Vem kan ge tillbaka 13 procent för undervisning? Allt om hur du lämnar tillbaka pengar för distansutbildning via skatteverket: vad du behöver för att få avdrag

Skatteavdrag för utbildning

Kostar 790 rubel.
I tjänsten ingår att fylla i en deklaration och en kostnadsfri konsultation.

Observera att deklarationen kan lämnas under hela året!

Undervisa barn. På ett år är det möjligt att få upp till 6 500 rubel. för studieavgifter för ett barn. Således accepteras upp till 50 000 rubel för ersättning. betalas för utbildning av ett barn under ett år.

Avdrag görs om Du får inkomst beskattad med 13 % (arbete, hyr ut fastighet...) och betalar för utbildning av ditt eget barn under 24 år. Eller så är du vårdnadshavare och betalar för barnets utbildning tills det fyller 18 år. Notera! Du kan bara få avdrag om barnet studerar eller har studerat heltidsutbildning på heltid. Avdraget kan erhållas av den betalare som anges i avtalet med läroanstalten.

Inget avdrag görs om du betalar för utbildning från moderskapskapital eller andra sociala förmåner.

Egen träning. På ett år är det möjligt att få upp till 15 600 rubel. Därför kan upp till 120 000 rubel dras av. betalas för utbildning per år. Avdraget görs om du får inkomst beskattad med 13 % (arbete, hyr ut fastighet...) och betalar din egen utbildning, från att studera på ett universitet till att lära dig att köra bil, huvudvillkoret är - tillgång till en licens från en utbildningsinstitution.

Avdrag för makes utbildning: är det möjligt?

MED specialister från Federal Tax Service skriver i sitt brev av den 24 oktober i år BS-4-11/20142 att ett avdrag för utbildning av en make inte kan erhållas. Det är möjligt att få personskatteavdrag för din utbildning, utbildning av ett barn under 24 år eller en bror eller syster. Rätt till avdrag har den studerande make som avtalet med läroanstalten tecknats för.

Skattemyndigheterna skriver särskilt att det inte spelar någon roll till vem exakt de betalningar som bekräftar kostnaderna för studierna utfärdades (se artikel 256 i Rysslands civillagstiftning, artiklarna 34 och 35 i Rysslands familjelag). Mannen har rätt att betala undervisning för sin fru och hon får avdrag.Lokala inspektörer bekräftar att maken har rätt att kräva avdrag om maken betalat för utbildningen. Kopia av vigselbeviset ska bifogas avdragsunderlaget.

Deadlines. Det är möjligt att ersätta utbildningskostnader för de senaste 3 åren. Perioden för skrivbordsrevision och överföring av pengar till ditt konto är upp till 4 månader.

Dokument som krävs för att ge avdrag för utbildning:

• En kopia av avtalet med läroanstalten
• Kopia av licens med bilagor
• Kopia av statligt ackrediteringsintyg
• Kopior av betalningsdokument
• Intyg från universitetet som bekräftar slutförandet av utbildningen
• Hjälp 2-NDFL
• Kopia av barnets födelseattest
• Ifylld 3-NDFL-deklaration + ansökan
• Kopia av pass med registrering

Enligt Ryska federationens lagstiftning (artikel 219 i Ryska federationens skattelagstiftning), när du betalar för utbildningstjänster kan du räkna med ett skatteavdrag eller, för att uttrycka det enkelt, få tillbaka en del av pengarna som spenderas på utbildning .

Ett skatteavdrag är den del av inkomsten som inte är skattskyldig. Därför kan du återbetala den skatt som betalats på utgifter för utbildning. Det vill säga, om du officiellt arbetar (och följaktligen betalar inkomstskatt) och betalat för din utbildning eller utbildning av dina barn/bröder/systrar, kan du få tillbaka en del av pengarna upp till 13 % av kostnaden för utbildning.

I vilka fall kan du få skatteavdrag för din egen utbildning?

Du kan dra nytta av det sociala skatteavdraget för din egen utbildning och få tillbaka en del av dina utgifter om:

• Du betalade för utbildningstjänster i officiella utbildningsinstitutioner (till exempel vid ett universitet, teknisk skola, körskola eller utbildningar).
• Arbetar du officiellt och betala inkomstskatt(alla anställda betalar det);

Anteckningen: Skatteavdraget för din egen utbildning (till skillnad från avdraget för utbildning av barn) har inga begränsningar för utbildningsformen: pengarna kan återföras för heltid, deltid, kvällstid eller någon annan form.

Storleken på skatteavdraget för din egen utbildning

Skatteavdragets storlek för din egen utbildning beräknas för kalenderåret och bestäms av följande faktorer:

1. Du kan inte få tillbaka mer pengar än du överfört till inkomstskattebudgeten (cirka 13 % av den officiella lönen)
2. Du kan återbetala upp till 13% av kostnaden för betald utbildning, men inte mer än 15 600 rubel. Detta beror på begränsningen av det maximala avdragsbeloppet på 120 tusen rubel. (120 tusen rubel * 13% = 15 600 rubel)
3. Gränsen på 15 600 rubel gäller inte bara för avdrag för utbildning, utan för alla sociala avdrag (förutom dyr behandling och välgörenhet). Beloppet för alla sociala avdrag (utbildning, behandling, pensionsavgifter) bör inte överstiga 120 tusen rubel. (Därför kan du returnera maximalt 15 600 rubel för alla avdrag).

