-P, antagen den 19/06/2012.

Också viktigt i detta fall är arbitragepraxis. I enlighet med den kan 3 huvudpositioner för domare som övervägde skattetvister och fattade beslut om ett sådant förfarande som att ändra syftet med betalningen i ett visst förlikningsdokument urskiljas.

För det första finns en uppfattning om att den som överfört medlen och deras mottagare har rätt att justera syftet med betalningen i enlighet med avtalet.

För det andra kan domare komma till slutsatsen att betalaren har rätt att göra justeringar av det aktuella rekvisitet utan några ytterligare villkor.

För det tredje kan skiljenämnder besluta att det aktuella fältet i betalningsföreläggandet inte kan ändras.

Betrakta dessa 3 positioner mer i detalj.

Skiljedomarnas ståndpunkter om justering av betalningar: byte av fält efter överenskommelse

Så, i enlighet med den första positionen, kan parterna i rättsliga relationer - betalaren och mottagaren av betalningen, komma överens om att ändra vissa detaljer.

Domare som håller fast vid denna ståndpunkt anser att banker inte bör ingripa i klienternas rättsliga relationer. Om parterna i transaktionen har ömsesidiga anspråk, bör de enligt skiljeförfarandet lösas utan deltagande av ett finansinstitut. Ett undantag är om det eller det problemet uppstått på grund av ett fel hos banken.

Enligt domarna är syftet med betalningen - som ett krav i förlikningsdokumentet, fastställt för att korrekt identifiera de överförda medlen från mottagaren, och om detta kan vara svårt på grund av fel i dokumentet, då deltagarna i rättsförhållanden bör kunna ändra motsvarande fält i dokumentet.

Ändra fältet när som helst

Det finns en ståndpunkt från domarna, enligt vilken syftet med betalningen när som helst kan klargöras av betalaren. Vad är skiljeargumentet i det här fallet?

Enligt domarna bestämmer den som överför medlen med hjälp av det relevanta dokumentet direkt deras syfte. Därför kan han, för att genomföra en korrekt transaktion, när som helst korrigera informationen som presenteras i variabeln "betalningsändamål". Eftersom banker inte bör blanda sig i kundernas rättsliga relationer - i själva verket i denna mening upprepas tesen som vi övervägde ovan, betalaren bör betraktas, som domarna anser, som det enda behöriga ämnet när betalningsdetaljerna justeras.

Dessutom hänvisar skiljemännen till art. enligt vilken ägaren till den eller den egendomen har rätt att utföra alla handlingar i förhållande till honom som överensstämmer med lagens normer. I denna mening har betalaren rätt att förfoga över medlen efter eget gottfinnande. Om han fick en faktura för vilken betalning skulle göras, är syftet med betalningen - som detaljerna för betalningen, ett av verktygen för ägaren att utöva etablerade medborgerliga rättigheter. Om en person inte vid behov kan korrigera detta fält i betalningsordern, kommer han inte att kunna säkerställa korrekt överföring av medel i enlighet med sina egna önskemål. Och detta kan ses som en kränkning av hans medborgerliga rättigheter.

Syftet med betalning - överföring, eller till exempel överföring till en motpart för levererade varor eller tjänster, är därför ett alternativ som är viktigt ur synvinkeln för en medborgare som utövar de rättigheter som garanteras av civillagen i Ryska Federationen.

Förbud att byta fält

En annan synpunkt från domstolarna är att inget rättsförhållande kan justera fältet "Syfte med betalning".

Enligt skiljemännen, betalningsorder- en handling som hör till kategorin motivering. Det vill säga att de fel som finns i den får samma juridiska konsekvenser som till exempel felaktigheter i den primära dokumentationen - som ett alternativ, i ett avtal mellan partners. När ett undertecknat kontrakt, liksom en certifierad betalningsorder som skickas till banken och accepteras för utförande, inte är föremål för revidering i fall där detta inte är förutbestämt av bestämmelserna i någon lag eller i kraft av ett domstolsbeslut. Samtidigt kan företrädare för bolaget genom att ansöka om skiljeförfarande inleda övervägande av möjligheten att justera det aktuella rekvisiten.

