Personal income tax na naipon bilang withheld sa 1s complex

Mula noong 2011, ang isang bilang ng mga pagbabago na ipinakilala sa Kabanata 23 ng Tax Code ng Russian Federation ng Federal Law No. 229-FZ ng Hulyo 27, 2010, ay nagsimula na. Sa partikular, simula sa 2011, ang mga ahente ng buwis ay inaatasan na panatilihin ang mga personal na rekord ng buwis sa kita sa mga rehistro ng accounting ng buwis, na ang mga porma ay iminungkahi na mabuo nang nakapag-iisa. Sa programang "1C: Salaries and Personnel Management 8" (release 2.5.32) ang form ng rehistro ng buwis ay naipatupad na. Ang E.A. ay nagsasalita tungkol sa bagong anyo at mga pagbabago na nauugnay sa accounting at pagkalkula ng personal na buwis sa kita. Gryanina, independiyenteng consultant.

talata 1 ng artikulo 230 ng Tax Code ng Russian Federation

Kinakalkula ang halaga ng buwis

Halaga ng buwis na pinigil

Inilipat ang halaga ng buwis

Sa rehistro Pagkalkula ng mga ahente ng buwis na may personal na badyet sa buwis sa kita Darating Pagkonsumo Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet.

Listahan ng mga dokumento Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet ng Russian Federation maaaring tawagan mula sa menu Mga buwis at kontribusyon -> Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet ng Russian Federation Mga buwis, talata Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet ng Russian Federation(tingnan ang Fig. 1).

kanin. 1

Sa header ng dokumento Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet ng Russian Federation

Sa tabular na seksyon Mga empleyado Punan -> Mga Indibidwal

Punan -> Mga halaga ng buwis

Kapag nagpo-post ng isang dokumento Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet ng Russian Federation Pagkalkula ng mga ahente ng buwis na may personal na badyet sa buwis sa kita.

Accounting para sa inilipat na mga halaga ng personal na buwis sa kita para sa bawat nagbabayad ng buwis

Ang anyo ng rehistro ng buwis para sa personal na buwis sa kita ay hindi kinokontrol ng batas, gayunpaman, ang bagong bersyon ng talata 1 ng Artikulo 230 ng Tax Code ng Russian Federation ay naglilista ng impormasyon na dapat na nilalaman sa rehistro ng buwis. Ang komposisyon ng impormasyong ito ay pinalawak kumpara sa data sa Form 1-NDFL, na ginamit dati. Sa partikular, ngayon ay dapat ding isaalang-alang ng mga ahente ng buwis ang mga halaga ng personal na buwis sa kita na aktwal na inilipat para sa bawat indibidwal, na nagpapahiwatig ng petsa ng paglilipat at mga detalye ng dokumento ng pagbabayad. Ang halagang ito ay kailangan ding ipahiwatig sa impormasyon sa kita ng mga indibidwal sa Form 2-NDFL para sa 2011. Kaya, mula noong 2011, dapat isaalang-alang ng mga ahente ng buwis ang tatlong halaga ng buwis para sa bawat indibidwal:

Kinakalkula ang halaga ng buwis- kung magkano ang buwis na tinasa na bawasan mula sa kita ng isang indibidwal;

Halaga ng buwis na pinigil- gaano karaming buwis ang aktwal na pinigil kapag nagbabayad ng kita sa isang indibidwal;

Inilipat ang halaga ng buwis- kung magkano ang aktwal na buwis na inilipat sa sistema ng badyet.

Upang irehistro ang mga halaga ng inilipat na buwis sa programang "1C: Salary and Personnel Management 8" isang bagong dokumento ang nilikha Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet ng Russian Federation. Upang itala ang mga halaga na napapailalim sa paglipat at aktwal na inilipat sa badyet para sa bawat indibidwal - isang bagong rehistro ng akumulasyon Pagkalkula ng mga ahente ng buwis na may personal na badyet sa buwis sa kita.

Sa rehistro Pagkalkula ng mga ahente ng buwis na may personal na badyet sa buwis sa kita na may tandang "+" (ayon sa uri ng paggalaw Darating) ang mga halaga ng buwis na pinigil mula sa mga indibidwal, napapailalim sa paglipat sa badyet, ay makikita sa isang "-" sign (ayon sa uri ng paggalaw Pagkonsumo) - inilipat na mga halaga ng buwis. Ang balanse sa rehistro ay nagpapakita ng halaga ng buwis na pinigil mula sa mga empleyado, ngunit hindi pa inilipat sa badyet - ito ang data na ito na ginagamit upang awtomatikong punan ang dokumento ng programa Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet.

Pakitandaan na ang petsa ng dokumento at petsa ng pagbabayad ay hindi dapat mas maaga kaysa sa unang araw ng buwan kasunod ng panahon ng pagsingil.

Matapos i-update ang bersyon ng programa, kinakailangang irehistro ang paglipat ng personal na buwis sa kita sa database ng impormasyon na may kaugnayan sa lahat ng kita na natanggap ng mga nagbabayad ng buwis simula 01/01/2011. Inirerekomenda na magrehistro ng mga paglilipat ng personal na buwis sa kita sa pagbabayad.

Listahan ng mga dokumento Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet ng Russian Federation maaaring tawagan mula sa menu Mga buwis at kontribusyon -> Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet ng Russian Federation o mula sa desktop ng programa: bookmark Mga buwis, talata Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet ng Russian Federation(tingnan ang Fig. 1).

kanin. 1

Ang mga personal na income tax transfer ay nakarehistro sa programa nang hiwalay para sa bawat buwan ng panahon ng buwis, para sa bawat rate ng buwis at OKATO+KPP code.

Sa header ng dokumento Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet ng Russian Federation dapat mong ipahiwatig: ang petsa ng pagbabayad, ang buwan ng panahon ng buwis kung saan inilipat ang buwis, mga detalye ng order ng pagbabayad para sa pagbabayad ng buwis, ang rate ng buwis, sa kaso ng magkahiwalay na mga dibisyon - tukuyin ang OKATO/KPP code , at ilagay ang kabuuang halaga ng inilipat na buwis sa rate ng buwis na ito at code na OKATO/KPP.

Sa tabular na seksyon Mga empleyado- ipahiwatig kung magkano ang inilipat na buwis para sa bawat partikular na nagbabayad ng buwis. Ang listahan ng mga empleyado ay maaaring awtomatikong mapunan sa pamamagitan ng utos Punan -> Mga Indibidwal na nakatanggap ng kita. Kasama sa listahan ang lahat ng mga indibidwal kung saan ang mga halaga ng buwis para sa paglipat ay nakarehistro sa programa. Ang halaga para sa bawat indibidwal ay kakalkulahin sa pamamagitan ng proporsyonal na pamamahagi ng kabuuang halaga na ipinahiwatig sa header ng dokumento. Kung kinakailangan, ang mga halaga sa tabular na seksyon ay maaaring i-adjust nang manu-mano. Ang kabuuang halaga ng buwis para sa lahat ng nagbabayad ng buwis ay dapat tumugma sa halagang nakasaad sa header ng dokumento.

Kung ang listahan ng mga empleyado sa dokumento ay pinili nang manu-mano, kung gayon ang utos ay ginagamit upang ipamahagi ang kabuuang halaga ng buwis sa pagitan ng mga empleyado Punan -> Mga halaga ng buwis(nagbibigay-daan sa iyong punan ang mga halaga ng buwis nang hindi pinupunan ang listahan ng mga indibidwal).

Kapag nagpo-post ng isang dokumento Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet ng Russian Federation ang mga halaga ng inilipat na buwis para sa bawat indibidwal na ipinahiwatig sa tabular na bahagi ay naitala sa rehistro ng akumulasyon Pagkalkula ng mga ahente ng buwis na may personal na badyet sa buwis sa kita.

Ang pamamahagi ay ginawa sa proporsyon sa halaga ng buwis na ililipat para sa bawat indibidwal (ang balanse ayon sa rehistro ng akumulasyon Mga Pagkalkula ng mga ahente ng buwis na may badyet para sa personal na buwis sa kita). Halimbawa, kung, sa ilang kadahilanan, 50% lamang ng kabuuang halaga ng personal na buwis sa kita na pinigil mula sa mga empleyado ang binabayaran sa badyet, kung gayon para sa bawat indibidwal ang isang paglipat ng kalahati ng halaga ng buwis na pinigil mula sa kanya ay irerehistro.