Exempel: 2018, Ivanov A.A. betalade för sin egen universitetsutbildning till ett belopp av 150 tusen rubel. Samtidigt tjänade han 2018 250 tusen rubel och betalade inkomstskatt på 31 tusen rubel. Eftersom det maximala skatteavdragsbeloppet är 120 tusen rubel. (vilket är mindre än 150 tusen rubel), sedan för 2018 (2019) Ivanov A.A. kommer att kunna returnera endast 120 tusen rubel. * 13 % = 15 600 gnidningar.

I vilka fall och med vilket belopp kan du få avdrag för dina barns utbildning?

Du kan få socialt skatteavdrag för dina barns utbildning om följande villkor är uppfyllda:

• barnet är högst 24 år gammalt;
• barnet studerar på heltid (dagis, skola, universitet på heltid, etc.);
• avtalet om betalning för utbildningstjänster upprättas för dig (eller din make);

Det maximala avdraget per barn är 50 tusen rubel. (6 500 RUB ska returneras)

Exempel: 2018, Ivanov A.A. betalat:

• korrespondensutbildning vid ett universitet för sin dotter Katya till ett belopp av 30 tusen rubel;
• undervisning på en betald skola för sin son Kolya till ett belopp av 40 tusen rubel;

Samtidigt, för 2018, Ivanov A.A. tjänade 250 tusen rubel och betalade inkomstskatt 31 tusen rubel.

Eftersom Katya studerar på korrespondensavdelningen är pengarna för henne A.A. kan inte lämna tillbaka den. Därför kommer han under högst 2018 (2019) att kunna returnera 40 tusen rubel. * 13 % = 5 200 gnidningar.

Du kan läsa mer detaljerad information om avdrag för barns utbildning (avdragsbelopp, begränsningar, nyanser av pappersarbete) i artikeln: Funktioner i skatteavdraget för barns utbildning.

I vilka fall kan du få avdrag för utbildning av dina bröder/systrar?

Du kan få socialt skatteavdrag för utbildning av dina bröder/systrar om följande villkor är uppfyllda:

• bror/syster är högst 24 år gammal;
• bror/syster studerar på heltid (dagis, skola, universitet på heltid, etc.);
• avtalet om betalning för utbildningstjänster har upprättats åt dig;
• faktiska betalningsdokument (kvitton, räkningar) måste upprättas i ditt namn (eller en fullmakt för överföring av medel har utfärdats);

Skatteavdragsbelopp för utbildning av bröder/systrar

Avdragsbeloppet för betalning av utbildningstjänster för bröder/systrar beräknas för kalenderåret och bestäms av följande faktorer:

1. Du kan inte få tillbaka mer pengar på ett år än du överförde till inkomstskattebudgeten (cirka 13 % av den officiella lönen)
2. Totalt kan du återbetala upp till 13% av kostnaden för betald utbildning, men inte mer än 15 600 rubel per år.

Exempel: 2018, Ivanov A.A. betalade för utbildningen av sin bror Ivanov V.A. vid ett universitet för heltidsstudier till ett belopp av 80 000 rubel. Samtidigt, för 2018, Ivanov A.A. tjänade 250 tusen rubel och betalade inkomstskatt 31 tusen rubel. Följaktligen, för 2018, Ivanov A.A. kommer att kunna returnera 80 000 * 13% = 10 400 rubel.

Hur får man avdrag?

Processen för att få avdrag kan förenklas genom att använda vår tjänst. Han hjälper dig att förbereda en 3-NDFL-deklaration och andra avdragsdokument på 15-20 minuter, och kommer även att ge detaljerade instruktioner om hur du lämnar in handlingar till skattemyndigheten. Om du har några frågor när du arbetar med tjänsten, hjälper professionella jurister dig gärna.

När ska jag lämna in handlingar och under vilken period kan jag få skatteåterbäring?

För att ansöka om skatteavdrag behöver du först:

• deklaration 3-NDFL;
• avtal med en utbildningsinstitution;
• dokument som bekräftar dina utgifter;
• dokument som bekräftar betald inkomstskatt (intyg 2-NDFL).

När och under vilken period kan jag få skatteavdrag?

Du kan bara få återbetalning för undervisningen för de år du betalat direkt. Du kan dock lämna in en deklaration och lämna tillbaka pengarna först året efter betalningsåret. Det vill säga om du betalade för träning 2018 kommer du att kunna returnera pengarna först 2019.

Om du inte lämnat in avdrag omedelbart kan du göra det senare, men inte mer än de senaste tre åren. Om du till exempel studerade och betalade dina studier på ett universitet 2014-2018 och inte fick skatteavdrag, så kan du 2019 få tillbaka din skatt endast för 2016, 2017 och 2018.

Hela proceduren för att få avdrag tar vanligtvis från tre till fyra månader (den största delen av tiden går åt till att kontrollera dina handlingar av skatteverket).

Anteckningen: Från och med den 1 januari 2016 kan det sociala skatteavdraget för utbildning erhållas via arbetsgivaren och man behöver inte vänta till kalenderårets slut. Du hittar information om hur du får avdrag via din arbetsgivare i vår artikel:

Lagen reglerar möjligheten att återföra medel som lagts på utbildning. Men hur uppnår man avkastning, och vad krävs för detta?