Sammanfattning

Så vi har övervägt hur man skriver syftet med betalningen i ett bankavräkningsdokument, vad man ska leta efter. Nya bestämmelser som reglerar införandet av relevant information i betalningsuppdraget har använts sedan 2014. Bestämmelserna i dessa källor kräver också att du noggrant överväger att fylla i andra viktiga detaljer - i synnerhet från 106 till 110. Reglerna för att fylla i dessa fält har också uppdaterats.

I vissa fall kan företaget som gör betalningen behöva justera variabeln "Syfte med betalning". På nivån av federal lagstiftning regleras detta förfarande, enligt experter, ganska ytligt, här kan rättspraxis spela en avgörande roll.

Skiljedomar, med tanke på exemplet med att fylla i en betalningsorder inom ramen för vissa tvister, kommer till olika slutsatser om ändringen av motsvarande detaljer. Det finns en version som kan produceras av betalaren och betalningsmottagaren efter överenskommelse. Vissa domstolar, med tanke på det ena eller det andra exemplet på ett betalningsföreläggande, anser att betalaren kan justera fältet "Syfte med betalningen" i ensidigt. Det finns en skiljedomssynpunkt, enligt vilken betalningsordern inte kan korrigeras från det att den överförs till banken för verkställighet.

Betalningsorder: allt du behöver veta om det

Att göra någon remittering, måste du fylla i ett speciellt formulär för kontantlösa betalningar. Det presenteras i form av ett dokument med korrekt ifyllda uppgifter. Detta dokument kallas betalningsorder eller betalningsorder.

Vad är en betalningsorder?

En betalningsorder (PP) är ett dokument av den etablerade formen, genom vilken ägaren av ett bankkonto instruerar banken att utföra den nödvändiga monetära transaktionen från sitt konto enligt de specificerade uppgifterna. Den fylls i oberoende av avsändaren eller, på dennes begäran, av kundens bank och kan utfärdas i två former:

På A4-papper (ifyllt på dator i en special program, dokument Word eller PDF-format).
I i elektroniskt format(endast i ett specialprogram, matar inte ut på papper).

PP är:

En gång (för att göra en överföring, varefter de förlorar sin giltighet)
Regelbundna (för att göra systematiska betalningar, utförda av banken efter en viss tid).

Vilka operationer kan utföras genom en betalningsorder?

Överföring av pengar till entreprenörer för arbete/varor.
Överföringar till budget- och icke-budgetfonder på olika nivåer.
Betalning av lån, påfyllning av inlåning m.m.
Överföring av pengar för ändamål som godkänts av lagar, kontrakt eller avtal.
Göra regelbundna betalningar (verktyg, betalning för Internet, mobilkommunikation, etc.).

Hur lång tid tar det att utföra en betalningsorder?

Villkoren för utförande är föreskrivna i Rysslands civillagstiftning. Om överföringen sker inom samma region eller region, då maximal löptid handläggningen kan ta upp till två dagar. Om vi talar om en interregional betalning, kan perioden sträcka sig upp till 3-5 dagar. I praktiken behandlas beställningen på dagen för inlämnandet eller inom den första dagen.

Hur många kopior av betalningsuppdrag behöver utfärdas?

Antalet PP bestäms av antalet deltagare i beräkningen. Den ena stannar kvar i avsändarens bank, den andra - med klienten med ett acceptansmärke, resten går till mottagarens bank och motparter.

Banken är skyldig att acceptera PP oavsett om det finns pengar på kundens konto. Om det inte finns tillräckligt med pengar, så utförs PP senare, allt eftersom medel dyker upp. Om ett kontoövertrasseringsavtal ingås behandlas beställningen omedelbart.