Rehistro ng accounting ng buwis para sa personal na buwis sa kita

Upang mag-compile ng isang rehistro ng accounting ng buwis para sa personal na buwis sa kita, isang bagong ulat ang idinagdag sa programa Rehistro ng accounting ng buwis para sa personal na buwis sa kita. Maaaring tawagan ang ulat gamit ang submenu item na may parehong pangalan Mga buwis at bayarin o mula sa mga bookmark Mga buwis desktop ng programa.

Gamit ang ulat na ito, maaari kang bumuo ng mga rehistro ng accounting ng buwis para sa personal na buwis sa kita para sa napiling panahon ng buwis para sa lahat ng empleyado ng organisasyon nang sabay-sabay o para lamang sa isang napiling listahan ng mga indibidwal.

Ang form ng pagpaparehistro ng personal na buwis sa kita na ipinatupad sa programa ay ganap na sumusunod sa mga kinakailangan para sa komposisyon ng impormasyon na tinukoy sa talata 1 ng Artikulo 230 ng Tax Code ng Russian Federation. Alalahanin natin na alinsunod sa talata 1 ng Artikulo 230 ng Tax Code ng Russian Federation, ang rehistro ng buwis ay dapat maglaman ng impormasyon na nagpapahintulot sa pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis, ang uri ng kita na ibinayad sa nagbabayad ng buwis at mga bawas sa buwis na ibinigay alinsunod sa itinatag mga code, ang halaga ng kita at ang petsa ng kanilang pagbabayad, ang katayuan ng nagbabayad ng buwis, ang mga petsa ng pagpigil at paglilipat ng buwis sa sistema ng badyet ng Russian Federation, mga detalye ng kaukulang dokumento ng pagbabayad.

Kasama sa Register ang 7 seksyon.

Ang Seksyon 1 ay naglalaman ng impormasyon tungkol sa ahente ng buwis.

Ang Seksyon 2 ay naglalaman ng impormasyon tungkol sa nagbabayad ng buwis (tatanggap ng kita). Ang talata 2.9 ay nagbibigay ng impormasyon tungkol sa katayuan ng buwis ng nagbabayad ng buwis sa anyo ng talahanayan. Para sa pagtatalaga, ang parehong mga taxpayer status code ay ginagamit tulad ng para sa form 2-NDFL: 1 - tax resident, 2 - non-resident, 3 - highly qualified foreign specialist.

Ang Seksyon 3 ay nagbibigay ng impormasyon tungkol sa karapatan ng isang nagbabayad ng buwis sa mga karaniwang bawas sa buwis. Ang impormasyong ito ay pinunan batay sa data ng pagbabawas na tinukoy para sa indibidwal sa form Paglalagay ng data para sa personal na buwis sa kita(tingnan ang Fig. 2).

kanin. 2

Ang Seksyon 4 ay nagbibigay ng impormasyon sa pagkalkula ng base ng buwis at personal na buwis sa kita. Ang Seksyon 4 ay nabuo nang hiwalay para sa bawat OKATO/KPP code. Kung sa panahon ng buwis ang isang empleyado ay nagtrabaho at nakatanggap ng kita sa iba't ibang magkahiwalay na dibisyon, ang Register ng empleyadong ito ay maglalaman ng ilang mga seksyon 4. Ang Seksyon 4 ay binubuo ng ilang mga subsection.

Subsection Pagkalkula ng personal na buwis sa kita sa rate na __% ay nabuo nang hiwalay para sa bawat rate ng buwis. Sa subsection, ayon sa buwan ng panahon ng buwis, ang mga code at halaga ng kita na natanggap ng nagbabayad ng buwis, ang halaga ng nabubuwisang kita at kinakalkula na buwis ay ibinibigay. Para sa kita na binubuwisan sa rate na 13%, ang isang karagdagang talahanayan ay ipinapakita na may impormasyon tungkol sa mga bawas sa buwis na aktwal na ibinigay sa nagbabayad ng buwis.

Sa mga subsection Kinakalkula ang buwis, Pinipigilan ang buwis At Inilipat ang buwis Ang mga halaga ng nakalkula, pinigil at inilipat na buwis ay ibinibigay ayon sa buwan ng panahon ng buwis at mga rate ng buwis. Ang isang hiwalay na hanay ay nagpapahiwatig ng petsa ng transaksyon: pagkalkula, pagbabawas, paglilipat ng buwis. Para sa mga halaga ng inilipat na buwis, ang mga detalye ng order ng pagbabayad ay karagdagang ipinapakita (tingnan ang Fig. 3).

kanin. 3

Isinasaad ng Seksyon 5 ang kabuuang halaga ng mga bawas sa buwis na aktwal na ibinigay sa nagbabayad ng buwis para sa panahon ng buwis sa kabuuan. Ang impormasyon ay ipinapakita sa konteksto ng OKATO/KPP code at deduction code.

Ang Seksyon 6 ay nagbibigay ng kabuuang halaga ng kita at buwis batay sa mga resulta ng panahon ng buwis, na pinaghiwa-hiwalay ng mga OKATO/KPP code at mga rate ng buwis.

Ang Seksyon 7 ay tumutukoy sa impormasyon tungkol sa pagsusumite ng mga sertipiko ng kita ng nagbabayad ng buwis sa Form 2-NDFL.

Mga pagbabago sa pagkalkula ng personal na buwis sa kita na may kaugnayan sa mga pagbabago sa Tax Code ng Russian Federation

Mula noong 2011, ang pamamaraan para sa pagkalkula ng personal na buwis sa kita para sa mga indibidwal na kaso ay nagbago.

Bagong 2011, kinakalkula ang buwis kung sakaling magkaloob ng mga pagbabawas ng ari-arian sa empleyado. Nalalapat ang mga pagbabago sa buwan kung saan magsisimulang ilapat ang bawas. Alinsunod sa bagong edisyon ng Artikulo 220 ng Tax Code ng Russian Federation, ang mga pagbabawas sa buwis sa ari-arian ay ibinibigay para sa kita ng empleyado na natanggap simula sa buwan na nagsumite ang empleyado ng aplikasyon para sa naturang pagbabawas. Noong nakaraan, ang pagbawas ay ibinigay para sa kita mula sa simula ng panahon ng buwis, anuman ang buwan kung saan isinumite ng empleyado ang aplikasyon. Kapag kinakalkula ang personal na buwis sa kita sa buwan ng pagsusumite ng aplikasyon, muling kinakalkula ng programa ang buwis mula sa simula ng taon, at posible na ibalik o i-offset ang halaga ng buwis sa kita para sa mga nakaraang buwan. Noong 2011, hindi isinagawa ang muling pagkalkula ng buwis para sa mga buwan ng 2011 bago ang buwan na isinumite ng empleyado ang aplikasyon.

Bilang karagdagan, ang pamamaraan para sa pagkalkula ng buwis kapag nakuha ng isang empleyado ang katayuan ng isang residente ng buwis ng Russian Federation ay nagbago. Alinsunod sa bagong edisyon ng Artikulo 231 ng Kodigo sa Buwis ng Russian Federation, ang muling pagkalkula at pagbabalik ng buwis kapag ang isang nagbabayad ng buwis ay nakakuha ng katayuang residente ng buwis ay isinasagawa mismo ng inspektor ng buwis. Dati, maaaring muling kalkulahin at ibalik ng ahente ng buwis ang buwis sa kasong ito, kaya muling kinakalkula ng programa ang buwis sa rate na 13% para sa buong panahon ng buwis. Noong 2011, kapag nakuha ng isang empleyado ang katayuan ng isang residente ng buwis ng Russian Federation, ang buwis mula sa simula ng taon ay hindi muling kinalkula, ngunit nagsisimulang kalkulahin sa rate na 13% mula sa buwan ng pagbabago ng katayuan.

Ang mga halimbawa ng pagkalkula ng buwis para sa mga kasong ito ay tinalakay sa sangguniang aklat ng ITS na "Pagpanatili ng mga talaan ng tauhan at pakikipag-ayos sa mga tauhan sa mga programang 1C."