Vad är studieskatteavdraget?

En återbetalningstjänst som låter dig "sätta i familjens plånbok" den skatt som innehålls av den person som tillhandahåller arbetet i processen för att beräkna lönen på tjänsteplatsen. Denna möjlighet regleras endast för de individer som betalar för utbildning.

Det är också värt att tänka på att ekonomisk återbäring under personlig inkomstskatt endast gäller dem som har officiell status i arbetet, från vilka inkomstskatt dras.

Mål som ger rätt att få skatteavdrag

För att komma på listan över de som blev ägare till en återbetalningsbar 13 procent måste du gå igenom ett visst förfarande och uppfylla följande villkor:

När returen görs i någon annans namn:

• Bror, syster, barn, under 24 år;
• Korrespondensförvärv av kunskap;
• Läroanstalten är licensierad.

De föringående dokumenten anger det fullständiga namnet på den förälder som är betalaren. Dessutom måste kvitton och betalningsuppgifter också vara korrekt formaterade.

Skatteavdragsbelopp

Från det totala beloppet för kostnader som uppkommit under den aktuella perioden, beräknas beloppet med hjälp av lämplig formel. Men det slutliga resultatet av returen kan inte överstiga 15 600 rubel per år .

Hur mycket kan jag få tillbaka efter att ha betalat för min egen träning?

I Ryska federationens skattelag är det maximala betalningsbeloppet 15 600 är den slutliga gränsen för social avkastning, med undantag för bidrag till välgörenhet, assistans och behandling.

Så till exempel en medborgare, en student, Ivanov A.A. under det senaste året spenderade han 160 000 rubel på universitetsavgifter och hans inkomster för året uppgick till 300 000 rubel. Det betyder att han betalade 39 000 rubel i skatt. Trots detta kan han bara returnera de nödvändiga 15 600 rubel.

Skatteavdragsbelopp för utbildning av barn, bröder och systrar

Mer än det belopp som debiterats som personlig inkomst kan inte återbetalas. I allmänhet, enligt personlig inkomstskatt, kan du endast returnera 13% av de totala kostnaderna för utbildning, vilket betyder inte mer än 6 500 rubel per barn (om det finns två barn i familjen).

Denna regel beror på det faktum att gränsen för mängden CB får inte överstiga 50 000 rubel för varje barn. Genom att beräkna med formeln får vi 50 000 * 0,13 = 6 500 rubel. Detta innebär att för två barn kan de bara betala 13 000 rubel till "familjeplånboken".

Det är värt att förstå att beräkningar för kostnaderna för att utbilda barn och yngre syskon är olika. Låt oss titta på hur man beräknar avdragsbeloppet i det här fallet med hjälp av exemplet nedan.

Så, om Ivanov P.P. I år spenderade han 20 000 rubel på utbildning av sin äldste son och 30 000 rubel på utbildning av sin yngsta dotter, samtidigt som han tjänade 200 000 rubel på ett år. Baserat på beräkningarna måste han betala skatter på 20 000 * 0,13 = 26 000 rubel. Om ett av barnen får en deltidsutbildning är det tyvärr omöjligt att få skatteavdrag för honom. Men för det andra barnet kommer beräkningen av återbetalningen att vara som följer: 30 000 (dotters utbildning) * 0,13 = 3 900 rubel.

Hur lång tid tar det att få skatteavdrag?

De förväntade medlen kan återbetalas för den tid då motsvarande utgifter gjordes. Motsvarande ND-blanketter och handlingar för återlämnande av en del av medlen kan lämnas in för det senaste året, d.v.s. 2017, inlämnad för 2016.

Skattepaketet av dokument gäller uteslutande de tre föregående åren, d.v.s. från 2014 till 2016. Inlämnade papper och ansökan kommer att behandlas och beräknas inom 3-4 månader och först efter detta kommer medlen att krediteras sökandens konto.

Nödvändiga handlingar för att få skatteavdrag

För att utfärda en retur måste du först skapa ett minimipaket med dokument:

1. Checkar och kvitton för att spendera medel;
2. Uppsatser från läroanstalten;
3. Dokument som garanterar förhållandet (om nödvändigt);
4. Form 3-NDFL;
5. Ta ut 2-NDFL från arbetsgivaren.

Efter att ha samlat in hela listan över papper måste de lämnas till Skatteinspektionens serviceavdelning för verifiering och beräkning.

Hur man får avdrag: steg-för-steg-instruktioner

Uppsatser kan lämnas till NI-avdelningen fram till den 30 april följande år från betalningsdatum för undervisning vid universitet, institut eller annan läroanstalt.

Nedan kommer vi att titta på steg-för-steg-instruktioner för att få avdrag.

Etapp nr 1

En av de viktigaste stegen är att samla in dokument

För att göra detta måste du i förväg se till att tillhandahålla:

Om den sökande avskedats flera gånger under året och återanställts i officiell anställning är det nödvändigt att tillhandahålla relevanta dokument från alla organisationer och företag.

