1c återspeglar personlig inkomstskatt

För att korrekt redovisa personlig inkomstskatt i programmet 1C ZUP 8.3 (3.0), låt oss börja med de grundläggande inställningarna.

Steg 1. Redovisningspolicy för personlig inkomstskatt

Inställningar – Organisationer (eller organisationsdetaljer) – Redovisningsprinciper:

Steg 2. Personligt inkomstskatteavdrag

Avsnittet Skatter och avgifter - Typer av personliga inkomstskatteavdrag:

Avdragsbeloppen som lämnas lagras i varje typ av avdrag. Om du märker att fel avdragsbelopp används vid beräkning av personlig inkomstskatt kan du kontrollera det genom att öppna typen av personskatteavdrag för ränta:

För att avdragsbeloppen i 1C 8.3 ZUP-databasen ska följa lagen är det nödvändigt att bibehålla arbetskonfigurationen i den aktuella versionen, det vill säga regelbundet uppdatera den.

Samtidigt kan förfarandet för att tillämpa standardskatteavdrag och ställa in redovisningsparametrar för personlig inkomstskatt studeras i följande video:

Steg 3. Inkomst som omfattas av personlig inkomstskatt

Du kan kontrollera vilken inkomst i 1C 8.3 ZUP-programmet som ingår i skattebasen och med vilken kod på två sätt:

• Öppna fliken Skatter, avgifter, redovisning i periodiseringsdokumentet (Inställningar – Periodiseringar):

• Öppna listan över periodiseringar (Inställningar – Periodiseringar) och använd knappen Ställa in personlig inkomstskatt, medelinkomst osv.:

Steg 4. Skattebetalarinformation

Följande uppgifter läggs in via den anställdes kort med hjälp av länken "Inkomstskatt":

• Skattebetalares status;
• Standard-, fastighets- och sociala avdrag;
• Meddelande om förskottsbetalningar för patent;
• Intyg om inkomst från tidigare arbetsgivare:

Steg 5. Registrering hos skattemyndigheten

En organisation, som skatteombud, tillhandahåller personlig inkomstskatteredovisning på platsen för registrering av organisationen eller på platsen för registrering av separata avdelningar till skattemyndigheten.
I programmet 1C 8.3 Löne- och personalhantering kan registrering hos skattemyndigheten konfigureras enligt lämpliga typer.

Viktig! Enheten måste ha attributet "Detta är en separat enhet":

Om en organisation behöver föra register per territorium måste denna funktion först inkluderas i organisationens redovisningsprincip:

Skapa sedan ett territorium (Inställningar – Territorier) och ange vilken Federal Tax Service det är registrerat hos:

Beräkning av personlig inkomstskatt i 1C ZUP 8.3 med hjälp av ett exempel

Personskatt beräknas i 1C 8.3 ZUP 3.0 i dokument som Löner och avgifter, Semester, Sjukskrivning m.m. Låt oss titta på beräkningen av personlig inkomstskatt med hjälp av exemplet med semesterintjänande.

För att göra detta, skapa ett semesterdokument:

Dokumentet innehåller beräkningen av personlig inkomstskatt. I vårt exempel uppgick personlig inkomstskatt till 2 768,00 RUB.

Hur personlig inkomstskatterapportering genereras i 1C 8.3 ZUP 3.0

Vid bokföring av Semesterhandlingen görs en anteckning i ackumuleringsregistren. Baserat på dessa register genereras olika personliga inkomstskatterapporter, inklusive ett 2-NDFL-intyg och en 6-NDFL-beräkning. Dessa är registren:

1. Registrera "Inkomstredovisning för beräkning av personlig inkomstskatt";
2. Registrera "Beräkningar av skattebetalare med budgeten för personlig inkomstskatt";
3. Registrera "Förutsatt standardavdrag och sociala avdrag (NDFL)".

Hur man visar poster i ackumuleringsregister under periodisering

Du kan se inläggen som gjorts av dokumentet "Semester" i formulärets navigeringspanel. Som standard ser användaren inte denna panel.

Låt oss ställa in det. För att göra detta, medan du är i ett öppet dokument, välj Huvudmeny – Visa – Ställa in formulärnavigeringspanelen:

Fönstret Inställningar för navigeringspanelen öppnas. I avsnittet Tillgängliga kommandon måste du välja det register genom vilket du vill se rörelserna, det vill säga de inmatningar som gjorts av 1C 8.3 ZUP-programmet när du postar dokumentet. Klicka sedan på knappen Lägg till.

Till exempel måste du titta på vilka poster som gjordes i registret Beräkningar av skattebetalare med budgeten för personlig inkomstskatt. För detta:

• Välj till vänster registret Beräkningar av skattebetalare med budget för personlig inkomstskatt;
• Klicka på Lägg till. Raden från avsnittet Tillgängliga kommandon går till avsnittet Valda kommandon;

Efter sådana åtgärder kan du se att en navigeringspanel har dykt upp i form av semesterdokumentet, som alltid börjar med ordet "Main", och sedan listas länkar till register som kommer att läggas till de valda kommandona. I exemplet skulle det se ut så här:

Genom att klicka på detta kommando kan du se de inmatningar som gjorts i registret:

Du kan återgå till dokumentformuläret genom att klicka på Main.

På liknande sätt läggs alla register från listan över tillgängliga kommandon i formulärnavigeringsinställningarna för alla dokument till. Du behöver bara komma ihåg att för denna inställning måste dokumentet vara öppet.