Pagbabago sa pagkalkula ng personal na buwis sa kita na nauugnay sa subsystem ng pagkalkula ng personal na buwis sa kita

Tandaan natin ang isa pang pagbabago sa programang nauugnay sa subsystem ng pagkalkula ng personal na buwis sa kita. Ang lokasyon kung saan inilalagay ang impormasyon tungkol sa katayuan ng buwis ng isang empleyado ay nagbago. Noong nakaraan, ang input ay isinasagawa sa anyo ng pagpasok ng data sa pagkamamamayan ng isang indibidwal. Ngayon ang katayuan ng nagbabayad ng buwis ay ipinahiwatig sa isang espesyal na pahina ng form Paglalagay ng data para sa personal na buwis sa kita(tinatawag mula sa form ng data ng indibidwal gamit ang button Buwis sa personal na kita, o mula sa field Katayuan direktoryo Mga empleyado) - tingnan ang fig. 4.

Mga Kurso 1C 8.3 at 8.2 » Mga artikulo tungkol sa 1C 8.3 » Pagsasanay 1C 8.2 Accounting 2.0 » Posibleng mga pagkakamali sa personal na buwis sa kita sa 1C 8.3 at 8.2 - kung paano hanapin at iwasto Kapag nagpapanatili ng mga tala sa 1C 8.3 at 8.2 na mga programa mula noong 2016, mahalagang subaybayan ang sulat sa pagitan ng aktwal na petsa ng pagtanggap ng kita , na isinasaalang-alang sa rehistro ng accounting ng kita (sa ZUP 3.0, Accounting 3.0 ito ang rehistro ng akumulasyon Income Accounting para sa pagkalkula ng personal na buwis sa kita, sa ZUP 2.5 - ang akumulasyon ng personal na buwis sa kita rehistro Impormasyon sa kita) at ang isa na naitala sa rehistro ng accounting ng buwis (sa ZUP 3.0 at Accounting 3.0 ito ang rehistro ng akumulasyon ng mga pag-aayos ng mga nagbabayad ng buwis na may badyet para sa personal na buwis sa kita, sa ZUP 2.5 - mga pag-aayos ng personal na buwis sa kita kasama ang badyet). Kung may desynchronization sa pagitan nila, magkakaroon ng mga error sa 1C program kapag kinakalkula ang buwis.

Ang ilang mga gumagamit ng 1s 8.3 na programa ay may mga problema sa personal na buwis sa kita. At kamusta ka?

Tinitingnan namin ang paggalaw nito sa pamamagitan ng rehistro ng accounting ng buwis, na nagtatala ng aktwal na buwis na pinigil. Ang petsa ng pagtanggap ng kita ay naitala dito bilang 01/29/2016 mula sa rehistro ng buwis. Sa form 6-NDFL, magiging ganito ang sitwasyong ito: ang petsa ng aktwal na pagtanggap ng kita (linya 100) ay 01/29/2016, at ang petsa ng pagpigil ng buwis (linya 110) ay 01/28/2016.

Lumalabas na nag-withheld tayo ng buwis nang mas maaga kaysa sa naipon nating kita, samantalang para sa kita sa anyo ng mga pagbabayad sa bakasyon, ang dalawang petsang ito (ang petsa ng pagtanggap ng kita at ang petsa ng withholding tax) ay dapat na magkasabay. Ngunit hindi lang iyon! Kapag kinakalkula ang mga suweldo, sinusubukan ng 1C program na iwasto ang personal na buwis sa kita at dalhin ito sa pagsunod. Samakatuwid, ang buwis ay binabaligtad mula sa petsa ng pagtanggap ng kita noong Enero 29, 2016.
at nakakaipon ng parehong halaga noong Enero 28, 2016. Dagdag pa, kapag nagbabayad ng mga suweldo, ang pinigil na buwis ay naitala sa eksaktong parehong paraan.

Personal income tax accounting sa 1s 8.3 accounting 3.0

Suriin kung ang data na nagbubukas ay napunan nang tama, lalo na ang tab na "Mga Uri ng personal na buwis sa kita." Kung kinakailangan, maaari ka ring mag-set up ng isang listahan ng mga accrual at pagbabawas ng payroll. Bumalik sa salary setup form at sa seksyong "Pagkalkula ng suweldo", piliin ang naaangkop na item.

Bilang isang panuntunan, sa isang tipikal na paghahatid ng configuration magkakaroon na ng data doon. Ang mga pagpapatakbo ng accounting ng personal na buwis sa kita sa 1C Ang personal na buwis sa kita ay naipon hindi lamang sa sahod, kundi pati na rin sa bakasyon, bakasyon sa sakit at iba pang kita, maliban sa kita na itinakda ng batas (halimbawa, mga benepisyo sa pangangalaga ng bata). Tingnan natin ang personal na buwis sa kita sa dokumentong "Payroll". Ito ay matatagpuan sa tab ng parehong pangalan sa dokumentong ito.

Nalalapat din dito ang mga pagbabawas. Pagkatapos ng pag-post, ang data na ito ay kasama sa mga pag-post. Ang buwis ay pinipigilan sa petsa kung kailan nai-post ang dokumento. Hindi nito ipinagkait ang personal na buwis sa kita sa iba pang kita, tulad ng sick leave, bakasyon, at mga dibidendo.

Ang kinalkula ng personal na buwis sa kita ay hindi katumbas ng pinigil

Mahalaga

Mag-ingat ka! Sa programa ng 1C Accounting 3.0, ito ay lalong mahalaga, dahil ang personal na buwis sa kita ay hindi ipinapakita sa Sheet, iyon ay, hindi namin napapansin o nakikita ang mga error sa mismong on-screen na form. Ngunit kung titingnan mo ang Register, maaari mong subaybayan ang gayong sandali. Samakatuwid, sa programang 1C Accounting 3.0, kapag nagbabayad ng mga suweldo, tingnan at suriin kung paano naitala ang personal na buwis sa kita, tingnan ang paggalaw sa Rehistro "Mga Pagkalkula ng mga nagbabayad ng buwis na may badyet para sa personal na buwis sa kita."

Posibleng mga pagkakamali sa mga dokumento ng interpayment gamit ang halimbawa ng 1C 8.2 ZUP 2.5 Tulad ng para sa programang 1C ZUP 2.5, sa kasalukuyang paglabas ng petsa ng dokumento, halimbawa, "Bakasyon", ay hindi sa anumang paraan ay nakakaapekto sa pagkalkula ng pinigil na personal na kita buwis. Halimbawa, kumuha tayo ng vacation accrual na may nakaplanong petsa ng pagbabayad na 01/28/2016 at baguhin ang petsa ng dokumento sa 01/30/2016 Pagkatapos nito, ire-repost natin ang Salary Payment Sheet. Tingnan natin ang kilusan ayon sa mga Register.

Problema sa personal income tax

Para sa layuning ito, gamitin ang "Personal Tax Accounting Operation". Sa menu na "Suweldo at Tauhan", piliin ang "Lahat ng mga personal na dokumento sa buwis sa kita". Sa form ng listahan na bubukas, lumikha ng isang bagong dokumento na may uri ng operasyon na "Personal Income Tax Accounting Transaction". Ang pangunahing rehistro ng accounting ng buwis para sa personal na buwis sa kita sa 1C 8.3 ay ang rehistro ng akumulasyon na "Mga Pagkalkula ng mga nagbabayad ng buwis na may badyet para sa personal na buwis sa kita".

Pansin

Pag-uulat Ang pinakamadalas na ginagamit na mga dokumento sa pag-uulat para sa personal na buwis sa kita ay ang: “2-NDFL” at “6-NDFL”. Matatagpuan ang mga ito sa menu na "Suweldo at Tauhan". Ang Certificate 2-NDFL ay kinakailangan lamang upang makakuha ng impormasyon at mailipat ito sa isang empleyado o sa Federal Tax Service. Ang pagbuo ng 6-NDFL ay nauugnay sa pag-uulat ng regulasyon at isinusumite bawat quarter.