Genom att tillhandahålla varje dokument, det är nödvändigt att noggrant kontrollera uppgifternas överensstämmelse, hur korrekt informationen anges, ämnet för utbildningskontraktet osv. Det universitet där utbildningen äger rum och avtalet ingås med det måste ha rätt licens.

Den part som undertecknar avtalet måste vara skattebetalaren, med full överensstämmelse med hans fullständiga namn och personuppgifter. Sökanden måste vara beredd på att de uppgifter och uppgifter som lämnas kommer att kontrolleras noggrant.

På individuell basis kan skatteinspektören kräva ytterligare dokument:

• Utbildningsintyg för barnet, bror, syster;
• Vigselbevis (återbetalning för utbildning av man eller hustru) och mycket mer.

Etapp nr 2

Fylla i och lämna in inkomstdeklaration. Grunddokumentet för att återbetalningsbeloppet kommer att beräknas är resultaträkningen och motsvarande skatteinnehåll. Den fylls i enligt lämplig blankett 3-NDFL.

Etapp nr 3

Överföring av papper till skatteverket.

Efter att ha förberett nödvändiga kvitton och utdrag måste de lämnas till NI-avdelningen:

• Ta det personligt och ge det till skatteinspektören;
• Per post, fylla i ett paket med dokument med ett meddelande eller en lista över bilagor;
• Genom ett ombud eller bud är det lämpligt att först göra en inventering av kvarstaden och en attesterad fullmakt.

Först måste inspektören kontrollera att de föreslagna dokumenten överensstämmer med lagkraven. Om felaktigheter eller saknade dokument hittas kommer ansökan inte att accepteras och minimipaketet för återbetalning kommer att returneras.

Därför är det naturligtvis bättre att lämna över handlingarna personligen och omedelbart försäkra sig om att pappren och ansökan har godkänts. Om så är fallet måste kontrollanten skriva ett kvitto och bifoga en inventering av intyg och utdrag så att det inte uppstår några missförstånd i framtiden.

Om du skickar papper med post finns det en betydande nackdel - om det finns fel och felaktigheter kommer sökanden att lära sig om det först efter 90 dagar och tiden kommer redan att gå förlorad.

Etapp nr 4

Efter detta, under loppet av flera månader, kontrolleras alla dokument för att säkerställa att de överensstämmer med verkliga data. För att göra detta har skattetjänsterepresentanten enligt lag 90 dagar från det att intygen lämnades in. Baserat på resultatet av detta evenemang kommer ett svar om resultatet av begäran om återbetalning att skickas till din e-postadress och postadress.

Om ett otillfredsställande resultat erhålls kan sökanden skicka in en framställning till Federal Tax Service för förklaringar och motivering av skälen för ett sådant svar och efterföljande eliminering av fel.

Om svaret är positivt (förväntat) ska sökanden lämna en ansökan om överföring av personlig inkomstskatt med detaljerad information om bankkontouppgifterna.

Efter det, efter en månad, kommer summan av pengarna att återbetalas.

Regler för att fylla i 3-NDFL-deklarationen

1. Huvuddokumentet vid beräkning av återbetalningsbeloppet är 3-NDFL-formuläret, som måste fyllas i korrekt, i enlighet med alla regler:
2. Personuppgifter om skattebetalaren;
3. Det belopp som betalas till den personliga inkomstskattefonden;
4. Belopp för utgifter för utbildning;
5. Det beräknade beloppet med hjälp av skatteavdragsformeln.

Deklarationsformuläret kan tas emot och fyllas i på valfritt sätt för skattebetalaren:

1. Ta blanketten från skatteverket och skriv uppgifterna i rutorna direkt på plats;
2. Ladda ner formuläret bekvämt på Internetportalen och fyll i det hemma;
3. Kontakta en professionell juridisk organisation.

1. Möjligheten att använda den förbättrade formen för närvarande, med alla relevanta ändringar;
2. Systematisk kontroll av att informationen är korrekt och fullständig;
3. Möjligheten att använda ett elektroniskt formulär och fylla i det när som helst och var som helst.

Genom att använda det elektroniska alternativet för att fylla i deklarationsformuläret kan du förhindra onödig byråkrati och kontrollera fel och felaktigheter i tid.

Exempelansökan om återbetalning av 13 % av de medel som spenderats på utbildning.

Avdrag vid kontakt med arbetsgivare

Den nuvarande metoden för att få önskad återbetalning för studieperioden är genom att använda tjänsten att kontakta arbetsgivaren.

För att göra detta måste du först kontakta skatteavdelningens inspektör med ett uttalande som innehåller information om arbetsgivaren:

• Organisationens (företagets) namn;
• TIN och kontrollpunkt;
• Fysisk och juridisk adress.

Dessutom måste du bifoga ett minimipaket med dokument och intyg.

Efter att ha granskat och fått ett svar (om det är positivt) måste motsvarande formulär lämnas till företagets eller företagets redovisningsavdelning eller avräkningsavdelning. Återbetalningsbeloppet måste beräknas från och med nästa månad.

Till vem ska dokument om tillhandahållande av betalda utbildningstjänster utfärdas?

Enligt gällande lagstiftning klassificeras tre typer av utförande av avtal om tillhandahållande av betaltjänster.

Kontraktet utförs i förälderns namn, betalningsdokumentet anger barnets namn som betalare

En vårdnadshavare eller förälder har möjlighet att kompensera för utbildning av en minderårig medborgare enligt en i förväg verkställd fullmakt.

