Alle 3 vuoden asunnon myynnistä tulovero. Asunnon myynti ja siihen liittyvät verot. Tuloilmoitus sekä ilmoituksen ja maksun määräajat

Monet esikaupunkikiinteistöjen omistajat ymmärtävät edelleen huonosti talon myyntiveron laskentaperiaatetta, varsinkin jos talo myydään yhdessä maan kanssa. Välttääksesi tarpeettomat kysymykset ja tehdäksesi laskelmat oikein, lue materiaalimme huolellisesti.

Kuinka laskea vero talon ja tontin myynnistä?

Jotta myynnin jälkeen kiinteistönomistajilla ei olisi ongelmia veropalvelun kanssa, on välttämätöntä laskea veron määrä oikein ja tietää, milloin ja missä se maksetaan.

On syytä muistaa, että talon myynnin yhteydessä saatujen varojen määrä liittyy yksilöiden tuloihin. Eli myymällä asunnon henkilö saa tuloja, joita verotetaan. Yksityishenkilön asemasta riippumatta maksettava tuloveroprosentti on 13 %. Vaikuttaa siltä, ​​​​että sinun tarvitsee vain laskea yhteen talon hinta, maasta, jolla se sijaitsee, vähennä tästä määrästä 13% verotettavasta määrästä - ja tässä se on, veron määrä.

Mutta todellisuudessa on joitain etuja ja vivahteita, joihin sinun on kiinnitettävä huomiota, jos et halua maksaa liikaa.

Ensinnäkin sinun on laskettava veropohja oikein ja sovellettava siihen jo verokantaa. Koska itse talo ja tontti, jolle se on rakennettu, ovat erillisiä kiinteistökohteita, niillä jokaisella on oma omistusoikeusasiakirjansa. Siksi heidän on kiinteistöjä ja maa-alueita myyessään laadittava erilaisia ​​kauppasopimuksia.

Näin ollen jokaiseen kohteeseen sovelletaan omat verotussäännönsä - eli taloon ja tonttiin sovelletaan 13 %:n verokantaa erikseen.

Myös vähennyksen suuruus ja aika, jolloin talo oli asiakirjojen mukaan käytössä, kannattaa ottaa huomioon.

Tärkeimmät säädökset, jotka säätelevät oikeussuhteita talon ja tontin omistusoikeuden siirron yhteydessä, ovat Venäjän federaation siviililaki, maalaki ja Venäjän federaation verolaki.

Omistusoikeus ja verovähennykset

Yksi tärkeimmistä ominaisuuksista, joka laskelmissa on otettava huomioon, on kiinteistön omistusaika (omistajana). Jos esimerkiksi ostit tontin, jossa on talo alle kolme vuotta sitten, saatat hyvinkin käyttää oikeutta verovähennykseen laskennassa. Vähennyksen määrän määrittää ja vahvistaa valtio, ja se on tällä hetkellä 1 miljoonaa ruplaa.

Otetaan esimerkki. Myyt tontin 4 miljoonalla ruplasta ja voit käyttää vähennysoikeutta 1 miljoonan ruplan verran, minkä seurauksena veropohja on 3 miljoonaa ruplaa - josta lasket 13%.

Jos omistat tontin yli viisi vuotta, olet oikeutettu myös vähennykseen, joka vastaa kohteen myynnin määrää. Eli kun myyt tällaisen talon, sinun ei tarvitse maksaa tuloveroa tulojen määrästä.

On erittäin tärkeää laatia oikein kauppasopimus kiinteistöstä ja maasta.

Onko mahdollista alentaa veroa?

Onko mahdollista alentaa veroa, jos henkilö on omistanut asunnon alle kolme vuotta? Tässä on useita vaihtoehtoja, joita voit käyttää. Nämä sisältävät:

• Edun saaminen niille, jotka maksoivat tuloveron talousarvioon (tämä sisältää sekä oikeushenkilöt että yksityishenkilöt, mukaan lukien yksittäiset yrittäjät).
• Siinä tapauksessa, että vähennysten määrä esitetään palautuksena aikaisemmasta siirrosta verorahastoon.

Muuten, jos useat ihmiset omistavat talon ja tontin, verot jaetaan heidän kesken heidän omistusosuuksiensa suhteessa.

Mitä asiakirjoja vaaditaan?

Huolehdi myös kaikkien tarvittavien asiakirjojen keräämisestä etukäteen. Tarvitset siis henkilöllisyytesi todistavan asiakirjan - tämä on passi tai henkilötunnus. Omistusoikeudesta on laadittava arvopaperit. Nämä sisältävät:

• Myynti- tai lahjoitussopimus.
• Omistustodistus.
• Perintötodistus.