Så, låt oss se vilka poster om rörelsen av personlig inkomstskatt i 1C 8.3 ZUP 3.0 som bildades med semesterdokumentstatusen "Godkänd".

Ansamlingsregistret ”Inkomstredovisning för beräkning av personlig inkomstskatt”

Detta register innehåller information:

• om inkomstbeloppet i samband med inkomstkoder - kommer från beräkningen av mottagen semester på fliken Upplupen:

• datum för mottagande av inkomst - registreras i registret från värdet av dokumentuppgifterna Betalningsdatum på fliken Huvudledighet:

• och månad för skatteperioden - från attributet Month i dokumenthuvudet:

Uppgifterna i detta register motsvarar den beräknade personliga inkomstskatten. En post i detta register bildas med ett "+"-tecken (ankomst):

Personskattebeloppet lagras i följande avsnitt:

• datum för mottagande av inkomst - går in i registret från uppgifterna om datumet för mottagande av inkomst, som finns i detaljerna för beräkning av personlig inkomstskatt:

• skattesatser;
• registrering hos Federal Tax Service - i vårt exempel tar vi Federal Tax Service som organisationen själv är registrerad hos.

Ackumuleringsregistret "Förutsatt standardavdrag och sociala avdrag (NDFL)"

Anteckningar i detta register indikerar att den anställde har rätt till avdrag och de har lämnats till honom med detta dokument:

Det du behöver vara uppmärksam på när du registrerar dokumentet "Semester" för korrekt personlig inkomstskatt är "Dokumentdatum" detalj(i vårt exempel, 2016-01-19) Som framgår av illustrationerna passerar detta datum genom alla listade register som "Period"-attributet.

Hur personlig inkomstskatt hålls vid betalning

I vårt exempel sker löneutbetalning via distributören, så vi kommer att generera dokumentet Betalningsutdrag via distributören:

• Välj betalningsmånad – Januari 2016;
• Datumet för dokumentet måste motsvara betalningsdatumet, till exempel är det 2016-01-22;
• Vi anger att vi betalar semester;
• Använd länken "Inte vald" och välj vilken semester vi betalar för;
• Avsluta genom att klicka på Välj:

När du fyller i dokumentet, i 1C ZUP 3.0 ställs beloppet som ska betalas och beloppet för personlig inkomstskatt som ska överföras automatiskt in:

Om du ändrar informationen i dokumentet något, till exempel ändrar datumet för dokumentet, blir bilden helt annorlunda - den personliga inkomstskatten för överföringen är inte ifylld i tabelldelen:

Frågan uppstår: Varför fylls inte personlig inkomstskatt i för överföringen? Det visar sig att datumet för dokumentet är mycket viktigt, det vill säga datumet när betalningen genereras. Personskatt, som uppkommit vid semesterberäkning, bildades den 19 januari 2016. och kan följaktligen inte listas tidigare än detta datum, det vill säga att den helt enkelt inte finns i 1C ZUP 8.3-databasen ännu. Register med denna personliga inkomstskatt visas i alla register först från och med den 19 januari 2016.

Så här ser du anteckningar i ackumuleringsregister vid betalning

Dokumentet som utgör betalningen gör också rörelse genom de register som är kopplade till personlig inkomstskatt.

Ackumuleringsregister "Beräkningar av skattebetalare med budget för personlig inkomstskatt"

Anteckningen som betalningen genererar bildas i registret med tecknet "-" (utgift) och sådan personlig inkomstskatt anses innehållen.

Beloppet för innehållen personlig inkomstskatt lagras i följande avsnitt:

• datum för mottagande av inkomst är datumet för mottagande av inkomst, som kan ses i detaljerna för beräkning av personlig inkomstskatt i själva semesterdokumentet;
• skattesatser;
• registrering hos Federal Tax Service.

Det är uppgifterna om den innehållna skatten som sedan faller in i 6-NDFL-rapporteringen:

Ackumuleringsregister "Beräkningar av skatteombud med budget för personlig inkomstskatt"

Vi ser att två poster gjordes i detta register:

• + ("kvitto") - innehållen personlig inkomstskatt;
• – (”utgift”) – listad personlig inkomstskatt:

2016-12-08T15:29:55+00:00

Fråga från läsaren Marina Vasilievna:

Vi installerade ett nytt program 1 C 8.3 Redovisning. Jag är inte riktigt bekant med det här programmet än.

Vi hyr en bil av en privatperson, jag registrerar hyran genom manuella transaktioner DT 44.1 CT 76.5 och tar även ut personlig inkomstskatt DT 76.5 CT 68.1.

Men den upplupna personliga inkomstskatten hamnar inte i personskatteregistret. I 1C Accounting 7.7 utförde jag denna personliga inkomstskatt genom att justera personlig inkomstskatt,

Men i 1C 8.3 kan jag inte hitta en sådan funktion. Om möjligt, snälla hjälp mig.

Svar:

För att återspegla avräkningar med budgeten för personlig inkomstskatt i skatteredovisningen tillhandahålls ett ackumuleringsregister: " Beräkningar av skatteombud med personlig inkomstskattebudget".

Om vi ​​öppnar detta register med menyn " ":

då får vi se något sånt här:

Allt detta är rörelser enligt registret, som bildas vid utbetalning av löner till anställda.

Men vår uppgift är att återspegla samma rörelser vid innehållande av personlig inkomstskatt från den individ som vi hyr bil av, direkt i en manuell operation. Hur man gör det?