Och även trots närvaron av detta dokument har statliga myndigheter rätt att vägra att ge ut pengar enligt ett sådant avtal.

Enligt de regler som utvecklats av finansministeriet måste du i det här fallet, för att få den ersättning som ska betalas, ge en faktisk bekräftelse på alla utbildningskostnader till tillsynsmyndigheterna. I en sådan situation är det inte särskilt viktigt att elevens personuppgifter anges i kontraktet.

Grundregeln är att detta avtal är en bekräftelse på att barnet får en betald utbildning på denna institution.

Kontraktet och betalningshandlingarna utfärdas för barnet

Om alla relevanta papper utfärdas i barnets namn är denna situation inte den bästa av alla befintliga, men ändå inte ovanlig. Men lagstiftningen ger möjlighet för föräldrar att formulera en återbetalning för den föreläsning och praktiska kunskaper som tillhandahålls även i detta fall.

Beslutet kommer i slutändan att fattas av NI, efter en noggrann kontroll och granskning av dokumenten. Om inspektören svarar "nej" kan sökanden lämna in ett klagomål till den lokala myndigheten.

Tidsfrister för betalning av skatteavdrag

När du hanterar frågan om hantering av ekonomisk ersättning, efter att ha genererat och skickat alla nödvändiga certifikat och uttalanden, måste du officiellt vänta 90 dagar tills skattemyndigheten svarar på begäran. Under denna period kontrollerar inspektören de inlämnade uppgifterna och räknar om sökandens inkomster och utgifter.

Även felaktigheter och fel i skatteformulär 2 och 3 personskatt kommer att beaktas. Om pappren skickas för rättelse börjar perioden på 90 dagar räknas igen, så det rekommenderas att omedelbart lämna in de korrekta dokumenten.

Om det finns några svårigheter med att fylla i de nödvändiga dokumenten, för att förhindra avslag, är det bättre att använda en professionell revisors tjänster för att fylla i deklarationsformulären. Förmånen från den mottagna avkastningen kommer att återbetala kostnaderna för revisorns tjänster hundra gånger.

Barns åldersbegränsningar

Gränsen för att få återbetalning för att tillhandahålla kunskapstjänster till ett barn är upp till 24 år.

Restriktioner för utbildningsformen

Möjligheten att få återbetalning ges inte till en deltidsfakultet eller specialitet pengar kan endast tas emot under studier på en heltidsfakultet. Handlingarna från läroanstalten ska innehålla bekräftelse på utbildningsformen.

Detta kan göras på två möjliga sätt:

1. En post i avtalet med universitetet om tillhandahållande av utbildningstjänster;
2. Specialbeställningsintyg på lämplig utbildningsform.

Viktig! Det är värt att förstå och skilja mellan utbildningsformerna: heltid innebär konstanta studier inom en given period, korrespondens innebär självständiga studier och förberedelser för tentor (regelbundet delta i föreläsningar eller praktiska lektioner). En mängd moderna specialkurser, utbildning i att köra fordon, oavsett frekvens och frekvens, har status som heltidsformer för kunskapsinhämtning.

Varför kan man inte få skatteavdrag?

Om du följer registreringsreglerna, håller dig till åldersgräns och form bör inga svårigheter uppstå.

Återbetalning kan inte tas emot om barn är över 24 år eller får tjänster från en utbildningsinstitution utan lämplig licens. Återbetalningar för ekonomiska utgifter kommer inte heller att krediteras för distansutbildning.

Återgången anses dock motiverad om avtal har upprättats om utbildningstjänster på förskoleinstitutioner, dagis, skolor och lyceum.

Lagstiftningen reglerar också återgången till utbildning:

• I Särskilda sektioner, utbildnings- och kvalifikationscirklar;
• Studerar vid ett högre universitet;
• På en körskola;
• Högskola.

Men det är värt att förstå att återbetalningen görs direkt för kostnaden för utbildning i skolor och förskolor, när en betalningsfaktura kan genereras för utbildningstjänster. Återbetalningen gäller inte vistelse, måltider eller under barnets längre tid på dagis.

Viktig! Du kan ansöka om återbetalning av inkomstskatt när du får utbildningstjänster från en enskild företagare eller en privat affärsman utan licens, men bara om hans dokument anger typen av ekonomisk verksamhet - "tillhandahålla utbildningstjänster."

Hur ofta kan jag få skatteavdrag?

Du kan generera pappersarbete för återlämnande av ersättning för utbildningstjänster årligen om betalning för utbildning har erlagts. Även om studien pågår i 10 år har den sökande möjlighet att få tillbaka ränta på undervisningen.

Den enda viktiga punkten är förfarandet för att lämna in standarddokument, nämligen preskriptionstiden - alla papper måste lämnas in till skattetjänsten för de senaste 3 åren.

Därför, om det finns en önskan eller behov av att returnera pengar, bör en person veta att de inte bör försena att fylla i deklarationen och skicka in dokument.

70 % av utbildningen i Ryssland idag är betald. De pengar som folk lägger på skolavgifter utgör en mycket betydande utgiftspost i varje familjs budget. Staten försöker minska dessa utgifter för medborgarna. Skattelagstiftningen säger tydligt att en person kan lämna tillbaka 13 % för betald utbildning vid ett universitet. Alla har dock inte rätt att få avdrag. För att ta reda på nyanserna av att utföra de nödvändiga åtgärderna måste du noggrant analysera informationen.