Lisäksi on oltava maan omistusasiakirjat, asiakirja taloon rekisteröidyistä henkilöistä. Jos esimerkiksi alaikäisillä lapsilla tai vammaisilla on oikeus asuntoon, asiakirjoja keräävän notaarin tulee ensin ottaa yhteyttä holhousviranomaisiin luvan saamiseksi.

Lisäksi tulee olla asiantuntijaarvio asumisesta ja maasta, todistus lisärakenteiden puuttumisesta, puolison suostumus talon myyntiin (jos avioliitto solmittiin ennen asunnon ostamista). Sopimuksen tulee olla myös notaarin vahvistama.

Talon osan myynnin yhteydessä on tarpeen saada toiselta omistajalta kieltäytyminen myymästä puolikkaansa - tämä asiakirja on myös vahvistettava notaarilla.

Asunnon myyntiveron maksaminen ja ilmoittaminen

Maksaaksesi veron sinun on otettava yhteyttä paikalliseen veroviranomaiseen (missä asut). Mutta ensinnäkin sinun on toimitettava ilmoitus kaikista laskelmista, joka esitetään todistuksen muodossa 3 henkilökohtaisesta tuloverosta. Asiakirjassa on mainittava myynnistä saatu tulo ja siitä maksetun veron määrä. Todistus täytetään hyvin yksinkertaisesti, mutta jos sinulla on vaikeuksia, voit aina hakea apua erikoistuneilta virastoilta, joiden työntekijät myöntävät sinulle nopeasti todistuksen.

Jos päätät täyttää asiakirjan itse, muista, että on parempi täyttää kaksi kopiota kerralla - yksi siirretään verotarkastajalle ja toinen (allekirjoituksella ja sinetillä varmennettu) jää sinulle. Näin vältytään siltä varalta, että verotoimistoon jäänyt ilmoitus katoaa.

Venäjän federaation verolain 229 §:n mukaan tuloverotodistus lomakkeella 3 on toimitettava ennen ilmoitusta seuraavan vuoden 30. huhtikuuta. Eli kun olet myynyt kiinteistön vuonna 2016, sinun on toimitettava asiakirja vuonna 2017. Sattuu, että tämä päivä osuu lomalle tai viikonloppuun, jolloin todistus toimitetaan seuraavana arkipäivänä.

Jos sinun ei tarvitse maksaa veroa ja tehdä ilmoitusta myydessäsi taloa ja tonttia, sinun tulee ottaa yhteyttä verotoimistoon ja toimittaa asianmukainen asiakirja. Sinun on kerättävä asiakirjoja, kuten:

• Myyntisopimus tulojen tarkistamiseksi.
• Asiakirjat, jotka vahvistavat kaikki asunnon ostokulut.

Vaiheittainen opas verojen maksamiseen ja ilmoitusten tekemiseen

Siten, jotta voit myydä talon ja maksaa kaikki verot, sinun on tehtävä seuraavat:

1. Tee kaksi kauppasopimusta itse maasta ja talosta.
2. Ota selvää, oletko oikeutettu verohyvitykseen.
3. Toimita asiakirjat rekisteröintipaikan verotoimistoon.
4. Hae verovähennystä.
5. Maksa tarvittava summa kuitin vastaanottamisen jälkeen

Mitä seuraamuksia verojen maksamatta jättämisestä seuraa?

On erittäin tärkeää muistaa, että kaikki verot on maksettava ajoissa, samoin kuin ilmoitus. Jos ohitat määräajan, se on täynnä sakkoja.

Joten jos veronmaksaja ei ole jättänyt ilmoitusta ajoissa tai ei maksanut veroa, häntä uhkaa sakko, joka on 5 % maksusta. Tämä sakko alkaa karttua ensimmäisestä viivästyspäivästä ja sen lopullinen määrä voi olla 30 % tapahtuman summasta.

Yhteydessä

Asunnon myyntivero on maksettava, jos kiinteistö on ollut omistuksessa alle kolme (viisi) vuotta. Kiinteistön erilainen omistusaika johtuu tavasta, jolla kiinteistö on hankittu myyntiin ja (tai) kohteen hankintaajankohta. Kiinteistön myynnistä maksettavan tulon lisäksi omistajan on tietyissä tapauksissa suoritettava tämän omaisuuden hankintatavasta (lahjoitus, perintö) johtuvia maksuja talousarvioon.