Låt oss öppna en manuell operation där vi återspeglar våra transaktioner:

DT 44,1 KT 76,5
DT 76,5 KT 68,1

Jag har allt väldigt schematiskt:

Och från det översta objektet "Mer" välj objektet "Välj register":

En lista med register öppnas; vi måste markera rutorna för de vars rörelser vi vill visa:

Klicka på "OK" och se att i dokumentet "Operation" har en extra flik dykt upp för redigering av registret:

Klicka på knappen "Lägg till" och fyll i raden för personlig inkomstskatt för den person vi behöver:

Vänliga hälsningar, Vladimir Milkin(lärare och utvecklare).

UPPMÄRKSAMHET: liknande artikel om 1C ZUP 2.5 -

Hej kära webbplatsbesökare. Idag i nästa artikel kommer vi att prata om hur i programmet 1C 8.3 ZUP 3.1 Processen för att redovisa olika typer av personlig inkomstskatt har organiserats:

• Beräknad personlig inkomstskatt
• Innehållen personlig inkomstskatt
• Listad personlig inkomstskatt

Vi kommer att titta i detalj på vilka dokument dessa typer av personlig inkomstskatt beaktas och i vilka register de återspeglas. Låt oss titta på ett specifikt exempel på hur man registrerar sig i ett program arbetstagares rätt att få schablonavdrag och hur den kommer att beaktas vid beräkning av personlig inkomstskatt. Låt oss överväga några andra inställningar som måste beaktas för korrekt beräkning av personlig inkomstskatt i 1C ZUP-programmet, utgåva 3.

✅

✅

Först ska vi prata om beräknad personlig inkomstskatt. I ZUP 3.0 (3.1)-programmet beräknas denna personliga inkomstskatt i dokumenten "Intjäning av löner och avgifter", samt i olika dokument mellan konton, såsom "Semester", "Affärsresa", "Sjukfrånvaro" ”, ”Bonuser”, ”Engångsperioder” och i några andra. Låt oss först prata om hur det beräknas Personlig inkomstskatt i mellanbetalningshandlingar. Jag kommer att analysera dagens material utifrån den informationsbas som vi har bildat som ett resultat av tidigare publikationer, där jag pratat om och.

Låt oss titta på mellankontodokumentet "Sjukfrånvaro" för anställd A.M. Ivanov. för oktober. Detta dokument är ett personalbokföringsdokument och när det är ifyllt fastställer programmet automatiskt den anställdes genomsnittliga inkomster för de två kalenderår som föregår året för tillfällig funktionsnedsättning. Här är sjukfrånvaron helt beräknad utifrån medelinkomst, och beräknas med personlig inkomstskatt. Du kan se detaljerna för beräkningen av denna skatt genom att klicka på knappen med bilden av en grön penna.

I fönstret som öppnas "Mer information om beräkning av personlig inkomstskatt" vi kommer att se storleken på den beräknade skatten, datum för mottagande av inkomst, för vilket det beräknas, eventuella schablon- och fastighetsavdrag, om de är registrerade för arbetstagaren. I vårt exempel, Ivanov A.M. Det finns för närvarande inga personliga inkomstskatteavdrag. Personlig inkomstskatt beräknades korrekt - 252 rubel, vilket är 13% av inkomstbeloppet på 1 935,49 rubel.

Jag skulle vilja ägna särskild uppmärksamhet åt rekvisitan "betalningsdag" i dokumentet ”Sjukskrivning”. Faktum är att det är mycket viktigt att korrekt ange detta datum i mellanbetalningsdokument. För inkomster för vilka inkomstkoden INTE är lika med kod 2000 eller 2530 (och för sjukhusinkomstkod 2300) är det enl. "betalningsdag" fast besluten "datum för mottagande av inkomst", och detta datum avgör till vilken månad av beskattningsperioden inkomsten och den personliga inkomstskatten beräknad på den ska hänföras.

I dokumentet "Sjukskrivning" anges betalningsdatum 05.11 (betalning med lön) och utifrån den fylldes i automatiskt datum för mottagande av inkomst Också 05.11 , vilket är vad vi faktiskt ser i fönstret "Mer information om beräkning av personlig inkomstskatt". Följaktligen kommer vi att ha skatteperiodens månad för personlig inkomstskatt november. Var kan vi se denna period? Till exempel om enligt medarbetaren Ivanov A.M. generera ett "intyg om inkomst (2-NDFL)", kommer det att ses att inkomst med kod 2300 (och dessa är sjukskrivningar, till ett belopp av 1 935,49 rubel för vårt exempel) sjönk under skatteperiodens månad november. Samma sak kommer att hända i den reglerade rapporten "2-NDFL för överföring till Federal Tax Service" om vi genererar den.

Det bör också sägas att datumet för mottagande av inkomst, som kommer att fastställas för den beräknade personliga inkomstskatten i mellanavräkningsdokumentet, direkt påverkar ifyllandet av den kvartalsvisa 6-personskatterapporten. Jag diskuterar frågan om att fylla i 6-NDFL i 1C ZUP 3.0 (3.1) mycket detaljerat i artikeln

Alltså den här sjukskrivningen i skatteredovisningen registrerades i november. Vi är övertygade om detta. Men det är värt att notera att intjänandemånaden i dokumentet "Sjukledighet" anges som oktober. Det betyder att om vi genererar lönerapporter i programmet från sektionen Löne (Lönerapporter), till exempel "Lönebesked", "Fullständig uppsättning av periodiseringar, avdrag och utbetalningar" eller "Löneanalys för anställda (som helhet för perioden) ” , då i dem kommer denna sjukskrivning att hänföras till månaden oktober. Låt oss titta på exemplet med Löneanalys för anställda, ange perioden 01.10 till 31.10 och se att sjukfrånvaro ingår i rapporten.