Vad är studieskatteavdraget?

En del av de medel som en arbetande medborgare tar emot överförs till statskassan. Beloppet är lika med 13 % av den totala inkomsten som personen erhållit. Redovisningsavdelningen i organisationen där specialisten är verksam håller vanligtvis självständigt all inkomstskatt. Genom att utnyttja detta sociala avdrag har en person möjlighet att återbetala en del av de inbetalda medlen.

Staten ger med andra ord möjlighet till alla arbetande medborgare som betalar utbildning att få del av de medel som tidigare satts in i statskassan som inkomstskatt. Om en person inte arbetar för närvarande kan han inte göra anspråk på sådant avdrag.

Vem är berättigad till avdraget?

Innan du påbörjar processen för att returnera 13%-kursavgiften måste en person se till att han ingår i kategorin medborgare som har rätt att ansöka om sådan återbetalning. Följande kan räkna med en avkastning från staten för det tillskjutna kapitalet:

• människor som betalar för sin egen universitetsutbildning;
• föräldrar och vårdnadshavare till barn som betalar för deras heltidsutbildning vid universitetet;
• systrar och bröder till personer som studerar heltid vid institutet.

Man bör också komma ihåg att avdraget endast kommer att betalas för utbildning av de anhöriga vars ålder inte överstiger 24 år. En sökande av medel måste vara officiellt anställd i en organisation vars redovisningsavdelning regelbundet överför inkomstskatter till staten.
Även makarutbildning förtjänar uppmärksamhet. När en av dem studerar och arbetar och betalar för sina studier på egen hand, kan han berättiga till ersättning på generell basis. När den ena maken bekostar den andres utbildning blir det ingen rätt att få avdrag. Lagstiftningen ger inte någon sådan möjlighet. När en student arbetar kommer han att registreras som en person som bekostar sina studier. Det verkliga läget behöver inte återspeglas på papper.

Spelar platsen för lärandet någon roll?

Universitetets status påverkar också möjligheten till återbetalning. Institutionen måste ha tillstånd för att tillhandahålla utbildningstjänster. Det ska finnas en överenskommelse med eleven. Du kan få återbetalning inte bara för att betala för undervisning på institutet. Följande kommer att kunna dra nytta av denna möjlighet:

• elever vid avgiftsbelagda skolor;
• studenter i vuxenutbildningskurser;
• elever i olika barnklubbar och andra sektioner som ingår i avsnittet extra betald utbildning.

Man bör också komma ihåg att medel kommer att returneras inte bara för användning av tjänster från offentliga utbildningsinstitutioner. Även studenter vid privata universitet har liknande rättigheter. Regeln är även relevant för personer som studerar utomlands.

Nyanserna av att få ett avdrag

Innan du ansöker om återbetalning av inkomstskatt för studier måste en person beräkna det totala beloppet som ska betalas korrekt. Denna procedur börjar med att beräkna den summa pengar från vilket avdraget ska betalas. Det finns ett antal regler som måste beaktas när man gör denna beräkning.

Om en person betalar för sin egen utbildning kan han få ett visst avdrag från ett belopp som inte överstiger 120 000 rubel. När en mindre summa pengar har betalats som studieavgift kommer beräkningen att baseras på hela det spenderade beloppet. Till exempel, om en person betalar 150 tusen rubel som studieavgift, kommer avdraget att beräknas från 120 tusen rubel. När betalningsbeloppet är 70 tusen rubel, kommer hela beloppet att beaktas.

Det finns andra gränser när man betalar för barns utbildning. Det maximala beloppet för medel från vilket ett avdrag kommer att göras är 50 tusen rubel. Man bör också komma ihåg att det sätts en gräns för varje barn. Till exempel, om du har två barn som studerar och den totala studieavgiften är 120 tusen rubel, kan föräldern få ett avdrag på 100 tusen rubel. Det totala maxbeloppet kommer att summera.

Periodicitet

I vilka fall kommer det att vara möjligt att återbetala 13 % av studieavgiften? Denna fråga berör de flesta medborgare i dag som vill få tillbaka en del av sina studiekostnader. Enligt lagen kan en person få avdrag för varje år han betalat för utbildning. Utbildningens totala längd påverkar inte rätten att återlämna medel. Till exempel fortsatte en person sina studier i tio år. Han kan få kapital för varje år.

Men du bör komma ihåg att det finns en viss tidsfrist för att lämna in en deklaration. Papperet ska skickas till skatteverket endast för de tre föregående åren. Så om en person började träna 2012 och ansökte om avdrag först 2016, kan han få det förfallna beloppet endast för 2013-2015. Du kommer inte att kunna få tillbaka dina pengar för hela den senaste perioden. Därför är det nödvändigt att lämna in deklarationen i tid till den statliga myndigheten. Denna händelse bör inte skjutas upp på obestämd tid. Försening kommer att leda till förlust av dina förfallna medel.