Kuinka kauan kestää asunnon omistuksesta maksaa verot?

3 vuotta - jos talo on hankittu ennen vuotta 2016 ja saatu myös perintönä, lahjana, yksityistämisen tai elinkorkosopimuksen perusteella (mukaan lukien vuodesta 2016).

5 vuotta - ostettaessa talo vuoden 2016 jälkeen, paitsi tapauksissa, joissa se on saatu perintönä, lahjana, yksityistämisen aikana ja elinkorkosopimuksen perusteella.

Määritetty aika alkaa yleisten sääntöjen mukaan kulua omistusoikeuksien valtion rekisteröintipäivästä ja perinnön tapauksessa perinnön alkamisesta.

Milloin maksaa verot:

• jos toimikausi on alle 3 (5 vuotta);
• jos talon hinta on alle miljoona ruplaa tai sen ostokustannukset (jos ne vahvistavat asiakirjat).

Myyntiveron alentaminen verovähennyksen määrällä

Kun myyt talon tontilla, saatujen tulojen määrää voidaan vähentää 1 miljoonalla ruplasta. tai tämän omaisuuden ostokustannusten määrä (jos "ostokuluista" on todisteita).

Esimerkki

Sergeeva V.N. Vuonna 2014 ostin talon tontilla. Kustannusten määrä oli 5 254 000 ruplaa.

Vuonna 2016 hän päätti myydä talon 6 500 000 ruplasta. Koska hän oli hänen omistuksessaan alle 3 vuotta, hän joutuu maksamaan tuloveroa.

Yleissääntönä (ilman vähennystä) se on 845 000 ruplaa:

6 500 000 RUB * kolmetoista %

Jos hänellä on vielä asiakirjat, jotka vahvistavat talon ostokulut, hän voi vähentää saamiaan tuloja ostoon käytetyllä summalla ja vero on 161 980 ruplaa:

6 500 000 – 5 254 000

Jos ostoasiakirjoja ei säilytetty häneltä, hän voi vähentää veron määrää vain n/a 553 020 ruplaa.

5 254 000 -1 000 000 * 13%

On huomattava, että vain asukkailla, eli niillä, jotka oleskelevat Venäjän federaation alueella yli 183 päivää, on oikeus n/a: een ja laskea vero 13 prosentilla. Ulkomailla asuvat maksavat korotettua veroa 30 %, eikä heillä ole oikeutta vähennykseen.

Tuloilmoitus sekä ilmoituksen ja maksun määräajat

Ilmoitus on annettava kaikkien kiinteistöjen myyneiden kansalaisten, jos se oli omistettu alle määrätyn ajan (3 tai 5 vuotta sen hankintapäivästä ja -tavasta riippuen). Vaikka maksettavan maksun määrä olisi nolla, ilmoitus on silti annettava. Vain yli 3 (5 vuotta) myydyn kiinteistön omistaneet eivät vuokraa sitä.

Ilmoitus toimitetaan myyntitulon saamispäivää seuraavan vuoden huhtikuun 30. päivään mennessä ja tuloveroa maksetaan hieman myöhemmin - heinäkuun 15. päivään asti.

Vastattuaan kysymykseen, onko asunnon myynnin yhteydessä maksettava veroa, pohditaan, mitkä maksut ovat maksettavia talousarvioon, kun asuntokiinteistöjä vastaanotetaan perintönä ja lahjoituksena.

Asuinkiinteistön lahjoitus

Pääsääntöisesti lahjaksi saatu asunto on tuloveron alaista, kuten omaisuuden myynnin yhteydessä, koska lahjansaajalla on tietyt tulot.

Lahjaksi saatu kiinteistö ei ole tuloveron alaista, jos lahjansaaja ja lahjoittaja ovat perheenjäseniä ja (tai) lähisukulaisia. Kaikissa muissa tapauksissa, kun olet saanut kiinteistön lahjaksi, sinun on maksettava veroa sen arvosta. Veropohjan suuruus (arvo, josta vero on laskettava) määräytyy sopimuksessa joko kiinteistön kiinteistörekisteriarvon mukaan, joka löytyy kiinteistöpassista, tai Rosreestrin verkkosivuilta.

On huomioitava, että vaikka asunto on saatu lahjana sukulaiselta tai perheenjäseneltä eikä se ole veronalaista, tulot on ilmoitettava.