I de fall där det inte finns tillräckligt med pengar och banken inte kan göra en betalning, placeras PP i ett speciellt lager för beställningar som inte har betalats i tid.

PP har en giltighetstid på 10 dagar.

Hur slutförs en betalningsorder?

Alla obligatoriska fält måste fyllas i PP. Fläckar eller korrigeringar är inte möjliga. Obligatoriska fältär fält med uppgifter om avsändare och mottagare.

De viktigaste fälten och funktionerna i deras fyllning:

Nummer - numrerat med siffror (max 6 tecken från 1 till 999999).
Datum - lägg i formuläret dag.månad.år (exempel 2015-12-01).
Typ av betalning - läggs i form av en speciell kod (exempel: brådskande = kod 1).
Mängden i ord - skrivs med stor bokstav utan förkortning, kopek - i siffror (exempel: Femton tusen etthundrafyrtiotvå rubel 21 kopek).
Belopp - sätt i siffror, rubel från kopek separeras med ett "-"-tecken (exempel: 15142-21).
Betalare - för en juridisk person anges det fullständiga namnet, adress (exempel: Investor LLC // Ryssland, Zelenograd, Sovetskaya st., 15), och PL - fullständigt namn, registreringsort (exempel: Ivanov Alexander Vladimirovich // Ryssland, Krasnodar, Leningatan 11).
Betalarens kontonummer är avsändarens kontonummer, bestående av 20 tecken (exempel: 40802810067100010760).
Betalarens bank - namn och plats anges (exempel: "VTB 24" CJSC, Moskva).
BIC - bankens identifikationsnummer (exempel: 044525716).
Kontonummer är numret på den sändande bankens korrespondentkonto i Ryska federationens centralbank, består av 20 tecken (exempel: 30101810100000000716).
Bidragsmottagarens bank – namnet och platsen för mottagarens bank (exempel: OJSC Sberbank, Moskva).
BIC för mottagarens bank - föreskrivs enligt BIC-katalogen (exempel: 044525111).
Mottagarens bankkontonummer - består av 20 siffror (exempel: 30101810600000000886).
Mottagare - namn på mottagaren för att ta emot överföringen, för juridiska personer - fullständigt namn, för individer - fullständigt namn
Mottagarens SC-nr - består av 20 tecken.
Typ av betalning - ange koden (exempel: PP = 01).
Betalningsvillkor. - inte fylld.
Naz.pl. - inte fylld.
Betalningsorder - nummer från 1 till 5 (i enlighet med den federala lagen) eller ej ifyllda (exempel: 1 - betalning för ersättning för skada på liv / hälsa och underhåll, 2 - löner, 3 - skatter, 4 - eventuella monetära krav, 5 - andra dokument i daterad ordning).
Kod - vanligtvis 0.
Res.fält - ej ifyllt.
Syfte med betalning - syftet med PP föreskrivs med ytterligare information (exempel: betalning för varor enligt faktura nr 123, moms ej reg.)
TIN - obligatoriskt, 10 siffror - för juridiska personer och 12 tecken - för privatpersoner.
KPP - registreringskod, består av 9 tecken.
M.P. - stämplad av avsändaren.
Signaturer - avsändarens underskrift, som i ett signaturkort eller pass.
Bankmärken - sigill och märke av en bankanställd.

Underskrift av elektroniska dokument.

Som nämnts ovan, postanvisningar kan tillhandahållas elektroniskt. För att en elektronisk order ska ha rättskraft som liknar en pappersbeställning appliceras en elektronisk signatur på den. Enligt 63-FZ är det likställt med en handskriven.

Elektroniska PP genereras i internetbanker när det till exempel är nödvändigt att göra någon form av betalning, och för användarnas bekvämlighet behöver de inte signeras, skrivas ut eller tas till banken för utförande.