De där. det är skillnad på vad månad av skatteperioden denna inkomst registreras (NOVEMBER), och till vilken månad av periodisering, han tilldelas (OKTOBER). Det är värt att förstå denna skillnad och komma ihåg att denna situation är normal.

Registrering av beräknad personlig inkomstskatt med dokumentet "Intjäning av löner och avgifter" i 1C ZUP 3.1 (3.0)

Låt oss nu titta på dokumentet "Beräkning av löner och bidrag" för oktober. Här beräknas även personlig inkomstskatt (fliken ”personlig inkomstskatt”), och bilden nedan visar att i det här exemplet beräknas personlig inkomstskatt exakt från den löntagarinkomst som periodiseras i detta dokument. Men i själva verket analyserar programmet alla anställdas inkomster från början av året, d.v.s. Personskatten beräknas periodiserat från årets början. Om programmet ser att skatten av någon anledning inte har beräknats i mellanbetalningsdokument eller tidigare månader, utan borde ha varit det, så kommer denna personliga inkomstskatt att beräknas här, d.v.s. Programmet kommer inte att förlora någon inkomst.

För att illustrera denna punkt, låt oss ta bort den personliga inkomstskatten i sjukskrivningsdokumentet och anta att den av någon anledning inte beräknades. Låt oss spendera sjukskrivningar i denna form.

Låt oss nu räkna om personlig inkomstskatt i dokumentet "Beräkning av löner och avgifter."

Observera att enligt medarbetaren Ivanov A.M. i dokumentet ”Beräkning av löner och avgifter” på fliken inkomstskatt har vi nu två rader bildade. I första raden, 1857 rubel. - detta är den beräknade skatten på lönebetalning till ett belopp av 14 285,71 rubel. Den andra raden, 252 rubel, är skatten som beräknas från sjukfrånvaro och vi kan bestämma detta genom datumet för mottagandet av inkomsten 05.11, vilket motsvarar betalningsdatumet i dokumentet "Sjukledighet".

Sålunda kommer datumet för mottagandet av inkomst att vara den sista dagen i den månad för vilken den periodiserades, d.v.s. 31.10.

Detsamma gäller övriga anställda. Sidorov S.A. i oktober periodiserades betalning med timpris och procentuell bonus, dessa typer av periodisering har också en inkomstkod på 2000, respektive datum för mottagande av inkomst är den sista dagen i månaden - 31/10.

Anställd Petrov N.S. i oktober periodiserades betalning baserat på lön (per timme) och betalning för arbete på helgdagar och helger, dessa typer av periodisering har också en inkomstkod på 2000 respektive, datum för mottagande av inkomst är den sista dagen i månaden - 31/10

Sålunda bestäms datumet för mottagandet av inkomsten i enlighet med inkomstkoden som anges i periodiseringstypens inställningar. För inkomst med kod 2000.2530 "datum för mottagande av inkomst" definieras som den sista dagen i månaden, för vilken inkomst upplupnas, och för andra inkomster - efter datum för betalning av inkomst.

För tydlighetens skull kommer vi också att skapa ett "semester"-dokument för medarbetaren S.A. Smirnov. Om vi ​​tittar på detaljerna för beräkningen av denna personliga inkomstskatt kommer vi att se att "datumet för mottagande av inkomst" också bestämdes av "betalningsdatumet" som anges i dokumentet - 07.11.

Därför vill jag återigen uppmärksamma er på det faktum väldigt viktigt korrekt ange datum för betalning av inkomst i mellanbetalningsdokument. I dokumentet "Intjäning av löner och avgifter" behöver inte betalningsdatumet anges, eftersom programmet automatiskt bestämmer datumet för mottagande av inkomst baserat på den månad för vilken inkomsten har intjänats och anger den sista dagen i denna månad .

Låt oss titta igen på "Inkomstbevis (2NDFL)" för anställd A.M. Ivanov. Här ser vi att inkomstkod 2000 (lönebetalning) till ett belopp av 1 4285,71 rubel tilldelas skatteperiodens månad oktober, och inkomstkod 2300 (Sjukskrivning) till ett belopp av 1 935,49 rubel - november. Men i lönerapporten ”Analys av löner av anställda” för perioden 01.10 till 31.10 anges både Lön och Sjukfrånvaro.

Jag skulle också vilja prata om den tekniska sidan av denna fråga, dvs. tala om för oss i vilka register i 1C ZUP 3.0 (3.1)-programmet det beaktas räknas Personlig inkomstskatt (förresten, jag har redan diskuterat denna fråga i detalj i artikeln). Så för att vi ska kunna se dessa register räcker det med att öppna dokumentet "Löner och bidrag", dvs. dokumentet där denna personliga inkomstskatt beräknades och direkt i formen av detta dokument visar alla de register på vilka detta dokument kan göra rörelser. För att göra detta, öppna huvudmenyn – Visa – Konfigurera formulärnavigeringspanelen. I fältet "Tillgängliga kommandon", välj det register vi behöver, det kallas "", och det tas med i beräkningen räknas Personlig inkomstskatt, klicka på knappen "Lägg till" och detta register kommer att gå till fältet "Valda kommandon". Klicka på OK.