Ilmoitus tulee myös toimittaa ennen kiinteistön luovutusvuotta seuraavan vuoden huhtikuun 30. päivää. Esimerkiksi, jos talo tontilla on saatu lahjaksi vuonna 2016, tulee ilmoitus jättää ennen 30.4.2017.

Pohdittuamme, mikä maksu on maksettava asunnon lahjaksi vastaanottaessa, pohditaan, onko perinnönä saadusta asunnosta maksettava.

Asunnon saaminen perinnön kautta

Perinnön vastaanottamisesta ei peritä tuloveroa, paitsi siinä tapauksessa, että perinnöllinen omaisuus myydään aikaisemmin kuin 3 vuoden kuluttua sen vastaanottamisesta. Vain tässä tapauksessa perillisten on maksettava tuloveroa 13 % myydyn asunnon hinnasta.

Perillisen asunnon myynnin yhteydessä perillinen on velvollinen ilmoittamaan tulot ja maksamaan verot Venäjän federaation verolain asettamissa rajoissa. Harkitse esimerkiksi, kuinka paljon tuloveroa tulee maksaa budjetissa, kun kyseistä omaisuutta myydään.

Esimerkki

Suvorov V.N. Vuonna 2016 hän peri äidiltään mökin, jossa oli tontti. Kuusi kuukautta myöhemmin hän päätti myydä sen. Koska perinnön avautumisesta ei ole kulunut kolmea vuotta, Suvorov joutuu maksamaan veroa myynnistä saaduista tuloista, jättämään ilmoituksen 30.4.2017 ja 15.7.2017 mennessä. maksaa tuloveroa budjettiin.

On huomattava, että kolmen vuoden määräaika alkaa kulua perinnön avaushetkestä, ei vastaanotetun omaisuuden omistusoikeuden rekisteröintipäivästä.

Ainoa maksu, jonka perilliset maksavat, on valtion vero perintötodistuksen saamisesta. Tämän maksun määrä riippuu suoraan perillisen ja testamentintekijän välisestä sukulaisuudesta ja on:

• 0,3% lähisukulaisille, mutta enintään 100 tuhatta ruplaa;
• 0,6% kaikille muille henkilöille, mutta enintään 1 miljoonaa ruplaa.

Vain Neuvostoliiton ja Venäjän federaation sankarit, kaikkien kunniamerkkien haltijat, Suuren isänmaallisen sodan osallistujat ja invalidit ovat vapautettuja verosta.

Onko sinulla kysymyksiä? Kirjoita kysymyksesi alla olevaan lomakkeeseen ja saat yksityiskohtaista oikeudellista neuvontaa:

Verotus on tavallisille kansalaisille edelleen varsin vaikea ymmärtää, joten monet ihmettelevät, maksavatko he veroa asuntoa myydessään.

Kiinteistön myynti voidaan katsoa yksityishenkilön tuloksi, joten näissä tapauksissa sinun on maksettava valtiolle vaadittu 13 % ja toimitettava todistus tuloveromuodosta.

Mutta poikkeuksia on - hallitus ottaa huomioon, että suurin osa ihmisistä ei ole ammattimaisesti mukana tässä toiminnassa, vaan yksinkertaisesti parantaa elinolojaan. Siksi kansalaisten verotuksessa on useita vivahteita.

Kenen pitää maksaa veroa asunnon myynnistä

Vuodesta 2016 alkaen kaikkien kiinteistöjä myyvien henkilöiden tulee omistaa se vähintään 5 vuotta. Kaikki muut joutuvat maksamaan vahvistetut summat valtion hyväksi. Tätä ennen pakollinen pitoaika oli kolme vuotta. Muuten, halusitpa sitten myydä osuuden asunnosta tai talosta, joudut maksamaan veroja.

Pitääkö minun maksaa veroa myydessäni asuntoa?

1. Ei, jos olet omistanut kiinteistön yli viisi vuotta. Tässä tapauksessa ei tarvitse maksaa valtiolle eikä edes tehdä ilmoitusta, tällaiset kiinteistöjen manipuloinnit eivät ole tuloverotuksen alaisia, ja voit turvallisesti ostaa muita kiinteistöjä.
2. Kyllä, jos olet omistanut kiinteistön alle viisi vuotta. Sinun on maksettava veroa myynnistä saamastasi summasta vähennettynä verovähennyksellä - 1 miljoona ruplaa. On myös mahdollista vähentää tosiasiallisesti käytetty summa, joka näkyy edellisessä kauppasopimuksessa. Muusta tulosta asunnon myyntiveron määrä on 13 %.