Oavsett vilken form av ägande som företaget har, erkänner det inhemska banksystemet en betalningsorder som ett lämpligt sätt att behandla icke-kontantöverföringar under 2017. Ett urval av dess fyllning med rättsakter Ryska Federationen inte utvecklat och implementerat. Men med tanke på den breda erfarenheten av att tillämpa det dokument som beskrivs ovan och som används i beräkningarna, kommer det inte att vara svårt för ämnet ekonomiska förbindelser att bilda det.

Betalningsorder

Trots varaktigheten av användningen av betalningsuppdrag i det ryska systemet för icke-kontantbetalningar, verkar det användbart att bekanta dig med provet för att fylla i en betalningsorder 2017, tillgängligt på länken.

Innan man börjar utarbeta ett dokument för betalning bör det noteras att den ryska federationens civillag har en hel paragraf i kapitel 46 som reglerar förfarandet för avveckling med betalningsuppdrag.

Det är viktigt att betona det nödvändigt tillstånd för bankens verkställande av penningöverföringsordern är korrekt fyllning betalningsorder (klausul 1, artikel 864 i den ryska federationens civillag).

En detaljerad algoritm för ömsesidiga avvecklingar med hjälp av kundens betalningsuppdrag ges i kapitel 5 i förordningen, godkänd av centralbanken 2012-06-19 N 383-P.

Den officiella formen för betalningsordern godkänns av ovanstående förordning från Ryska federationens centralbank.

Det är viktigt att notera att Rysslands centralbank inte utvecklade ett prov för att fylla i en betalningsorder under 2017.

Göra en betalningsorder

Ryska federationens centralbank i sina föreskrifter om reglerna för överföring av medel allmän ordning fylla i och hantera betalningar. Detaljerade krav finns i listan och beskrivningen av detaljerna för betalningsuppdrag som är bifogade reglerna för Ryska federationens centralbank.

Dessutom bör det noteras att Rysslands bank tillät möjligheten att skapa en betalningsorder:

elektronisk;
på papper.

Ryska federationens centralbank anger direkt att alla nödvändiga uppgifter om betalningsuppdrag fylls i. Se till att inkludera information i följande avsnitt:

rum;
datum för;
betalningsbeloppet i siffror och ord;
namn på betalaren och adressaten;
TIN för relevanta personer;
nummer på bankkonton för den person som utför betalningsordern, såväl som mottagaren av pengar;
BIC- och korrespondentkonton för båda parters banker;
typen av operation ska anges med koden "01";
syftet med betalningen;
underskrift av betalarens chef;
skriv ut om tillgängligt.

Förbi allmän regel de återstående kolumnerna i betalningsordern fylls i vid betalningar till budgeten. Fall av registrering av sådana sektioner är specifikt fastställda av Ryska federationens centralbank och Rysslands finansministerium.

Med tanke på det föregående, för att besvara frågan om hur man utfärdar en betalningsorder, räcker det att noggrant studera bilaga nr 1 till bestämmelserna för Ryska federationens centralbank.

Att ignorera instruktionerna från Rysslands centralbank kan leda till att kreditinstitutet vägrar att utföra företagets order att överföra pengar till mottagaren.

Efter verkställandet av betalningsordern, upprättad i enlighet med reglerna för att fylla i betalningsuppdrag 2017, anbringar motsvarande bank sin stämpel och ett märke på mottagandet av dokumentet och datumet då pengarna debiterades. Ansvarig medarbetares underskrift görs på blanketten.

Utan genomförandet av alla de beskrivna åtgärderna kan en sådan betalningsorder inte accepteras som bevis på en betalning.

För omisskännliga och rätt design betalningsorder föreslår vi att du bekantar dig med exempel på betalningsordern på länken.