En länk visas överst i dokumentet "Löner och bidrag". "Beräkningar av skattebetalare med budget för personlig inkomstskatt", när det öppnas kan du se rörelsen av detta dokument i detta register. I registret Beräkningar av skattebetalare med budget för personlig inkomstskatt 4 poster inträffade, exakt de som finns på fliken för personlig inkomstskatt i dokumentet "Beräkning av löner och avgifter".

Jag vill uppmärksamma er på att denna rörelse görs med ett plustecken, det vill säga inkommande rörelse, och betyder att detta räknas Personlig inkomstskatt. En utgiftsrörelse med minustecken i detta register är innehållen personlig inkomstskatt. Vi ska prata om det vidare.

Registrering av innehållen personlig inkomstskatt med dokumenten "Vedomost..." i 1C ZUP 3.1 (3.0)

✅

✅ CHECKLISTA för kontroll av löneberäkningar i 1C ZUP 3.1
VIDEO - månatlig självkontroll av bokföring:

✅ Löneberäkning i 1C ZUP 3.1
Steg-för-steg-instruktioner för nybörjare:

För det första är det värt att notera att i 1C ZUP 3.1 (3.0) programregistrering innehållen personlig inkomstskatt utförs i dokumenten "Vedomost...":

• "Utdrag till banken"
• "Utdrag över överföringar till konton",
• "Utdrag till kassan"
• "Betalningsblankett via distributören."

För vårt exempel kommer vi att skapa dokumentet "Utdrag till banken". Programmet kommer automatiskt att fylla i dokumentet med de anställda vars betalningsmetod är tilldelad i organisationens inställningar, d.v.s. genom att kreditera kortet inom ramen för ett löneprojekt (i vårt exempel är dessa anställda A.M. Ivanov och N.S. Petrov). Du kan läsa mer om att betala förskott och löner i 1C ZUP i artikeln.

När du fyller i detta dokument analyserar programmet inte bara skuldsaldot till den anställde (kolumnen "Betalbar") och anger inte bara det belopp som ska betalas, utan fyller också i kolumnen "Personlig inkomstskatt som ska överföras", dvs. den skatt som kommer att innehållas vid handläggningen av handlingen. När du fyller i denna kolumn analyserar programmet resten per register "Beräkningar av skattebetalare med budget för personlig inkomstskatt", finns i detta register räknas, men också ohämmad beskatta. Därför, om personlig inkomstskatt för de föregående månaderna av någon anledning inte återspeglas som innehållen, kommer programmet att ta hänsyn till det nästa gång du fyller i dokumentet "Vedomost...".

Låt oss nu titta mer i detalj på vad den bestod av av medarbetaren A.M. Ivanov. För att göra detta, dubbelklicka på beloppet 2 109 i kolumnen "Personlig inkomstskatt som ska överföras". Fönstret "Redigera personalens personliga inkomstskatt" öppnas, där vi ser personlig inkomstskatt på 1 857 rubel. från inkomst av lön (datum för mottagande av inkomst 10/31) baserat på dokumentet "Inkomst av löner och avgifter" och personlig inkomstskatt till ett belopp av 252 rubel från sjukfrånvaro (datum för mottagande av inkomst 05/11) baserat på dokumentet ”Sjukskrivning”.

Låt oss sedan se vilka rörelser dokumentet "Utdrag till banken" kommer att göra enligt registret. För att underlätta visningen kommer vi att visa en länk till detta register direkt i dokumentformuläret. På exakt samma sätt som vi gjorde i dokumentet "Beräkning av löner och avgifter" (Huvudmeny - Visa - Ställa in formulärnavigeringspanelen). Så låt oss följa länken "Beräkningar av skattebetalare med budget för personlig inkomstskatt." Nu ser vi att, till skillnad från dokumentet "Beräkning av löner och bidrag" (kvittorörelse med ett plustecken), gör dokumentet "Utdrag till banken" förbrukningsmaterial rörelse med ett minustecken. Det är kostnadsrörelsen i detta register som speglar faktum innehållande av personlig inkomstskatt.

Här är det omedelbart värt att notera att det är just enligt utgiftsrörelserna i detta register som avsnitt 2 i rapporten "6 Personskatt" bildas (mer detaljer i artikeln). Och i detta avseende väldigt viktigt så att lagringstiden (datum) anges korrekt. Detta är faktiskt rad 110 i avsnitt 2 i rapporten "6 personlig inkomstskatt". Lagringsdatumet (perioden) i registret fylls i automatiskt i enlighet med det datum som anges i dokumentet "Utlåtande...". Därför vill jag återigen uppmärksamma er, väldigt viktigt För att korrekt fylla i avsnitt 2 i rapport 6 om personlig inkomstskatt, ange korrekt datum i dokumentet "Utdrag...", d.v.s. exakt det datum då lönerna faktiskt betalas ut och personlig inkomstskatt innehålls i enlighet därmed.

Registrering av den listade personliga inkomstskatten med dokumenten "Vedomost..." i 1C ZUP 3.1 (3.0)

✅ Seminarium "Lifehacks for 1C ZUP 3.1"
Analys av 15 life hacks för redovisning i 1C ZUP 3.1:

✅ CHECKLISTA för kontroll av löneberäkningar i 1C ZUP 3.1
VIDEO - månatlig självkontroll av bokföring:

✅ Löneberäkning i 1C ZUP 3.1
Steg-för-steg-instruktioner för nybörjare:

I 1C-programmet ZUP 3.1 (3.0) personlig inkomstskatt listade, såväl som undanhållna, registreras som standard i "Vedomost..."-dokumenten. Låt oss titta på den listade skatten med exemplet på dokumentet "Utdrag till banken". Om vi ​​följer länken Utbetalning av löner och överföring av personlig inkomstskatt, som finns längst ner i dokumentet, öppnas ytterligare några detaljer om detta dokument. Som standard är den här kryssrutan markerad Skatt överförs med lön och det är därför som dokumentet "Gazette ..." registrerar faktumet av personlig inkomstskattöverföring. I fältet betalningsdokument kan vi omedelbart ange nummer och datum för betalningsdokumentet med vilket den personliga inkomstskatten överfördes.