!!! Verovähennys - hankinnan ja käytön ehdot

Valtio antaa väestölle mahdollisuuden vähentää verotaakkaa ja vähentää kohteen kustannuksista miljoona ruplaa.

Jos yksityistit asunnon, sait sen lahjaksi tai huoltosopimuksella, sekä muissa tapauksissa, joissa kauppasopimus ei näy.

!!! Vähennys dokumentoitujen kulujen määrästä

Sinulla on oikeus toimittaa kopio omaisuudenhankintaasiakirjasta, josta käy ilmi todellisten kulujen määrä.

Tässä tapauksessa vähennät vain myyntivoitosta.

* Missä tapauksissa sitä sovelletaan:

Vain jos on kauppasopimus.

Mikä muuttuu 1.1.2016 - mitä veroa peritään talon myynnistä

• Laki muuttaa merkittävästi verotuksen ja verovähennysten tilannetta.
• Kiinteistön omistusaikaa nostetaan 3 vuodesta 5 vuoteen. Ainoat poikkeukset ovat asunnon saaminen perintö- tai lahjoitussopimuksella lähisukulaisilta, yksityistäminen ja kiinteistön saaminen annuiteettisopimuksella, jonka voimassaoloaika pysyy samana - 3 vuotta.
• Asunnon arvovero, jos sen ilmoitettu hinta on huomattavasti markkinahintaa alhaisempi, lasketaan nyt kiinteistöarvon mukaan kerrottuna 0,7:lla - tämä tehdään, jotta vähennetään asunnon kiertämistä yrittävien määrää. laki.

Esimerkki:

Talon kiinteistöarvo on 10 000 000 ruplaa
DCT:n mukaisten kiinteistöjen kustannusten on oltava vähintään - 7 000 000 ruplaa

Veronmaksuun vaadittavat asiakirjat:

• Tuloilmoitus viime vuosilta
• Kiinteistövähennyshakemus
• Kiinteistön kauppasopimus
• Omistustodistus
• Auta 2-NDFL:ää töistä
• Henkilöllisyystodistus

Asunnon myyntivero - milloin ilmoittaa

Lain mukaan kaikkien, joiden on ilmoitettava tuloistaan ​​valtiolle, on toimitettava asiakirjat ja ilmoitus verokaudesta viimeistään kuluvan vuoden lokakuun 1. päivänä.

Artikkelista opit: onko kesämökkien myynnistä maksettava veroa, uusi laki tämän veron maksamisesta, onko mahdollista saada verovähennystä.

Venäjän kiinteistöjen myyntitulojen verotusta sääntelevässä lainsäädännössä ilmaantuu ajoittain merkittäviä innovaatioita. Ne ilmestyivät myös kesämökkien ja tonttien myynnin henkilötuloveron maksamisen säätelyn piiriin. Katsotaanpa tarkemmin näitä innovaatioita.

Dacha ja maa verotuksen kohteina

Mökkien ja tonttien myynnistä saatujen tulojen verotus tapahtuu seuraavien määräysten mukaisesti:

1. Verolain 208 § ja 217 §, sellaisena kuin se on muutettuna 05.10.2015 - myytäessä ennen 1.1.2016 hankittuja mökkejä ja tontteja;
2. Venäjän federaation verolain 208, 217 ja 217.1 pykälät sellaisina kuin ne ovat muutettuina 28.12.2016 - myytäessä kyseistä kiinteistöä, joka on ostettu 1.1.2016 jälkeen.

Tarkastellaan tarkemmin asiaa koskevien normien yksityiskohtia, jotka säätelevät mökkien ja tonttien myynnin tuloveron laskentaa.

Dacha ja tontti ostettu ennen 2016: tuloveron maksaminen myynnin yhteydessä

Pitääkö minun maksaa myyntivero?ja ennen 1.1.2016 ostettu maa?

Yleisessä tapauksessa - se on välttämätöntä. Tosiasia on, että sekä huvilat että tontit ovat Venäjän federaation verolain määräysten kannalta täysivaltaisia ​​kiinteistökohteita - esimerkiksi asuntojen ohella.

Venäjän federaation verolain 208 artiklan normien mukaisesti kiinteistön myynti on henkilökohtaista tuloveroa alaista. Tämä vero lasketaan seuraavilla prosenttiosuuksilla:

• 13 %, jos kiinteistön myyjä on verotuksellinen;
• 30 %, jos myyjä on ulkomaalainen.