Awtomatikong ginagawa ang pagpuno. Pagsusuri sa katumpakan ng personal income tax accrual Kung ang naipon at pinigil na personal na buwis sa kita sa 1C 8.3 ay hindi tumugma, maaari kang makakita ng mga error gamit ang isang pangkalahatang ulat.

Mga posibleng pagkakamali sa personal na buwis sa kita sa 1s 8.3 at 8.2 - kung paano hanapin at ayusin

Personal na buwis sa kita, sa window na bubukas, nilagyan ko ng check ang checkbox na "Ayusin ang personal na buwis sa kita", alisan ng tsek ang checkbox na "Ayusin ang personal na buwis sa kita", pagkatapos nito ay awtomatikong muling kalkulahin nang tama. Pangalawang hamba. Gumagawa ako ng 2-personal na buwis sa kita para sa aking sarili. Ang lahat ng mga bonus sa ilalim ng code 2002 ay nahuhulog sa petsa ng pagbabayad. Ang mga ito ay bahagi ng aming mga sahod, buwanan at alinsunod sa liham ng Federal Tax Service na may petsang Oktubre 10, 2017.

N ГД-4-11/ (...ang petsa ng aktwal na pagtanggap ng kita sa anyo ng mga bonus, na isang mahalagang bahagi ng suweldo at binabayaran alinsunod sa kontrata sa pagtatrabaho at sistema ng pagbabayad na pinagtibay sa organisasyon batay sa ang mga probisyon ng Labor Code ng Russian Federation, alinsunod sa talata 2 ng artikulo 223 ng Code ay kinikilala ang huling araw ng buwan kung saan ang nagbabayad ng buwis ay naipon ang tinukoy na kita alinsunod sa kasunduan sa trabaho (kontrata)); ng pagtanggap ng kita ay dapat na huling araw ng buwan ng accrual.
Gennady ObGES Kung sakali, hayaan mo akong linawin - nailipat ba ang mga dokumento (kabilang ang mga hindi nakumpleto), isinara ba muli ang mga buwan? Well, kung paano sagutin ito ay maaaring batay sa screenshot at ang kawalan ng kahit na kaunting impormasyon Programmer-psychotherapist 1C ako ay magpapasya - ako ay kumonsulta, i-restore-i-install-transfer-synchronize, i-set up, magturo (nasanay o awat. , kumbinsido o dissuaded). O ako ay magsasalita, makikinig, magpapala, magtatapat nang isa-isa Sa malayuan sa buong orasan azav Malamang dahil sa pinakabagong update. Pagkatapos noon, nagsimulang mangyari sa akin ang katulad na bagay. Idinagdag: Ene 19, 2018, 10:28 AM Oo, tama iyan.
Bumalik ako sa backup bago ang pag-update, maayos ang lahat. Konklusyon.
Ang petsang ito ay kasama sa rehistro ng kita. Kasama sa rehistro ng accounting ng buwis 1C 8.2 ang petsa mula sa seksyong tabular ng personal na buwis sa kita, na makikita natin sa tab na "Pagbabayad" ng dokumentong "Accrual ng bakasyon para sa mga empleyado ng mga organisasyon." Ang petsa dito ay hindi nagbago, ngunit nananatiling 01/29/2016 Upang magbago din ang petsang ito, kailangan nating muling kalkulahin ang dokumento nang buo o muling kalkulahin ang personal na buwis sa kita. Kung ang muling pagkalkula ay hindi kanais-nais o imposible para sa ilang kadahilanan, ang petsa ay maaaring ayusin nang manu-mano.

Gayahin natin ang isang sitwasyon kung saan mayroon tayong pagkakaiba sa mga petsa ng pagtanggap ng kita at i-post ang dokumento. Ngayon ay ipapakita namin sa iyo kung anong mga pagkakamali ang maaaring humantong sa hinaharap. Tinitingnan namin ang mga rehistro upang makita kung mayroong pagkakaiba. Kasama sa aming rehistro ng kita ang petsa 01/28/2016.

Ito ay ipinasok sa rehistro ng buwis noong Enero 29, 2016. Pagkatapos ay nagbabayad kami ng bayad sa bakasyon. Isusumite namin ang dokumento para sa pagbabayad.
Sa mga pangkalahatang setting, tukuyin na ang mga talaan ng payroll at mga tauhan ay itatago sa programang ito. Kung hindi, ang natitirang mga setting ay hindi ipapakita. Susunod, mag-click sa hyperlink na "Salary Accounting Procedure".

Sa form ng listahan, piliin ang linya na naaayon sa organisasyon kung saan ang mga setting ay iyong ginagawa. Ang kaukulang form ay magbubukas sa harap mo. Sa ibaba nito, piliin ang "Pagse-set up ng mga buwis at ulat." Sa window na bubukas, pumunta sa seksyong “Personal Income Tax” at isaad kung paano ilalapat sa iyo ang mga pagbabawas na ito.

Susunod, pumunta sa seksyong "Mga Premium ng Seguro" at ayusin ang mga setting na ito. Ngayon ay lumipat tayo sa pagse-set up ng mga uri ng kita at mga pagbabawas na ginagamit sa pagkalkula ng personal na buwis sa kita. Upang gawin ito, sa menu na "Suweldo at Tauhan", piliin ang item na pinuntahan namin kanina - "Mga Setting ng Salary".

Pumunta sa seksyong "Mga Klase" at mag-click sa hyperlink na "Personal Income Tax".
Tila ang tanging paraan para sa akin ay ibalik ang lahat mula sa simula gamit ang lumang configuration Maraming iba't ibang paraan sa mundong ito Halimbawa, SA PAGGAWA NG KOPY Maaari mong subukang i-roll up ang lumang configuration sa pamamagitan ng pag-on sa mga kakayahan sa pag-edit. ang configurator menu Administration - I-load ang configuration mula sa isang file... Programmer-psychotherapist 1C Ako ang magpapasya - I'll advise , restore-install-transfer-synchronize, set up, teach (training o weaning, convincing or dissuading) . O ako ay magsasalita, makinig, magpalain, magkumpisal nang paisa-isa Sa malayo sa buong orasan Oleg Kolesnikov Magandang gabi! Katulad na sitwasyon. Noong Enero, na-update ang 1c 8.3 BP upang ilabas ang 3.0.57.17. Ang mga buwan ko ay hindi na sarado simula September 2017. Pagkatapos ng update, nagsara ulit ako ng Setyembre-Disyembre, nagbago din ang turnover sa account 70 para sa 4 na empleyado, dahil... ayon sa kanila, nagbago at naging mali ang personal income tax.

1 Posibleng mga error kapag kinakalkula ang personal na buwis sa kita sa 1C program 8.2 ZUP 2.5
2 Mga posibleng pagkakamali kapag kinakalkula ang personal na buwis sa kita sa 1C 8.3 ZUP 3.0 na programa.
3 Mga posibleng pagkakamali kapag kinakalkula ang personal na buwis sa kita sa 1C 8.3 Accounting 3.0 program
4 Mga posibleng pagkakamali kapag kinakalkula ang personal na buwis sa kita
5 Mga posibleng error sa mga dokumento sa interpayment gamit ang halimbawa ng 1C 8.3 ZUP 3.0
6 Mga posibleng pagkakamali sa mga dokumento sa interpayment gamit ang halimbawa ng 1C Accounting 3.0
7 Posibleng mga error sa mga interpayment na dokumento gamit ang halimbawa ng 1C 8.2 ZUP 2.5

Posibleng mga pagkakamali kapag kinakalkula ang personal na buwis sa kita sa programang 1C 8.2 ZUP 2.5 Tingnan natin ang programang 1C ZUP 2.5 gamit ang halimbawa ng dokumentong "Bakasyon". Ang bayad sa bakasyon ay naipon, na sa una ay binalak na bayaran noong 01/29/2016 Sa katunayan, ang pagbabayad ay ginawa noong 01/28/2016 Samakatuwid, binago namin ang petsa ng pagbabayad ng kita sa dokumento ng pag-iipon ng bakasyon. 28/2016.

Ang ilang mga gumagamit ng 1s 8.3 na programa ay may mga problema sa personal na buwis sa kita. At kamusta ka?