Exempel på betalningsorder

Under 2017, fyll i betalningsuppdrag för skatter och försäkringspremier i enlighet med formuläret som godkänts av Bank of Russias förordning nr 383-P daterad 19 juni 2012 (bilaga nr 3). Betalningsblanketten 2017 innehåller liksom tidigare vissa fält som är tilldelade nummer (markerade med rött). Varje sådant fält är avsett för ett unikt krav som är ifyllt (eller inte ifyllt) för att överföra skatter och försäkringspremier under 2017.

Fyllningsregler

Reglerna för att fylla i betalningsuppdrag vid överföring av betalningar till budgeten 2017 bestäms genom order från Rysslands finansministerium daterad 12 november 2013 nr 107n. Dessa regler gäller för alla som överför betalningar till Ryska federationens budgetsystem:

betalare av skatter, avgifter och försäkringspremier;
skatteombud;
betalare av tullar och andra betalningar till budgeten;
tredje part som betalar skatt eller försäkringspremier "för andra". Centimeter. " ".

De listade personerna måste korrekt förstå hur man fyller i betalningsuppdrag under 2017 så att deras betalningar kommer fram som avsett och inte behöver leta efter betalda skatter eller försäkringspremier. För dessa ändamål rekommenderas det att vara uppmärksam på tabellen, som innehåller avkodningen av fälten i betalningsordern och ger rekommendationer om sammanställning och ifyllning av individuella koder. Tabellen tar redan nu hänsyn till alla ändringar som trädde i kraft den 1 januari 2017.

Betalningsfält		fyllning
Information om betalaren
TENN		Ange TIN för betalaren av betalningar i budgeten (inklusive skatteombudet). I det här fallet kan det första och andra tecknet inte vara noll på en gång. Fältet kan lämnas tomt för individer om de angett SNILS i fält 108 eller UIP i fält 22. I alla andra fall måste du ange TIN
kontrollstation		Ange kontrollpunkten för betalaren av betalningar till budgeten (inklusive en deltagare i utländsk ekonomisk verksamhet, en skatteagent). Betalare - individer i detta fält anger noll ("0"). För organisationer kan det första och andra tecknet inte vara noll samtidigt
Betalare		Organisationer (separata underavdelningar) anger deras namn på organisationen
		Enskilda företagare anger efternamn, förnamn, patronym (om någon) och inom parentes - "SP", registreringsadressen på bostadsorten eller registreringsadressen på bostadsorten (i avsaknad av en plats för bostad). Före och efter adressuppgifterna, ange tecknet "//"
		notarier inblandade i privat träning ange efternamn, namn, patronym (om någon) och inom parentes - "notarie", registreringsadress på bosättningsorten eller registreringsadress på vistelseorten (i avsaknad av bostadsort). Före och efter adressuppgifterna, ange tecknet "//"
		Advokater som har etablerat advokatkontor anger efternamn, förnamn, patronym (om någon) och inom parentes - "advokat", registreringsadress på bostadsorten eller registreringsadress på bostadsorten (om det inte finns någon plats bosättning). Före och efter adressuppgifterna, ange tecknet "//"
		Cheferna för bondehushåll (gårdshushåll) anger efternamn, förnamn, patronym (om någon) och inom parentes - "KFH", registreringsadressen på bostadsorten eller registreringsadressen på bostadsorten (i frånvaron av en bostadsort). Före och efter adressuppgifterna, ange tecknet "//"
Information om betalaren (när skatter betalas av den ansvariga medlemmen i den konsoliderade gruppen av skattebetalare)
TENN		Ange TIN för den ansvariga medlemmen i den konsoliderade skattebetalargruppen. Det första och andra tecknet kan inte vara noll samtidigt.

		Om betalningsordern görs av en medlem av den konsoliderade gruppen, ska fältet ange TIN för den ansvariga medlem i den konsoliderade gruppen vars skyldighet att betala skatt är uppfylld
kontrollstation		Ange KPP för den ansvariga medlemmen i den konsoliderade skattebetalargruppen. Det första och andra tecknet kan inte vara noll samtidigt.