Asukkaan asema on henkilöillä, jotka oleskelevat Venäjän federaation alueella vähintään 183 päivää 12 peräkkäisen kuukauden aikana.

Vapautettu tuloverosta ennen 1.1.2016 hankittujen mökkien ja tonttien myynnistä, verotetaan asukkaat, jotka omistivat kyseiset kohteet vähintään 3 vuotta.

Ulkomailla asuvat puolestaan ​​ovat velvollisia maksamaan vastaavaa veroa korotettuna 30 prosentin verokannan lisäksi, paitsi että he eivät ole vapautettuja tuloverosta riippumatta kiinteistön omistusajasta.

Verot mökkien ja tonttien myynnistä: uudet säännöt

Kuinka laskea tulovero mökkien ja tonttien myynnistä uusia sääntöjä- ne, jotka koskevat kiinteistöjä, jotka on rekisteröity omistukseen 1.1.2016 jälkeen?

Venäjän federaation verolain 208 artiklan määräysten kannalta mikään ei ole muuttunut. Dachat ja tontit luokitellaan kiinteistöiksi Venäjän federaation verolain uudessa painoksessa - kuten asunnot. Niiden myynnistä saatujen tulojen verotus suoritetaan samoilla verokannoilla Venäjän federaation asukkaille ja ulkomaille.

Venäjän federaation verolain 217 pykälä verolain uudessa versiossa eroaa kuitenkin merkittävästi edellisestä versiosta. Lisäksi päivitettyä verolakia täydennetään pykälällä 217.1.

Venäjän federaation verolain päivitettyjen säännösten mukaan henkilö, joka on ostanut tai rakentanut kesämökin tai tontin 1.1.2016 jälkeen, on vapautettu tuloverosta, jos:

1. Hän omistaa kiinteistön vähintään 3 vuotta, edellyttäen että omaisuutta edustaa:

• esineet, jotka ovat siirtyneet henkilön omistukseen perintönä tai jotka lähisukulainen on lahjoittanut hänelle;
• esineet, joista tuli henkilön omaisuutta osana yksityistämistä;
• esineet, jotka ovat tulleet verovelvollisen omaisuudeksi huollettavien elinikäistä tukea koskevan sopimuksen mukaisesti.

1. Hän omistaa kiinteistön vähintään 5 vuotta - jos se ei kuulu mihinkään luetelluista esineluokista.

On olemassa useita merkittäviä vivahteita, jotka luonnehtivat henkilökohtaisen tuloveron laskemista kesämökkien ja tonttien myynnistä Venäjän federaation verolain käyttöön ottamien uusien sääntöjen mukaisesti. Niiden tarkistaminen olisi hyödyllistä.

Mökkien ja tonttien myynnin verot uusien sääntöjen mukaisesti: vivahteita

Laskettaessa veroa mökkien ja tonttien myynnistä - Venäjän federaation verolain päivitetyn version määräämällä tavalla, on kiinnitettävä huomiota seuraaviin seikkoihin:

1. Henkilön tulo kiinteistön myynnistä voi olla pienempi kuin asianomaisen kiinteistön kiinteistörekisteriarvon arvo kerrottuna 0,7 (sen vuoden alusta, jona tämä henkilö rekisteröi mökin tai maa-alueen omaisuudeksi ).

Tässä tapauksessa henkilökohtainen tulovero on 13 prosenttia kiinteistöarvon vastaavasta arvosta vähennettynä määritetyllä kertoimella. Myyjän osto- ja myyntisopimuksen perusteella ansaitsemalla ei ole merkitystä. Samanaikaisesti, jos kiinteistöä ei ole arvostettu laissa säädetyllä tavalla kiinteistöarvoon, kyseistä sääntöä ei sovelleta.

merkintä: määritettyä kerrointa sovelletaan kiinteistöveron laskemiseen - veropohjan alentamiseksi (tämä menettely on vahvistettu Venäjän federaation verolain erillisillä säännöksillä).

1. Venäjän federaation subjektin viranomaiset voivat antaa lain, jonka mukaan kiinteistön (jotka eivät kuulu lueteltujen kohteiden 3 vuoden omistusajalle) 5 vuoden omistusaika tuloverosta vapauttamiseksi voidaan myöntää. vähennetty. Lisäksi aluelainsäädäntö voi alentaa kerrointa, jolla kerrotaan mökin tai tontin kiinteistöarvo.