Returprocedure

För att förstå hur du kan återbetala 13 % av det du betalat för dina studier måste du bekanta dig med det allmänna upplägget för åtgärden. Förfarandet börjar med att fylla i en skattedeklaration. Papperet ska vara upprättat i blankett 3-NDFL. Du måste också förbereda ett paket med nödvändig dokumentation. Det inkluderar:

• medborgarpass;
• en kopia av det avtal som ingåtts med universitetet för tillhandahållande av utbildningstjänster;
• deklaration (i originalet) ifylld i blankett 3-NDFL;
• ett intyg som bekräftar att utbildningen har slutförts;
• en kopia av utbildningsorganisationens licens, som bekräftar tillgängligheten av möjligheten att tillhandahålla utbildningstjänster;
• certifikat från arbetet i form 2-NDFL;
• barnets födelseattest när föräldern får avdrag för barnen.

En person kommer att kunna upprätta en deklaration på egen hand och söka nödvändig hjälp från specialiserade organisationer. Men kom ihåg att dessa institutioner tar ut ytterligare avgifter för sina tjänster. Efter att ha blivit bekant med det allmänna förfarandet för att fylla i en deklaration kommer en medborgare att kunna hantera de nödvändiga åtgärderna självständigt.

Fyller i deklarationen

Många medborgare som inte tidigare har stött på sådana handlingar är rädda för att behöva fylla i en deklaration. Men med en detaljerad studie kommer operationerna inte att orsaka svårigheter. För att minimera sannolikheten för fel bör du ta hänsyn till de regler som måste följas när du utför åtgärder.

Deklarationsformulär kan fyllas i manuellt eller med hjälp av en dator. När en medborgare väljer det första alternativet måste han köpa lämpligt pappersmedium i ett tryckeri eller specialiserade butiker. Experter från statliga myndigheter rekommenderar att du först matar in alla uppgifter i dokumentet med blyerts och sedan lämnar papperet till en inspektör för verifiering. Efter att servicemedarbetaren godkänt de uppgifter du angett kan du fylla i deklarationen med en svart eller blå penna.

För att förenkla hela proceduren för att mata in information kan du använda en dator. Idag finns det en hel lista med färdiga formulär på Internet. Du måste ladda ner dem, fylla i dem först och sedan skriva ut dem. Metoden innebär att alla beräkningar görs manuellt, men det minskar inte sannolikheten för fel.

En säkrare och enklare metod är att ladda ner det speciella programmet "Deklaration" från Skatteverkets officiella webbplats. Systemet kommer självständigt att utföra de nödvändiga beräkningarna. Personen behöver bara ange uppgifterna. Det färdiga dokumentet ska skrivas ut på papper, därefter ska en kopia registreras på magnetiskt medium. Genom att använda denna metod kan du påskynda förfarandet för att acceptera deklarationen. Informationen kommer omedelbart att föras in i databasen. I den klassiska acceptansmetoden kommer all data in i systemet först efter fem dagar. Detta kommer att avsevärt sakta ner förfarandet för att få skatteavdrag.

Eventtider

Du kan ansöka om avdrag först året som följer efter den period du har rätt till medel för. Avdrag för social undervisning är en långsam procedur. Det innebär en hel lista över datakontroller som tillhandahållits av medborgaren. Först efter att ha försäkrat sig om att deklarationen är korrekt ifylld och att informationen presenteras i sin helhet kommer skattespecialisten att gå med på att förse personen med förfallna medel. Väntetiden kan vara 3-4 månader. Det kommer inte att vara möjligt att påskynda genomförandet av aktiviteter.

För att minimera tidskostnaderna är det möjligt att få avdrag för flera år på en gång. Du bör dock också komma ihåg de fastställda tidsgränserna. Om deklarationen inte har lämnats in inom tre år efter utgången av den tidsperiod som du har rätt till avdrag för, kommer du inte att kunna få dina pengar. Av denna anledning är det nödvändigt att skicka all nödvändig information i tid, annars kommer du helt att förlora betalningen till dig.

Endast officiellt anställda personer vars inkomst beskattas är berättigade. Arbetslösa medborgare eller informellt anställda har inte rätt till skatteåterbäring.

13 procent återbetalning på undervisning verkar möjligt under följande förhållanden:

1. Du är en officiellt anställd person som betalar inkomstskatt;
2. Du studerar vid officiella utbildningsinstitutioner:

• körskola;
• teknisk skola och högskola;
• högskola.

Kontraktet och alla dokument relaterade till betalning för utbildning utfärdas i ditt namn.

Om ett avdrag utfärdas till en närstående person är återbetalning möjlig om:

• de får heltidsutbildning;
• utbildning äger rum i en utbildningsinstitution som har en officiell licens;
• du var den person som betalade för utbildningen enligt avtalet;
• alla betalningsuppdrag och kvitton utfärdas i ditt namn.

När du betalar för din egen utbildning finns det inga begränsningar för din utbildningsform. Det vill säga, det kan vara heltid, deltid eller kvällstid. Utbetalningar i båda situationerna ska undantagslöst göras till den som får avdraget.

En återbetalning av 13 % av det inbetalda beloppet är möjlig vid betalning för utbildning i:

• en utbildningsinstitution som tillhandahåller högre yrkesutbildning;
• licensierad teknisk skola och högskola;
• en institution för uppfostran av egna barn i förskoleåldern, en skolorganisation och ytterligare institutioner. utbildning;
• en specialiserad, licensierad utbildningsinstitution för utbildning för att köra ett fordon;
• en licensierad institution som undervisar i främmande språk.