		Om betalningsordern görs av en medlem av den konsoliderade gruppen, ska fältet ange kontrollpunkten för den ansvariga medlemmen i den konsoliderade gruppen vars skyldighet att betala skatt är uppfylld
Betalare		Ange namnet på den ansvariga medlemmen i den konsoliderade skattebetalargruppen.

		Om betalningsuppdraget upprättas av en medlem i den konsoliderade gruppen, ska namnet på medlemmen i den konsoliderade gruppen av skattebetalare anges och inom parentes det förkortade namnet på den ansvarige deltagare vars skyldighet att betala skatt fullgörs.

Fältnummer	Fältkod	Fältkodsvärde
Betalarstatus
101	1	Skattebetalare (avgiftsbetalare) - en juridisk person
	2	Skatteombud
	6	Deltagare i utländsk ekonomisk verksamhet - juridisk person
	8	Organisation ( individuell entreprenör), som överför andra obligatoriska betalningar till budgeten
	9	Den skattskyldige (avgiftsbetalare) är en enskild företagare
	10	Skattebetalare (avgiftsbetalare) - en notarie som är engagerad i privat praktik
	11	Skattebetalare (avgiftsbetalare) - en advokat som har inrättat ett advokatkontor
	12	Skattebetalaren (avgiftsbetalaren) är chefen för bondeekonomin
	13	Skattebetalare (avgiftsbetalare) - övrigt enskild– bankklient (kontoinnehavare)
	14	Skattebetalare som gör betalningar till privatpersoner
	16	Deltagare i utländsk ekonomisk verksamhet - en individ
	17	Deltagare i utländsk ekonomisk verksamhet - enskild företagare
	18	Betalare av tullbetalningar, som inte är deklarant, som enligt lagstiftningen i Ryssland är skyldig att betala tullbetalningar
	19	Organisationer och deras grenar som undanhållit pengar från gäldenärens lön (inkomst) - en individ för att betala av skulden på betalningar till budgeten på grundval av ett verkställande dokument
	21	Ansvarig medlem i den konsoliderade gruppen av skattebetalare
	22	Medlem i en konsoliderad grupp av skattebetalare
	24	Betalare - en person som överför andra obligatoriska betalningar till budgeten
	26	Grundare (deltagare) av gäldenären, ägare av gäldenärens egendom - ett enhetligt företag eller tredje part som har utarbetat en order om att överföra medel för att betala av fordringar mot gäldenären för betalning av obligatoriska betalningar som ingår i borgenärsregistret ' fordringar under de förfaranden som tillämpas i ett konkursärende
	27	Kreditinstitut (kreditinstituts filialer) som har upprättat en order om överföring av medel överförda från budgetsystem, krediteras inte mottagaren och kan återföras till budgetsystemet
	28	Juridisk eller auktoriserad företrädare för skattebetalaren
	29	Andra organisationer
	30	Andra individer
KBK
104		Budgetklassificeringskod (20 siffror)
OKTMO
105		I betalningsordern ska organisationen ange OKTMO enl Helrysk klassificerare, godkänd genom order av Rosstandart av den 14 juni 2013 nr 159-ST (8 siffror)
Anledning till betalning
106	0	Bidrag för skador
	TP	Skattebetalningar (försäkringsavgifter) för innevarande år
	ZD	Frivillig återbetalning av skulder för utgångna skatteperioder i avsaknad av krav från skatteinspektionen om betalning av skatter (avgifter)
	TR	Återbetalning av skulder på begäran av skatteinspektionen
	RS	Återbetalning av uppskjuten skuld
	FRÅN	Återbetalning av uppskjuten skuld
	RT	Återbetalning av omstruktureringsskuld
	WU	Återbetalning av uppskjuten skuld på grund av införandet av extern förvaltning
	ETC	Återbetalning av skuld inställd för inkasso
	AP	Återbetalning av skuld enligt verifikationshandlingen
	AR	Återbetalning av skuld enligt ett exekutivt dokument
	I	Återbetalning av investering skattelättnad
	TL	Återbetalning från grundaren (deltagaren) av gäldenärsorganisationen, ägaren av gäldenärens egendom - ett enhetligt företag eller en tredje part av skulder under konkurs
	RK	Gäldenärens återbetalning av den i registret över borgenärers fordringar upptagna skulden under konkursförloppet
	ST	Återbetalning under de angivna förfarandena för den aktuella skulden