Mayroong anumang mga paraan upang bumalik mula sa huling update at kahit na bumalik ng ilang beses. Noong Nobyembre ay ayos pa rin ang lahat. At ngayon gusto ko lang umiyak nang walang lakas. Idinagdag: Enero 19, 2018, 11:27 ng umaga. linawin - ang mga dokumento ay inilipat (kabilang ang mga hindi naisumite), buwan na muling isinara? Well, paano mo ito masasagot batay sa screenshot at ang kakulangan ng kahit kaunting impormasyon na Gennady ObGES, mangyaring sabihin sa akin kung anong uri ng impormasyon ang ibibigay? Sinimulan ko ang lahat mula sa simula, palagiang ginawa at isinasagawa ang mga accrual - mga pahayag - mga pagbabayad.

Walang nakakatulong. Ito ay isang katotohanan na pagkatapos ng mga pag-update ang mga talahanayan ng accrual ay nagbago nang malaki. Hindi ko maintindihan ang mga teknikal na detalye, ngunit malinaw na may mali sa pag-update.

Personal income tax accounting sa 1s 8.3 accounting 3.0

Mahalaga! Upang maiwasan ang mga posibleng pagkakamali sa personal na buwis sa kita, subaybayan sa 1C 8.3 (8.2) na programa ang pagsusulatan sa pagitan ng petsa ng kita sa rehistro ng kita at ang petsa ng kita sa rehistro ng buwis, kung hindi, ang programa ay magkakaroon ng mga pagkakamali kapag kinakalkula ang buwis . Kapag nagrerehistro ng anumang kita sa programa, ang petsa ng aktwal na pagtanggap ng kita ay naitala.
Para sa kita na may code 2000, ito ang huling araw ng accrual na buwan. Para sa iba pang kita, ito ang nakaplanong petsa ng pagbabayad mula sa kaukulang accrual na dokumento.
Kapag kinakalkula ang isang buwis, sinusuri ng programa kung anong uri ng kita ang kinakalkula ng buwis na ito, at tinutukoy ang petsa ng aktwal na pagtanggap ng kita, na nakatala sa rehistro ng buwis. Bakit maaaring magkaroon ng pagkakaiba sa petsa ng pagtanggap ng kita, na isinasaalang-alang sa rehistro ng kita at sa rehistro ng personal na buwis sa kita? Tingnan natin ito sa ibaba.

Ang kinalkula ng personal na buwis sa kita ay hindi katumbas ng pinigil

Posibleng mga error sa mga dokumento ng intersettlement gamit ang halimbawa ng 1C 8.3 ZUP 3.0 Gamit ang halimbawa ng programang 1C ZUP 3.0 sa dokumentong "Bakasyon", ang nakaplanong petsa ng pagbabayad ay 01/28/2016, ngunit itatakda namin ang petsa ng dokumento sa 01/ 30/2016, ibig sabihin, mamaya kaysa sa nakaplanong petsa ng pagbabayad. Tingnan natin ito. Ang aming Tax Registration Register entry ay nilikha noong Enero 30, 2016.

Mahalaga

Kung nagbabayad kami ng vacation pay nang mas maaga kaysa sa petsa ng dokumento - Enero 28, 2016, gaya ng pinlano, pinupunan namin ang pahayag, nakita namin na ang pinigil na personal na buwis sa kita ay hindi napunan. Simula noong Enero 28, 2016, walang kinakalkulang buwis. Alinsunod dito, kapag nagsasagawa ng naturang pahayag, ang personal na buwis sa kita ay hindi nakarehistro.

Pansin

Kung ang lahat ay maayos sa petsa ng dokumento at ito ay mas maaga kaysa sa nakaplanong petsa ng pagbabayad: Pagkatapos ay kapag pinunan ang pahayag, ang lahat ay magiging maayos din, ang buwis ay matutukoy. Kapag isinasagawa ang Pahayag, ito ay naitala bilang withheld tax.

Problema sa personal income tax

Posibleng mga error sa mga interpayment na dokumento gamit ang halimbawa ng 1C Accounting 3.0 Sa 1C Accounting 3.0 program lahat ay pareho. Ang petsa ng dokumento ay mahalaga. Tingnan natin ang halimbawa ng dokumentong "Bakasyon". Ang nakaplanong petsa ng pagbabayad ay 01/28/2016, at sadyang itatakda namin ang petsa ng dokumento sa ibang pagkakataon, halimbawa, 01/30/2016 Ipo-post namin ang dokumento. Ang kinakalkula na buwis ay nairehistro noong 01/30/2016.

Matapos magawa ang pagbabayad, at wala sa Statement, katulad ng pagbabayad o pag-debit ng "Cash Withdrawal" mula sa kasalukuyang account nang mas maaga kaysa sa petsa ng dokumentong "Bakasyon", ang pinigil na buwis ay hindi nakarehistro, tinutukoy at hindi naitala sa Register . Samakatuwid, ang petsa ng dokumento ay mahalaga; kung itinakda namin ito sa 01/28/2016 at muling iiskedyul ang pag-isyu ng cash, pagkatapos ay isang talaan para sa pinigil na personal na buwis sa kita ay nalikha, ang lahat ay kasama sa Register at pagkatapos ay magiging kasama sa form 6-NDFL.

Mga posibleng pagkakamali sa personal na buwis sa kita sa 1s 8.3 at 8.2 - kung paano hanapin at ayusin

Mayroon ding petsa ng pagbabayad dito, at kung magbabago ang petsang ito, awtomatikong magbabago ang lahat. Ang petsa ng pagtanggap ng kita para sa personal na buwis sa kita ay awtomatikong nagbabago.

Ngunit, kung sakali, suriin. Mga posibleng pagkakamali kapag kinakalkula ang personal na buwis sa kita Gayundin, kapag kinakalkula ang personal na buwis sa kita, dapat nating bigyang-pansin ang petsa ng pag-iipon ng buwis. Ito ay may kaugnayan para sa mga programa ng ikatlong bersyon. Ang petsa ng pag-iipon ng buwis ay dapat na mahigpit bago ang petsa ng pagpigil ng buwis.

Kung sa oras ng pagpigil ng buwis, ang buwis mismo ay hindi pa naipon, kung gayon, sa katunayan, walang dapat ipagbawal. Mahalaga! Subaybayan sa 1C program: ang mga petsa ng intersettlement na mga dokumento ay ang petsa ng tax accrual; Ito ay totoo lalo na para sa kita na hindi suweldo, dahil ang petsa ng dokumento ay nakatakda bilang petsa ng pag-iipon ng buwis. Kaya, sa ikatlong bersyon, ang petsa ng dokumentong "Bakasyon", ang petsa ng dokumentong "Sick Leave" at iba pang mga dokumento ay mahalaga din.

Ngunit kung babaguhin natin ang petsa sa pangunahing anyo ng dokumento, awtomatikong magbabago ang petsa sa form na "Higit pang mga detalye tungkol sa pagkalkula ng personal na buwis sa kita". Mas madali dito, ang ZUP 3.0 program. ginagarantiya niya sa amin na ang mga petsang ito ay magkakasabay.

Ang tanging bagay ay sa kasalukuyang paglabas ng programa ng 1C mayroong isang error para sa dokumentong "Sick Leave". Kung ito ay binabayaran ng isang suweldo, at binago namin ang petsa ng pagbabayad, kung gayon sa kasong ito ang petsa ng pagtanggap ng kita sa form na "Higit pang mga detalye tungkol sa pagkalkula ng personal na buwis sa kita" ay hindi nagbabago mismo.