Näin ollen henkilökohtaista tuloveroa laskettaessa sinun on tarkistettava, mitkä ovat alueellisen lainsäädännön nykyiset normit: ehkä ne voivat vähentää tätä veroa merkittävästi myytäessä kesämökkiä tai tonttia.

verovähennyksiä

Kun myydään mökkejä ja tontteja henkilötuloveron alentamiseksi - jos se on maksettava, myyjä voi tehdä verovähennyksiä. Ne voidaan esittää esimerkiksi omaisuusvähennyksellä.

Joten jos henkilö myi kesämökin tai tontin ja osti samana vuonna (tai aikaisemmin) jonkin muun asunnon, hän voi tehdä keskinäisen kuittauksen:

• henkilökohtainen tulovero - tuloista kesämökin tai tontin myynnistä;
• omavastuu asunnon hankintakuluista.

Oletetaan, että henkilö myi mökin tontilla 2 000 000 ruplaa, ja nämä tulot ovat veronalaisia. Heiltä laskettu henkilökohtainen tulovero on 13%, eli 260 000 ruplaa. Olemme myös samaa mieltä siitä, että hän osti samana vuonna asunnon 1 500 000 ruplalla. Vähennys näistä kuluista on myös 13%, eli 195 000 ruplaa.

Vähennyksen ansiosta henkilö voi vähentää merkittävästi tuloveroa - se on 65 000 ruplaa (260 000 - 195 000).

Vähennys voi olla suurempi kuin kiinteistön myynnistä saatu tulovero: tällöin vastaavaa veroa ei saa maksaa ollenkaan.

Jos haluat käyttää harkittavaa mekanismia vähentääksesi tai varmistaaksesi mahdollisuuden henkilökohtaisen tuloveron lailliseen maksamatta jättämiseen kiinteistöjen myynnistä, sinun on otettava yhteyttä liittovaltion veropalveluun - veropalvelun asiantuntijat kertovat sinulle, mitä tehdä.

Q&A yhteenveto

Onko mökin myynti verollinen??

Yleensä verotetaan, aivan kuin mökin antamisen sijaan myytäisiin mikä tahansa muu omaisuus - tontti, asunto.

Mikä on mökin tai tontin myynnistä saadun tulon veroprosentti?

Se on verovelvollisille 13 % ja ulkomailla asuville 30 %.

Kuka on vapautettu veron maksamisesta kiinteistön myynnistä saaduista tuloista?

Jos mökki tai tontti on ostettu ennen 1.1.2016, nämä kiinteistöt vähintään 3 vuotta omistettu henkilö ei saa maksaa tuloveroa niiden myyntituloista.

Jos kiinteistö on ostettu 1.1.2016 jälkeen, tuloveroa ei yleensä makseta vain sillä ehdolla, että myyjä omistaa kyseiset esineet vähintään 5 vuotta. Poikkeuksia ovat kiinteistöt, jotka ovat siirtyneet omistukseen perintönä, lähisukulaisen lahjoittamat, yksityistetyt, huollettavan kanssa tehdyllä huoltosopimuksella saadut kiinteistöt.

Venäjän federaation verojärjestelmässä säädetään kansalaisten saamien voittojen verotuksesta. Myymällä kiinteistön omistaja saa veronalaista tuloa.

Hyvät lukijat! Artikkelissa puhutaan tyypillisistä tavoista ratkaista oikeudellisia ongelmia, mutta jokainen tapaus on yksilöllinen. Jos haluat tietää miten ratkaise juuri sinun ongelmasi- ota yhteyttä konsulttiin:

HAKEMUKSET JA SOITOT Otetaan vastaan ​​24/7 ja 7 päivää viikossa.

Se on nopea ja ON ILMAINEN!

Mitä veroa tulee maksaa vuonna 2019 myymällä talo ja tontti? Myymällä kiinteistöjä omistaja saa tuloja. Siksi hän on velvollinen maksamaan veroa saaduista voitoista.

Mutta kussakin tapauksessa maksettava summa lasketaan erikseen. Kuinka paljon tuloveroa tulee maksaa myytäessä talo tontilla vuonna 2019?

Keskeiset näkökohdat

Kiinteistöjen myynnistä saadun voiton verotussäännöt ovat muuttuneet. Myös verovapauden ja veroetujen käytön ehdot tarkennettiin.

Vivahteena on, että lain uudistukset koskevat vain kohteita, joihin on saatu omistusoikeus 1.1.2016 jälkeen. Pitkään omistettuun kiinteistöön sovelletaan vanhoja sääntöjä.