Skatteperiod och dokumentnummer
Värdet för fält 106 "Betalningsgrund"	Värdet som måste anges i fält 107 "Tillämpningsperiodens indikator"	Värdet som ska anges i fält 108 "Dokumentnummer"

		När du fyller i fältet ska du inte sätta ner "Nej"-tecknet
TP, ZD	Se tabellen nedan	0
TR	Den betalningsfrist som fastställts i kravet på betalning av skatter (avgifter). Ange data i formatet "DD.MM.ÅÅÅÅ" (till exempel "09/04/2017")	Antal anspråk på betalning av skatter (försäkringspremie, avgifter)
RS	Datum för betalning av en del av avbetalningsskattebeloppet i enlighet med fastställd avbetalningsplan. Ange data i formatet "DD.MM.ÅÅÅÅ" (till exempel "09/04/2017")	avbetalningsbeslutsnummer
FRÅN	Slutdatum för uppskov. Ange data i formatet "DD.MM.ÅÅÅÅ" (till exempel "09/04/2017")	Uppskjutningsnummer
RT	Datum för betalning av en del av den omstrukturerade skulden i enlighet med omstruktureringsplanen. Ange data i formatet "DD.MM.ÅÅÅÅ" (till exempel "09/04/2017")	Omstruktureringsbeslutsnummer
PB	Datum för avslutande av konkursförfarandet. Ange data i formatet "DD.MM.ÅÅÅÅ" (till exempel "09/04/2017")
ETC	Slutdatumet för upphävandet av insamlingen. Ange data i formatet "DD.MM.ÅÅÅÅ" (till exempel "09/04/2017")	Antal beslut om uppskov med återkrav
I	Datum för betalning av en del av investeringsskatteavdraget. Ange data i formatet "DD.MM.ÅÅÅÅ" (till exempel "09/04/2017")	Numret på beslutet att bevilja investeringsskatteavdrag
WU	Slutdatum för utlagd förvaltning. Ange data i formatet "DD.MM.ÅÅÅÅ" (till exempel "09/04/2017")	Numret på ärendet eller materialet som behandlas av skiljedomstolen
AP	0	Besiktningsrapportens nummer
AR	0	Numret på den verkställande handlingen och de verkställighetsförfaranden som inletts på grundval av dess
0	0	0

Skatteperiod, om betalningsunderlaget är "TP, ZD"
		Beskrivning
De två första tecknen i indikatorn är avsedda att bestämma frekvensen för betalning av skatten (försäkringsavgift, avgift) som fastställs i lagstiftningen om skatter och avgifter
FRÖKEN		Månatliga betalningar
HF		Kvartalsvisa betalningar
PL		Halvårsbetalningar
GD		Årliga betalningar
Ange numret med 4 och 5 siffror i skatteperiodens indikator:
från 01 till 12		månader
från 01 till 04		Fjärdedel
01 eller 02		ett halvår
I 3 och 6 siffror i skatteperiodindikatorn, sätt punkter som avgränsare
7–10 siffror i skatteperiodindikatorn anger för vilket år skatten överförs

När du betalar skatt en gång om året, sätt nollor i 4 och 5 siffror i skatteperiodindikatorn

Om den årliga betalningen innehåller mer än en tidsfrist för betalning av skatt (avgift) och specifika datum för betalning av skatt (avgift) har fastställts för varje period, ange dessa datum i indikatorn för skatteperioden

Till exempel indikeras en indikator för betalningsfrekvensen för en betalning enligt följande:

"MS.03.2017"; "Q.01.2017"; "PL.02.2017"; "GD.00.2017"

Datum för betalningsunderlaget
Betalningsbaskod (fält 106)	Vilket datum anges i fält 109
TP	datum för undertecknande av skattedeklarationen (beräkning)
ZD	«0»
TR	datum för skattemyndighetens begäran om betalning av skatt (försäkringsavgift, avgift)
RS	datum för avbetalningsbeslut
FRÅN	datum för uppskjutningen
RT	datum för beslut om omstrukturering
PB	datum för antagande av skiljedomstolen av beslutet om inledande av konkursförfarande
ETC	datum för beslut om att avbryta insamlingen
AP	datum för beslutet att ställas till ansvar för att begå ett skattebrott eller att vägra ställa till ansvar för att begå ett skattebrott
AR	datum för den verkställande handlingen och det verkställighetsförfarande som inletts på grundval av detta
I	datum för beslutet att bevilja investeringsskatteavdrag
TL	datum för skiljedomstolens avgörande om uppfyllelse av avsiktsförklaringen att reglera fordringar mot gäldenären

Betalningsordning
Fältnummer	Värdet som fältet tar	Grund för att debitera medel
21	3	Vid överföring av skatter och obligatoriska försäkringsavgifter (samt straff och böter på dessa betalningar) kan fält 21 "Betalningsprioritet" innehålla värdena "3" och "5". Dessa värden bestämmer i vilken ordning banken kommer att göra betalningar om det inte finns tillräckligt med pengar på organisationens konto. Värdet "3" anges i betalningsdokumenten som utfärdats av skatteinspektioner och grenar av utombudgettära fonder under tvångsindrivning av skulder. Värdet "5" anges i de betalningsdokument som organisationer upprättar på egen hand. Således, ceteris paribus, kommer organisationers order om överföring av aktuella skattebetalningar att utföras senare än kraven från tillsynsmyndigheter för återbetalning av efterskott. Detta följer av bestämmelserna i punkt 2 i artikel 855 i den ryska federationens civillagstiftning och bekräftas av skrivelsen från Rysslands finansministerium daterad den 20 januari 2014 nr 02-03-11 / 1603
	5

Unique Payment Identifier (UII)
rekvisita nummer	Rekvisita värde
22	"Kod"-fältet måste innehålla en unik betalningsidentifierare (UIP). Det är 20 eller 25 tecken. PIS bör endast återspeglas i betalningsordern om den har fastställts av mottagaren av medlen. Betalarna måste också informeras om värdena på UIP av mottagarna av medlen. Detta anges i punkt 1.1 i instruktionen från Rysslands centralbank daterad 15 juli 2013 nr 3025-U.

	Vid betalning av aktuella skatter, avgifter, försäkringspremier beräknade av betalare på egen hand, krävs ingen ytterligare identifiering av betalningar - identifierare är KBK, TIN, KPP och andra uppgifter om betalningsorder. I dessa fall räcker det att ange värdet "0" i fältet "Kod". Banker är skyldiga att utföra sådana instruktioner och har inte rätt att kräva att fältet "Kod" fylls i om betalarens TIN anges (brev från Rysslands federala skattetjänst daterat den 8 april 2016 nr. ZN-4-1 / 6133) .

	Om betalningen av skatter, avgifter, försäkringspremier görs på begäran av tillsynsmyndigheterna, måste värdet av UIP anges direkt i kravet som utfärdas till betalaren. Liknande förklaringar finns på den officiella webbplatsen för Rysslands federala skattetjänst och i brevet från Rysslands FSS daterat den 21 februari 2014 nr 17-03-11 / 14-2337

Exempel på betalningsformulär

Med hjälp av tabellen nedan kan du fylla i ett betalningsuppdrag för betalning av skatter och försäkringspremier under 2017. Här är ett exempel på hur du fyller i en betalningsorder.