Låt oss nu prata om register. Listad personlig inkomstskattåterspeglas i registret. Låt oss visa en länk till registret Beräkningar av skatteombud med personlig inkomstskattebudget till formuläret för dokumentet Utdrag till banken (Huvudmeny – Visa – Konfigurera formulärnavigeringspanelen) och se dess innehåll. I detta register inkomst rörelse med plus registrerar nu fakta bibehållande Personlig inkomstskatt, och med ett minus - förbrukningsmaterial rörelseregister listade beskatta.

Låt oss nu prata om ett alternativt sätt att registrera faktumet att överföra personlig inkomstskatt till budgeten. Om vi ​​inte vill återspegla faktumet med överföring av personlig inkomstskatt i själva dokumentet "Vedomosti...", så innehåller programmet ett dokument "Överföring av personlig inkomstskatt till budgeten". Men varför vill vi inte det här?

I den här situationen, om vi återspeglar överföringen av personlig inkomstskatt i dokumentet "Sheet ...", så registreras faktiskt denna överföring i programmet på det datum som visas i själva arket, dvs. i vårt exempel registrerades överföringen den 05.11. Om vi ​​faktiskt överförde denna personliga inkomstskatt dagen efter, d.v.s. 6.11 (vi har rätt att överföra personlig inkomstskatt senast dagen efter löneutbetalning, samt personlig inkomstskatt från sjukskrivning och semesterersättning senast i slutet av månaden), och inte 5.11, då visar det sig att vi lagrar inte helt tillförlitlig information i programmet. Därför, för en mer korrekt redovisning, bör denna notering återspeglas i 6.11.

Men jag kommer inte desto mindre att visa hur man återspeglar överföringen av skatt i ett dokument "Överföring av personlig inkomstskatt till budgeten".

Låt oss avmarkera kryssrutan i dokumentet "Utdrag till banken". "Skatten överförs tillsammans med lönen" och vi kommer att göra ett uttalande. Låt oss följa länken Beräkning av skatteombud med personlig inkomstskattebudget och vi kommer att se att nu bara gör dokumentet det inkomst rörelse med ett plustecken, dvs. endast register hölls Personskatt, men den angivna bokfördes inte.

Observera sedan att en ny länk har dykt upp i dokumentet "Utdrag till banken" Ange uppgifter om personlig inkomstskatt. Låt oss använda det, och programmet kommer att överföra oss till dokumentloggen Överföring av personlig inkomstskatt till budgeten. Låt oss skapa ett nytt dokument. Vi överför skatten den 06.11. I fältet Belopp kommer vi att ange det skattebelopp som anges i dokumentet Utdrag till banken i kolumnen "Personlig inkomstskatt som ska överföras" till ett belopp av 5 266 rubel, d.v.s. Vi kommer att efterbetala eventuella innehållna skatter på detta uttalande. Klicka på spendera-knappen.

Programmet börjar analysera registret Beräkningar av skattebetalare med budget för personlig inkomstskatt i dokumentet ”Utdrag till banken”. Hon ser att det sker en ingående rörelse av den innehållna skatten, men det sker ingen utgående rörelse av den överförda skatten. Det vill säga att det finns en rest i detta register. Beloppet 5 266 rubel fördelas i proportioner mellan alla dessa saldon (efter anställd och datum för mottagande av inkomst) och bildas förbrukningsmaterial rörelse, dvs. om personlig inkomstskatteöverföring. Därför listar vi vad som undanhålls. Du kan jämföra. Låt oss öppna registret Beräkningar av skattebetalare med budget för personlig inkomstskatt i dokumentet "Utdrag till banken" och i dokumentet "Överföring av personlig inkomstskatt till budgeten". Just det, all skatt har nu överförts till oss.

Så vi har slut på långa frågor. Vi har sorterat ut vilka dokument som finns i programmet 1C ZUP 3.0 (3.1) registrerad beräknas, innehålls och överförs skatt, samt i vilka register dessa skatter är upptagna. Nu ska vi prata om skatteavdrag för personlig inkomstskatt. Vi övervägde exemplen ovan utan att ta hänsyn till skatteavdrag.

Registrering av en anställds rätt att ge ett standardskatteavdrag i programmet 1C ZUP 3.1 (3.0)

Skatteunderlaget bestäms som inkomstbeloppet minus beloppet av skatteavdrag. Det finns fem typer av skatteavdrag:

• Standard
• Fast egendom
• Professionell
• Social
• För delvis skattepliktig inkomst

I dagens artikel kommer vi att prata om hur man registrerar en anställds rätt att ge ett schablonavdrag i programmet. Låt oss gå till avsnittet "Skatter och avgifter" i journalen "Ansökan om avdrag". Låt oss öppna det, här kan vi skapa dokument som en ansökan om avdrag för personskatt, Upphävande av schablonavdrag för personskatt, Meddelande till icke-kommersiella organisationer om rätt till avdrag. Låt oss skapa ett dokument "Ansökan om personlig inkomstskatteavdrag". Avdraget ges till anställd Petrov N.S., vi anger datumet för dokumentet - 01.11, den månad från vilken detta avdrag kommer att tillämpas november. Klicka på knappen "Lägg till" och från listan över typer av personliga inkomstskatteavdrag som föreslås av programmet, välj avdrag med kod 114 (för det första barnet under 18 år, för en heltidsstudent, doktorand, bosatt, student, kadett, under 24 år). Vi anger till vilken månad avdraget lämnas – december. Vi utför dokumentet.