Mitä sinun tarvitsee tietää

Kiinteistö voidaan myydä ilman tuloveroa vuonna 2019, jos kohteen omistusaika ylittää viisi vuotta. Mutta vain, jos omistusoikeus on rekisteröity 1.1.2016 jälkeen.

Jos aiemmin hankittu omaisuus myydään, on verovapauden vähimmäisomistusaika kolme vuotta.

Esimerkiksi kiinteistö omistetaan lähisukulaisten perintönä tai kohde myytiin halvemmalla kuin se ostettiin.

Kiinteistön myyntiveroa maksettaessa voidaan käyttää kiinteämääräistä veroa tai omaisuuden hankintakustannusta.

Kaupantekomenettely

Kiinteistöjen myynti tapahtuu vakiojärjestelmän mukaisesti. Myyjä ja ostaja sovittavat suullisesti kaupan ehdot ja tehdyt sopimukset vahvistetaan laatimalla.

Allekirjoitettuaan DCT:n ostaja rekisteröi omistusoikeuden siirron Rosreestr.

Rasitteiden ja rajoitusten olemassaolo / puuttuminen on pakollista. Ne kulkevat pääsääntöisesti omaisuuden mukana.

Periaatteessa esineen omistusoikeuden oikeudellisten normien ja ominaisuuksien analyysi antaa sinun laskea veron oikein. Kuitenkin, kun myydään taloa tontilla, syntyy toinen vivahde.

Se johtuu siitä, että lainsäädäntö ei sisällä käsitettä yksittäinen kiinteistö suhteessa taloon ja paikkaan, jolla se sijaitsee.

Molemmat kohteet ovat itsenäisiä omaisuustyyppejä. Siksi vero on laskettava jokaiselle kohteelle erikseen.

Myydessään taloa yhdessä tontin kanssa, myyjä on velvollinen toimittamaan sekä asunnon että maa-alueen omistusoikeusasiakirjat.

Sopimuksen laatimismenettely riippuu siitä, kuinka vero lasketaan kunkin kohteen osalta.

Jos myyjä osti talon samaan aikaan tontin kanssa, eikä minkään kohteen osalta ole perusteita hakea vähennystä tai verovapautusta, voidaan tehdä sopimus, jossa ilmoitetaan kokonaiskustannukset.

Kun maksettavan veron määrä oli yli 600 000 ruplaa ja samaan aikaan veronmaksaja ei tehnyt ilmoitusta, rikos veronkierrosta on mahdollista.

Jos ilmoitus on tehty ajoissa, mutta veroa ei makseta, ei verovelvolliseen voida soveltaa muita seuraamuksia, paitsi sakkomaksun perimistä jokaiselta viivästyspäivästä.

On huomattava, että jos laskennan tulosten mukaan maksettavaa veroa ei synny, ilmoitus on silti tehtävä.

Veronmaksaja antaa hyvissä ajoin "nolla"-ilmoituksen, jossa on perustelut verotuksen puuttumiselle.

Muussa tapauksessa hänelle voidaan määrätä 1 000 ruplan sakko.

Kun liiketoimi on verotuksessa vähennyskelpoinen kolmen/viiden vuoden pitoajan vuoksi, ilmoitusta ei voida tehdä.

Mutta veroviranomaiset voivat lähettää virheellisen huomautuksen, jossa sinua pyydetään maksamaan veroa. Tässä tapauksessa sinun on toimitettava asuinpaikan liittovaltion verovirastolle asiakirjat, jotka vahvistavat vapautuksen tuloverosta.

Yrittäessään välttää verojen maksamista jotkut kansalaiset keksivät erilaisia ​​tapoja.

He aliarvioivat kaupan kustannukset, eivät jätä ilmoitusta siinä toivossa, että tätä tosiasiaa ei paljasteta. Mutta kaikki petokset paljastuvat ennemmin tai myöhemmin.

Lainsäädäntö sisältää varsin ankaria toimenpiteitä veronkierron estämiseksi.

On parempi maksaa erääntynyt vero ajoissa kuin maksaa suurempia summia myöhemmin tai joutua syytteeseen.

Huomio!

• Toistuvien lainsäädännön muutosten vuoksi tieto vanhenee toisinaan nopeammin kuin pystymme päivittämään sitä sivustolle.
• Kaikki tapaukset ovat hyvin yksilöllisiä ja riippuvat monista tekijöistä. Perustiedot eivät takaa ratkaisua tiettyihin ongelmiisi.

Siksi ILMAISET asiantuntijakonsultit työskentelevät puolestasi kellon ympäri!