Dito kailangan mong kalkulahin muli, o baguhin ang petsa sa form na "Higit pang mga detalye tungkol sa pagkalkula ng personal na buwis sa kita" nang manu-mano. Para sa lahat ng iba pang mga kaso, ang petsa ng accounting ng personal na buwis sa kita ay dapat na awtomatikong magbago sa petsa ng pagbabayad. Ngunit kung sakali, suriin ang sandaling ito, siguraduhing magkatugma ang mga petsa. Posibleng mga pagkakamali kapag kinakalkula ang personal na buwis sa kita sa 1C 8.3 Accounting 3.0 program Tulad ng para sa 1C Accounting 3.0 program, mayroon ding dalawang inter-account na dokumento na "Sick Leave" at "Vacation".
Isang linya sa personal income tax na may "minus" na may petsang Enero 29, 2016, at ang pangalawang linya na may "plus" na may petsang Enero 28, 2016. Sa 6-personal na income tax, dalawa pang grupo ng mga linya ang idinaragdag mula 100 hanggang 140 . Upang maiwasang lumitaw ang sitwasyong ito, maingat na subaybayan ang petsa ng pagtanggap ng kita, na itatala sa Rehistro ng Kita, at ang petsa ng pagtanggap ng kita, na itatala sa Rehistro ng Buwis.

Dapat silang magkatugma. Mga posibleng error kapag kinakalkula ang personal na buwis sa kita sa 1C 8.3 ZUP 3.0 na programa. Sa programang 1C ZUP 3.0, ang petsa ng pagtanggap ng kita ay isinasaalang-alang din sa dalawang rehistro: ang Income Accounting Register at ang Tax Accounting Register.

Halimbawa, isaalang-alang ang dokumentong "Bakasyon". Ang Income Accounting Register ay naglalaman ng petsa ng pagbabayad mula sa pangunahing anyo ng dokumento. At sa Tax Registration Register - ang petsa mula sa form na "Higit pang mga detalye tungkol sa pagkalkula ng personal na buwis sa kita".

Dapat magkatugma ang dalawang petsang ito.
Sa artikulong ito titingnan natin ang pagtatrabaho sa personal na buwis sa kita sa 1C 8.3 Accounting 3.0 - mula sa mga setting hanggang sa mga operasyon at pag-uulat. Nilalaman

1 Mga setting ng programa
- 1.1 Data ng buwis
- 1.2 Pag-set up ng suweldo
2 Mga operasyon ng accounting ng personal na buwis sa kita sa 1C
3 Pag-uulat
4 Sinusuri ang kawastuhan ng pagkalkula ng personal na buwis sa kita

Malapit na magtapos ang taon at sa loob ng ilang buwan pagkatapos ng lahat ng bakasyon magsisimula kaming maghanda ng mga ulat 2-NDFL para sa paglipat sa Federal Tax Service. Sa pagsasaalang-alang na ito, tiningnan ko ang mga artikulo at nagulat ako nang makita ko ang tanong personal income tax accounting sa 1C ZUP, halos hindi nagbigay ng pansin sa sinuman. Samakatuwid, simula sa publikasyong ito, isang serye ng mga artikulo na nakatuon sa personal na accounting sa buwis sa kita ay ilalathala sa susunod na buwan o dalawa. Titingnan natin ang mga karaniwang sitwasyon na naranasan ko kapag naglilingkod sa aking mga kliyente.

At upang gawing mas madali para sa iyo na mag-navigate sa pagtatrabaho gamit ang personal na buwis sa kita sa hinaharap, saklaw ng unang artikulong ito ang lahat pagkakasunud-sunod ng accounting ng personal na buwis sa kita sa 1C ZUP. Titingnan natin ang mga pangunahing prinsipyo. At sa hinaharap, kapag isinasaalang-alang ang mas makitid na mga isyu, magagawa kong sumangguni sa artikulong ito upang hindi magambala mula sa isang partikular na halimbawa. Hayaan akong ipaalala sa iyo na ito ay tiyak sa prinsipyong ito na ang isang serye ng mga artikulo ay nakatuon sa .

✅

Magsimula tayo sa kung saan at paano sa programa Ang 1C Salary and Personnel Management ay kinakalkula ng personal income tax. Upang magsimula, isasaalang-alang ko ang pinakasimpleng kaso, na hindi nangangailangan ng anumang karagdagang mga setting. Ang empleyado ay isang mamamayan ng Russia, isang residente, ay walang anumang mga pagbabawas para sa personal na buwis sa kita at nakakakuha ng trabaho sa amin mula sa simula ng taon. Sa kasong ito, hindi mo na kakailanganing gumawa ng anumang mga setting para sa account para sa personal na buwis sa kita para sa empleyadong ito. Sa karaniwang paraan, sinasalamin namin ang katotohanan ng pagkuha sa kanya (ang mga talaan ng HR ay nakasulat nang detalyado sa artikulo).

Kung ang isang empleyado ay may isang nakaplanong accrual para sa buwan, halimbawa, "Suweldo sa araw" 100,000 rubles, pagkatapos ay upang kalkulahin ang pagbabayad na ito ay gagamitin namin ang dokumentong "Payroll", na isinulat ko nang detalyado. Kapag pinupunan ang dokumentong ito sa tab "NDFL" Ang isang walang laman na linya ay awtomatikong gagawin para sa pagkalkula ng personal na buwis sa kita. Sa halimbawang ito, mayroon akong 1 empleyado sa dokumento, kaya may isang linya lamang para sa pagkalkula ng personal na buwis sa kita. Kadalasan, kasing dami ng linyang nalilikha dahil may mga empleyado sa natitirang mga seksyon (minsan hindi ito tumutugma kung, halimbawa, ang isang empleyado ay may kita na hindi napapailalim sa personal na buwis sa kita).

Susunod, dapat nating ipakita ang katotohanan ng pagbabayad ng sahod sa isang dokumento "Babayarang suweldo." Maaari mong basahin ang pangunahing artikulo, na partikular na nakatuon sa dokumentong ito. Kaya't ang halagang babayaran sa dokumentong ito ay pupunan nang bawasan ang personal income tax na kinakalkula kanina. Para sa aming halimbawa, ito ay 87,000 rubles. = 100,000 – 13,000 I.e. sa totoo lang pagpigil ng personal na buwis sa kita sa 1C ZUP ay nakarehistro sa dokumentong ito.

Ang konsepto ng kinakalkula na personal na buwis sa kita at pinigil na buwis sa personal na kita

✅

✅ CHECKLIST para sa pagsuri sa mga kalkulasyon ng payroll sa 1C ZUP 3.1
VIDEO - buwanang self-check ng accounting:

✅ Pagkalkula ng payroll sa 1C ZUP 3.1
Hakbang-hakbang na mga tagubilin para sa mga nagsisimula:

At narito mayroong isang mahalagang tampok na dapat isaalang-alang kaagad, upang sa paglaon ay mas madaling magtrabaho kasama ang programa. Ito ay pinaniniwalaan na kapag ang pagkalkula ng sahod, ang personal na buwis sa kita ay kinakalkula, at ito ay pipigilan lamang sa oras ng pagbabayad ng sahod. Ngunit sa programa ng 1C ZUP posible na magtakda ng isang setting upang sa oras na kalkulahin ang suweldo, ang personal na buwis sa kita ay agad na itinuturing na parehong kalkulado at pinigil. Ginagawa ito sa mga parameter ng accounting sa tab na "Pagkalkula ng Payroll" gamit ang checkbox "Kapag kinakalkula ang personal na buwis sa kita, isaalang-alang ang kinakalkula na buwis bilang pinigil."

Ano ang epekto nito? May ulat sa programa "Pagsusuri ng mga naipon na buwis at kontribusyon", na kinabibilangan ng opsyon sa ulat ng personal na buwis sa kita para sa pagtingin sa data ng personal na buwis sa kita.

Yung. Ang ulat na "Pagsusuri ng mga naipon na buwis at mga kontribusyon" ay nakatuon hindi sa buwan ng accrual, ngunit sa petsa ng dokumento.

Kung itinakda natin ngayon ang checkbox sa mga parameter ng accounting "Kapag kinakalkula ang personal na buwis sa kita, isaalang-alang ang kinakalkula na buwis bilang pinigil" at tiyak na susuriin namin ang mga dokumentong "Payroll" at "Suweldo na babayaran", makikita namin sa ulat na "Pagsusuri ng mga naipon na buwis at kontribusyon" at kinakalkula ang personal na buwis sa kita, at pinigil ang personal na buwis sa kita sa loob ng isang buwan.

Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet

✅ Seminar "Lifehacks para sa 1C ZUP 3.1"
Pagsusuri ng 15 life hack para sa accounting sa 1C ZUP 3.1:

✅ CHECKLIST para sa pagsuri sa mga kalkulasyon ng payroll sa 1C ZUP 3.1
VIDEO - buwanang self-check ng accounting:

✅ Pagkalkula ng payroll sa 1C ZUP 3.1
Hakbang-hakbang na mga tagubilin para sa mga nagsisimula:

Ang susunod na yugto ng pagtatrabaho sa personal na buwis sa kita sa 1C ZUP ay upang ipakita ang katotohanan ng pagbabayad ng personal na buwis sa kita sa badyet. Para sa layuning ito, ang programa ay nagbibigay ng isang dokumento "Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet". Ito ay matatagpuan sa tab na "Mga Buwis" ng desktop ng programa. Ang dokumentong ito ay medyo tiyak at ang gawain nito ay hindi palaging maipaliwanag nang lohikal, kaya tatalakayin ko ito nang detalyado sa ibang publikasyon. Ngayon tandaan ko na kinakailangan upang punan ang may-katuturang impormasyon tungkol sa pagbabayad ng personal na buwis sa kita kinokontrol na ulat 2-NDFL at sa Rehistro ng accounting ng buwis para sa personal na buwis sa kita. Sinusunod nito na hindi ito nangangailangan ng mandatoryong buwanang pagpuno. Maaari mong punan kaagad ang lahat bago isumite ang iyong mga ulat sa Federal Tax Service, ngunit hindi ko ipinapayo sa iyo na gawin ito, kahit na siyempre ang pagpipilian ay sa iyo.

Kaya't punan natin ang dokumentong ito para sa empleyado sa ating halimbawa. Ang isang espesyal na tampok ng dokumentong ito ay ang field na "Halaga" ay dapat na manu-manong ipasok. Ang halagang ito ay ibinahagi sa mga empleyado na may nabubuwisang kita sa buwan. Ngayon ay hindi na ako pupunta sa mga detalye kung paano gumagana ang dokumentong ito, dahil isasaalang-alang ko ito sa isang hiwalay na artikulo. Para sa halimbawang isinasaalang-alang sa isang empleyado, ang dokumento "Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet" dapat punan tulad ng ipinapakita sa screenshot.

Reguladong pag-uulat sa personal na buwis sa kita sa 1C ZUP

Mula sa punto ng automation, personal income tax accounting sa 1C ZUP isinasagawa para sa dalawang pangunahing layunin. Una, pinapayagan ka nitong awtomatikong bumuo ng mga tamang halaga na babayaran batay sa naipon na suweldo at kinakalkula na personal na buwis sa kita. Napag-usapan ito nang pag-usapan ko ang tungkol sa dokumentong "Mga Salaries Payable". Ang pangalawang layunin ay ang awtomatikong pagbuo ng kinokontrol na pag-uulat, katulad ng ulat ng 2-NDFL. Paalalahanan ko kayo na ang ulat na ito ay nabuo isang beses sa isang taon at dapat isumite sa Federal Tax Service nang hindi lalampas sa Abril 1 ng taon kasunod ng taon ng pag-uulat.

Upang mabuo ang ulat na ito sa 1C ZUP mayroong isang espesyal na serbisyo "Paghahanda ng data ng personal na buwis sa kita para sa paghahatid sa awtoridad sa buwis". Maaari itong ma-access mula sa seksyong "Mga Buwis" ng desktop ng programa.

Sa artikulong ito, sinuri ko ang pangkalahatang prinsipyo ng accounting para sa personal na buwis sa kita sa 1C ZUP, at tinalakay din ang dalawang pangunahing kakayahan sa automation na ibinibigay ng ZUP sa mga tuntunin ng pagtatrabaho sa personal na buwis sa kita. Gayunpaman, marami ang hindi pa nasasabi tungkol sa personal na buwis sa kita: tungkol sa accounting para sa personal na buwis sa kita sa iba pang mga dokumento sa pagkalkula ng suweldo, tungkol sa pag-set up ng mga pagbabawas, tungkol sa pagtatrabaho sa mga hindi residente at mamamayan ng ibang mga bansa, at marami pang mahahalagang isyu. Isusulat ko ito sa mga susunod na artikulo. Yan lamang para sa araw na ito!

Yan lamang para sa araw na ito!

Upang maging unang makaalam tungkol sa mga bagong publikasyon, mag-subscribe sa aking mga update sa blog:

Ayon sa talata 4 ng Art. 226 ng Tax Code ng Russian Federation, ang mga ahente ng buwis ay obligado na pigilin ang naipon na halaga ng personal na buwis sa kita nang direkta mula sa kita ng nagbabayad ng buwis sa kanilang aktwal na pagbabayad at agad na ilipat ito sa badyet.

Ang accounting para sa personal na buwis sa kita na inilipat sa badyet ng mga indibidwal ay dapat itago sa programa upang awtomatikong makabuo ng ulat na "Tax Accounting Register para sa Personal Income Tax" at punan ang mga dokumentong "Certificate 2-NDFL" (parehong para sa empleyado at para sa paglipat sa Federal Tax Service), dahil kinakailangan ito ng batas.

Anong mga dokumento at sa anong punto (sa anong petsa) ang pinigil na personal na buwis sa kita ay irerehistro sa programa ay depende sa mga setting ng mga parameter ng accounting (tingnan ang Fig. 1).

Kung ang bandila ay na-clear dito, pagkatapos ay ang withheld na buwis ay nakarehistro sa mga dokumento ng accounting na sumasalamin sa katotohanan ng pagbabayad ng mga pondo sa empleyado ("Mga suweldo na babayaran sa mga organisasyon" para sa pinasimpleng accounting ng mutual settlements o "Cash expenditure order", "Bank statement para sa paglipat ng suweldo", "Deposito ng mga organisasyon" para sa regular na accounting ng mutual settlements).

Kung ang bandila ay nasuri, pagkatapos ay ang withheld na buwis ay nakarehistro nang sabay-sabay sa kinakalkula na buwis sa parehong dokumento.

Ang mga halaga ng paglipat ng personal na buwis sa kita ay nakarehistro sa programa bilang isang hiwalay na dokumento na "Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet ng Russian Federation" (menu "Pagkalkula ng Payroll ayon sa organisasyon" - "Mga buwis at kontribusyon" - "Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet ng Russian Federation”).

Manu-manong ipinapahiwatig ng dokumento ang kabuuang halaga ng inilipat na buwis, ang petsa ng paglilipat nito, ang buwan ng panahon ng buwis, ang rate ng buwis, mga code ng OKATO/KPP, pati na rin ang mga detalye ng dokumento ng pagbabayad.

Tingnan natin ang personal income tax accounting para sa mga indibidwal gamit ang isang halimbawa. Upang gawin ito, kakalkulahin namin ang mga suweldo gamit ang dokumentong "Pagkalkula ng suweldo para sa mga empleyado ng mga organisasyon".

Kapag isinasagawa ang dokumentong ito, ang personal na buwis sa kita ay irerehistro sa system bilang naipon at pinipigilan (gamit ang setting na "Kapag kinakalkula ang personal na buwis sa kita, tanggapin ang kinakalkula na buwis bilang pinigil"), at ang pangangailangan na ilipat ang pinigil na personal na buwis sa kita sa budget ay irerehistro din. Makikita ito sa ulat ng "Pagsusuri ng mga naipon na buwis at kontribusyon" sa tab na personal na buwis sa kita (tingnan ang Fig. 2).

Susunod, dapat kang magpasok ng mga dokumento para sa pagbabayad ng suweldo: "Mga suweldo na babayaran sa mga organisasyon" na pinagana ang pinasimpleng accounting ng mga mutual settlement. Kung hindi pinagana ang pinasimpleng accounting para sa mutual settlements, kakailanganin mo ring ipasok ang mga dokumentong "Cash debit order" kapag nagbabayad sa pamamagitan ng cash register at/o mga dokumentong "Outgoing payment order" at "Bank statement for salary transfer" kapag naglilipat. sa pamamagitan ng isang bangko.