Också i programmet kan vi se information om de avdrag som ges direkt i den anställdes kort (avsnittet Personal - Anställda katalog). Låt oss öppna N.S. Petrovs kort. och följ länken "Inkomstskatt". Ett fönster öppnas där vi kommer att se avdraget som lämnats till den här anställde, som vi precis har angett i dokumentet "Ansökan om avdrag." Om vi ​​behöver ändra något i ansökan kan vi följa länken "Rätta ansökan om schablonavdrag" direkt från medarbetarens kort.

Låt oss nu gå till länken Inkomst från tidigare arbetsplats, I tabelldelen ska du ange den anställdes inkomst från sin tidigare arbetsplats, om han har arbetat i vår organisation i mer än ett år och arbetat någon annanstans i år. Denna information är nödvändig för att programmet ska kunna spåra överskottsinkomster för året i syfte att redovisa avdrag, d.v.s. slutat lämna avdraget i rätt tid om inkomsten överskridits.

Även i detta fönster finns ett fält där skattebetalarens status anges. Jag nämnde inte detta direkt för att presentera material om var och hur olika typer av personlig inkomstskatt registreras och utgick från att alla våra anställda har status som skattebetalare - Bosatt(13 %, personlig inkomstskatt betraktas som en kumulativ summa). Programmet stöder dock personlig inkomstskatteredovisning för anställda med annan skattebetalarstatus, såsom icke-bosatta, högt kvalificerade utländska specialister och andra. Och denna status väljs för den anställde här. Beroende på vald status bestäms skattesatsen och algoritmen för beräkning av personlig inkomstskatt. Men detta är ett ämne för andra publikationer.

Så, all nödvändig information i programmet för att ge ett skatteavdrag till den anställde N.S. Petrov. vi har bidragit, och nu återstår bara att se hur det kommer att beaktas vid beräkningen av personlig inkomstskatt. Vi kommer att generera ett dokument ”Beräkning av löner och avgifter” för november. Den anställde får en lön på 30 000 rubel; på fliken för personlig inkomstskatt ser vi den beräknade skatten till ett belopp av 3 718 rubel, med hänsyn till det tillämpade avdraget på 1 400 rubel. Beräkningen blir som följer: (30 000 - 1 400)*0,13 = 3 718 rubel.

I dagens artikel gick vi igenom ganska mycket material. Vi pratade om var och hur man registrerar sig beräknad, innehållen och överförd personlig inkomstskatt. Vi tittade på vilka skatteavdrag som ges till anställda. Med ett specifikt exempel registrerade vi en anställds rätt att ge ett standardskatteavdrag.

I nästa artikel kommer jag att prata i detalj om hur bidrag beaktas i 1C ZUP 3.0 (3.1). Följ publikationerna. Med vänliga hälsningar!)

Idag ska vi titta på vilka verktyg och funktionalitet 1C-programmet har för att beräkna personlig inkomstskatt och dess korrekta reflektion i skatteredovisningen.

Beskattningsförfarandet läggs in vid inställning av beräkningstyp.

Figur 1

Koden från fig. 1 kan väljas i ”Typer av personlig inkomstskatt”, där varje element tilldelas en beskattningsprocent och anger om det avser löner.

Inkomstkategorin låter dig klargöra datumet för mottagandet i uttalandet, som ursprungligen angavs i förlikningsdokumentet. För att ange förfarandet för att beräkna inkomstskatten för uppsagda anställda, välj beräkningsförfarandet i katalogen med samma namn.

Fig.2

För att ange möjligheten att beräkna skatter för andra inkomster för individer används också motsvarande uppslagsböcker.

Fig.3

Du kan ange inkomstkoden direkt i dokumentfältet.

Fig.4

Avdrag lagras i ”Typer av inkomstskatteavdrag”.

Förskottsbetalningar för utländska medborgare registreras i dokumentet med samma namn "Förskottsbetalningar för personlig inkomstskatt". Uttalandet om lagligheten av förskottsavräkningen finns i "1C-Reporting".

I de personliga inkomstskatteregistren i 1C 8.3 registrerar avräkningshandlingar beskattningsunderlaget och den beräknade skatten, som bestäms från och med dagen för det faktiska inkomstmottagandet.

Skatt på alla typer av förmåner, semesterersättningar och andra mellanbetalningar visas i dokumenten direkt på det planerade betalningsdatumet.

Det faktiska inkomstmottagandet för typer av beräkningar vars inkomstkod anger "Motsvarar löner" dateras till den sista dagen i intjänandemånaden eller dagen för uppsägningen.

Fig.5

Intäkter bokförs i "Avräkning...", "Premium" etc.

Fig. 6

Fig. 7

Skatteinnehållningen går tillbaka till det datum för betalning som antecknats på lönelistan. Det faktiska betalningsdatumet registreras också av dokumenten "Bekräftelse av betalning av inkomst" och "Bekräftelse av löneöverföring".