Ang impormasyon sa paglipat ng personal na buwis sa kita ay dapat na maipakita sa dokumentong "Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet ng Russian Federation." Ang kabuuang halaga ng inilipat na buwis, na manu-manong tinukoy sa dokumento, ay awtomatikong ibinabahagi sa mga indibidwal ayon sa proporsyon sa mga halagang dati nang nakarehistro bilang kinakailangan para sa paglipat (tingnan ang Fig. 3).

Sa karaniwang pagsasaayos, tinatanggap ang sumusunod na panuntunan: ang petsa ng pagbabayad ay dapat na mahigpit na mas malaki ang petsa kung kailan nairehistro ang pangangailangang maglipat ng buwis sa badyet. Iyon ay, ipinapalagay na ang buwis ay inilipat sa badyet nang hindi mas maaga kaysa sa susunod na araw pagkatapos ng araw na itinuturing na pagbabayad ng kita. Sa aming halimbawa, ang pinigil na buwis ay nakarehistro sa dokumentong "Accrual of salaries para sa mga empleyado ng mga organisasyon", iyon ay, 01/31/12. Nangangahulugan ito na ang petsa ng pagbabayad sa dokumentong "Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet ng Russian Federation" ay maaaring ipahiwatig bilang 02/01/12. Kung ang pinasimple na personal na accounting sa buwis sa kita ay hindi kasama, kung gayon ang petsa ng pagbabayad ay dapat ipahiwatig kasunod ng pagpaparehistro ng pagbabayad ng kita sa isang indibidwal. Kung ang petsa ay napili nang hindi tama, ang awtomatikong pamamahagi ay hindi magaganap at ang programa ay magsasaad ng error: "Walang nakitang data na sumulat sa dokumento."

Nais kong iguhit ang iyong pansin sa katotohanan na sa dokumentong "Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet ng Russian Federation" ang petsa ng pagbabayad ay mas malaki kaysa sa petsa ng pagpaparehistro ng pinigil na buwis para lamang sa layunin ng awtomatikong pagpuno. ang dokumento. Matapos makumpleto ang pamamahagi, bago gawin ito, ipinapayong ipahiwatig ang tunay na petsa ng pagbabayad bilang petsa ng pagbabayad para sa kasunod na tamang pagmuni-muni nito sa "Tax Accounting Register para sa Personal Income Tax".

Kung ang inilipat na halaga ay mas mababa o higit pa kaysa sa pinigil na halaga, kung gayon ang programa ay ipapamahagi ito sa mga indibidwal sa paraang, bilang resulta, ang katotohanan ay mairerehistro na para sa bawat indibidwal ay mas mababa (mas) buwis ang inilipat kaysa sa pinigil.

Kapag naglilipat ng isang halaga ng personal na buwis sa kita na mas mababa kaysa sa pinigil pagkatapos ng dokumentong "Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet ng Russian Federation", ang pangangailangan na ilipat ang pagkakaiba sa pagitan ng mga nagresultang halaga para sa bawat tao ay mananatiling nakarehistro sa accounting.

Kapag ipinasok mo ang susunod na dokumento, ang halaga sa loob nito ay ibabahagi sa proporsyon sa mga natitirang halaga na kinakailangan para sa paglipat.

Kapag naglilipat ng halaga ng personal na buwis sa kita na mas malaki kaysa sa pinigil, ang labis na inilipat na buwis ay itatala sa sistema ng accounting, iyon ay, ang pangangailangan na may minus sign.

Ang ganitong pangangailangan ay hindi dinadala sa susunod na buwan at hindi mabibilang kapag ipinasok ang susunod na dokumento na "Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet ng Russian Federation." Ang diskarte na ito ay batay sa mga probisyon ng Tax Code ng Russian Federation at kinumpirma ng sulat No. ED-3-3/3432 ng Federal Tax Service na may petsang Oktubre 19, 2011, na nagsasaad na ang mga halaga ay inilipat sa badyet na lumampas sa ang halaga ng personal na buwis sa kita na aktwal na pinigil ay hindi buwis at sa kasong ito ang ahente ng buwis ay dapat makipag-ugnayan sa Federal Tax Service na may aplikasyon para sa pagbabalik ng mga halagang ito sa kasalukuyang account.

Kaya, dapat kang maging maingat sa paglilipat ng mga halaga ng personal na buwis sa kita sa badyet at maingat na ipakita ang katotohanang ito sa programa. Kung, gayunpaman, ang isang halaga na mas malaki kaysa sa kinakailangan ay inilipat, kung gayon ang katotohanang ito ay hindi dapat mairehistro sa programa, iyon ay, ang isang halaga na katumbas ng pinigil ay dapat ipahiwatig bilang ang inilipat na halaga, at ang halaga na hindi isang buwis ay dapat na ibinalik mula sa Federal Tax Service. Ang karaniwang pagsasaayos ay hindi naglalaman ng mga awtomatikong paraan ng pagsubaybay sa mga naturang overpayment.

Ang pamamahagi ng mga halaga ng personal na buwis sa kita sa dokumentong "Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet ng Russian Federation" sa pagitan ng mga empleyado ay maaaring manu-manong punan, batay sa iyong sariling mga pagsasaalang-alang.

Pagninilay ng mga paglilipat ng personal na buwis sa kita mula sa mga pagbabayad ng "intersettlement".

Upang mapabuti ang katumpakan ng pagmuni-muni sa rehistro ng buwis ng mga petsa ng pagbabayad ng kita ng "intersettlement", ang mga petsa ng pagkalkula at pagpigil ng buwis mula sa kanila, simula sa paglabas 2.5.57, isang bagong diskarte ang ipinatupad sa 1C: Salary and Personnel Management program, na idinisenyo upang palitan ang dati nang ginamit.

Ngayon ang petsa ng pagbabayad ng kita ay direktang naayos ng mga dokumento kung saan ang mga kita na ito ay naipon:

Accrual ng bakasyon sa mga empleyado ng mga organisasyon;

accrual ng sick leave;

Pagpaparehistro ng isang beses na accrual sa mga empleyado ng mga organisasyon;

Pagkalkula ng mga dibidendo ng mga organisasyon.

Para sa vacation pay, ang petsa ng pagbabayad ng kita ay pinupunan ng isang petsa na mas mababa ng 3 araw kaysa sa petsa ng pagsisimula ng bakasyon.

Upang punan ang petsa ng pagbabayad ng natitirang kita ng "intersettlement" (maliban sa mga dibidendo), tinutukoy ng programa ang mga setting ng mga parameter ng accounting sa tab na "Pagbabayad ng mga suweldo".

Ang petsa ng pagbabayad ay pinupunan kapag lumilikha ng isang bagong dokumento ayon sa mga sumusunod na patakaran:

1) kung hindi bababa sa isa sa mga petsa sa mga parameter ng accounting ay hindi napunan, kung gayon ang kasalukuyang (nagtatrabaho) na petsa ay pinalitan;

2) kung ang parehong mga petsa ay napunan, pagkatapos ay ang pinakamalapit na regular na petsa sa kasalukuyang (nagtatrabaho) na petsa ay pinili mula sa mga petsang ito, i.e. alinman sa petsa ng paunang pagbabayad o petsa ng pagbabayad ng suweldo ngayong o sa susunod na buwan;

3) kung ang kasalukuyang (nagtatrabaho) na petsa ay tumutugma sa isa sa mga petsa ng pagbabayad, pagkatapos ay ang susunod na susunod na petsa ng pagbabayad ay papalitan.

Para sa mga dibidendo, ang petsa ng pagbabayad ng kita bilang default ay pinupunan kapag gumagawa ng bagong dokumentong "Accrual of dividends ng isang organisasyon" kasama ang petsa nito (ibig sabihin, ang aktwal na petsa ng pagtatrabaho).

Nais kong iguhit ang iyong pansin sa katotohanan na para sa mga dokumento na mayroon na bago ang pag-update upang ilabas ang 2.5.57 sa database ng dokumento, ang petsa ng pagbabayad sa panahon ng pag-update ay awtomatikong pupunan alinsunod sa data na nakarehistro sa accounting. Upang ipakita ang mga petsang ito sa rehistro ng accounting ng buwis, ang mga dokumento ay dapat na muling mai-post, kung kinakailangan, iwasto ang mga petsa sa aktwal na mga petsa ng pagbabayad ng kita.