Vid beräkning av innehållet fylls ett grunddokument i, enligt vilket inkomstbeloppet bokförs, vilket därefter beaktas på rad 130 i 6-NDFL-rapporten.

För att visa i rapporter visas den överförda skatten i löneutbetalningen vid specificering av attributet "Skatt tillsammans med lön" eller en separat blankett "Överföringar till budget". Tidpunkten för överföringen beror på typen av inkomst. Tidsfristen registreras i systemet vid avdrag och används vid sammanställning av 6-NDFL-rapporten.

Följande rapporter är tillgängliga för analys av personlig inkomstskatt:

• Månatlig analys;
• Skattebokföringsregister för personlig inkomstskatt;
• Konsoliderad 2-NDFL.

Om det är nödvändigt att räkna om skatten i ZUP av någon anledning, använd dokumentet "Omberäkning av inkomstskatt för individer", som finns i menyn "Skatter och avgifter". Här räknas skatten om från början av den här angivna skatteperioden.

Fig. 8

För att justera redovisningen för den typ av skatt som avses i 1C ZUP, används ett specialiserat dokument "Personal Income Tax Accounting Operation". Det låter dig redigera skatteregister:

• Avdrag lämnas vid anmälan av DO;
• Standardavdrag och sociala avdrag tillhandahålls;
• Beräkningar av skatteombud/skattebetalare med budget för personlig inkomstskatt;
• Inkomstredovisning för beräkning av personlig inkomstskatt.

Standardavdrag läggs in i systemet med hjälp av dokumentet "Ansökan om personskatteavdrag." Förfarandet för att beräkna standardavdrag ställs in i inställningarna för redovisningsprinciper i organisationens kort: egendom - i "Meddelande om meddelandet om rätten till avdrag", professionell - i "Intyg om godkännande av utfört arbete", "Författares order Avtal".

Om skatten dras över för en anställd, kommer den under den aktuella perioden att beräknas med ett "minus". Om det totala beloppet för en anställd för innevarande månad är negativt, kommer det inte att hållas inne och kommer inte att accepteras för kvittning mot framtida betalningar. I avräkningshandlingar kan personlig inkomstskatt för kvittning ses på fliken "Betalningsjusteringar". Under nästa period kommer systemet automatiskt att minska den innehållna skatten med justeringsbeloppet, men du kan även återföra skatten med "Återbetalning".

Korrekt redovisning av personlig inkomstskatt i systemet är beroende av korrekt slutförande av registrering hos skattemyndigheten i avdelning/organisationskort. Vid registrering hos skattemyndigheten samlas relevanta rapporter i ZUP. Utifrån tidsfristen för utgivande av inkomst beräknas tidsfristen för överföring som visas i registren vid kontering.

Bildandet och beräkningen av personlig inkomstskatt är en viktig punkt vid utbetalning av lön. Det finns många nyanser i denna operation som du måste komma ihåg när du arbetar i 1C.

Hur man korrekt bildar personlig inkomstskatt och framgångsrikt beräknar en anställds lön i 1C - vi kommer att titta på detta i artikeln.

Beräkning av personlig inkomstskatt i 1C

Innan du kan beräkna lönebelopp måste du anställa en anställd. Detta görs med ett särskilt dokument.För att skapa detta dokument måste du följa vägen"Dokumentation" — "HR-redovisning" — “ Rekrytering" och forma den.

Efter att du klickat på"Skapa"Ett dokument öppnas där du måste ange organisationen och den ansvariga personen. I den tabellformade delen av fliken"Upplupna"det är nödvändigt att ange den anställde, hans ränta och typ av betalning.

I fliken "Bokföring"Ställa in bokföring och skatteredovisning finns.

Viktig! Det är obligatoriskt att ange typen av personlig inkomstskatt i fliken"Typ av personlig inkomstskatt." Skattebeloppet kommer att beräknas enligt denna typ.

Bildande av personlig inkomstskatt

Det finns ett speciellt dokument i 1C-programmet"Löner för anställda i organisationen" . Den är universell och utformad för att förenkla ditt arbete vid löneberäkning. För att skapa detta dokument måste du följa sökvägen"Dokumentation" — "Beräkning av löner för organisationer" — "Löner för anställda i organisationen."

I detta dokument ska vi fylla i organisation, avdelning, ansvarig person, omräkning av dokument och datum för löneinkomst.

Låt oss påminna dig om att innan du skapar ett lönedokument måste du först skapa ett anställningsdokument, metoder för att spegla löner och grundläggande periodiseringar i organisationen.Om det behövs, skapa personliga inkomstskatteförmåner i 1C.

Om du behöver räkna ut din lön automatiskt, klicka på knappen"Fyll i och räkna ut allt" . Denna funktion kommer att utföra nödvändiga beräkningar och betala ut löner till anställda i hela organisationen.

För enkelhetens skull har 1C implementerat möjligheten att fylla i varje flik separat. Till exempel om en anställd behöver räkna om data för endast en flik.

Nästa steg är att spegla alla bokföringar av periodiseringar och avdrag. För att göra detta, låt oss skapa ett dokument"Spegling av löner i reglerad redovisning" . Du hittar det här dokumentet genom att följa sökvägen"Dokument" - "Beräkning av löner för organisationer" - "Spegling av löner i reglerad redovisning."

Separation av militärtjänst och personlig inkomstskatt enligt konto 663

Militär avgift används redan aktivt i 1C. Men kollegorna har fortfarande problem med att införa skatteuppdateringar.

En av artiklarna diskuterar