Notera! Möjligheten att få återbetalning av det betalade beloppet har rätt inte bara till dem som betalat för studier vid Statens läroanstalt, utan även i privata organisationer, om de har en licens.

Skatteavdragets belopp i kontanter för utbildning av barn

Beloppet för återbetalning av personlig inkomstskatt för träning är begränsat till 6 500 rubel. per år per barn.

Följaktligen, för årlig utbildning för två barn, kommer den maximala betalningen att vara 13 000 rubel.

Detta belopp läggs ihop på grund av det faktum att den maximala storleken på basen för utbildning av varje barn är begränsad till femtio tusen rubel, därför 50 000 * 0,13 = 6 500.

För att kunna behandla denna retur måste du:

• Bekräfta familjeband med lämplig dokumentation.
• Åldern på den som får utbildning får inte överstiga tjugofyra år.
• Genomför utbildning på heltid.
• En av parterna i avtalet om tillhandahållande av utbildningstjänster måste vara förälder.

Du kan få denna periodisering för varje barn högst en gång per år. Det maximala betalningsbeloppet i kontanter överstiger inte 6 500 rubel.

Skatteavdragsbeloppet i kontanter för din egen utbildning

Beloppet för återbetalning av personlig inkomstskatt 2017 för träning är begränsat till 15 600 rubel. i år.

Detta belopp fastställs för alla typer av sociala avdrag utom:

• genomgår högbetald behandling;
• ge gratis hjälp till behövande.

Observera följande viktiga punkter:

1. Du kan inte fördröja att samla in och skicka in de nödvändiga dokumenten för återbetalning, eftersom det endast utförs under de senaste 36 månaderna (3 år).
2. Om betalningen gjordes inom rimlig tid, kommer 13 % återbetalning inte att debiteras.
3. Maxbeloppet för att träna barn och din egen träning är inte relaterade till varandra och beräknas separat.

Obligatorisk dokumentation

Nedan finns en lista över dokumentation som krävs för en återbetalning på 13 %:

Instruktioner för att få avdrag

Det finns två offentligt tillgängliga metoder för att få avdrag för studieavgifter:

1. Genom det organ som övervakar efterlevnaden av lagstiftningen om skatter och avgifter. I detta fall betalas avdraget vid en tidpunkt för hela året av skatteverket.
2. Genom arbetsgivaren, enligt lagen som trädde i kraft den 1 januari 2016. I detta fall återförs avdraget inte direkt, utan genom att 13 procents skatt på personlig inkomst dras av från lönen. personer

Låt oss titta på processen för att erhålla detta avdrag steg för steg:

1. Första steget. Samla all nödvändig dokumentation. För att börja med detta:

• certifikat 2-NDFL, som ska erhållas på arbetsplatsen. Byter du flera arbetsorter ska du lämna ett intyg från varje.
• ett serviceavtal som ingåtts mellan den organisation som tillhandahåller utbildningen och den person som betalar för utbildningen.
• dokument som bekräftar betalningen till utbildningsinstitutionen för tillhandahållande av tjänster. Det kan vara kvitton, checkar, räkningar osv.
• vid betalning för icke-egen utbildning, dokument som bekräftar förhållandet till dem för vilka betalning sker och utbildning på heltid.
• bankkonto som pengarna kommer att återbetalas till i framtiden.

1. Steg två. Fyll i en ansökan om återbetalning av personlig inkomstskatt. personer i samband med betalning av studieavgifter. Ansökan ska skrivas av den som bekostar studierna. Och fyll även i en deklaration.
2. Steg tre. Lämna in alla insamlade och ifyllda dokument till det organ som övervakar efterlevnaden av lagstiftningen om skatter och avgifter.

Dokument överförs på ett av flera sätt, som presenteras i tabellen:

När du skickar med post är det bättre att skicka det som ett värdefullt brev, eftersom det innehåller viktiga dokument.

För att göra detta samlas all nödvändig dokumentation och placeras i ett kuvert. Två förteckningar över innehållet som bifogas i kuvertet är också sammanställt på en särskild blankett.

1. Fjärde steget. Väntar på slutet av skrivbordsrevisionen och får resultaten.

Efter att ha fått all nödvändig dokumentation påbörjar skattekontoret en skrivbordsrevision. Efter genomförd kontroll får sökanden inom 1,5 vecka ett brev med resultatet av denna kontroll.

På en notis! Vid platsbesiktningen kan sökanden krävas att infinna sig på skattekontoret för att klargöra vissa uppkomna frågor. Till exempel på grund av tvivel om de tillhandahållna kopiorna med en begäran om att ta med originalen. Men detta är snarare ett undantag från regeln.

Medlen måste komma in på det konto du angett inom följande period: från 1 månad från ansökningsdatum till 1 månad efter inspektionen på plats.

Värt att uppmärksamma!

När du lämnar in en ansökan om återbetalning, med ett inkomstbesked mottaget för en viss period, skickas inte ett brev med resultatet av verifieringen, utan pengar överförs omedelbart.

Ersättning genom arbetsgivare

Sedan 2016 har det även blivit möjligt att få ersättning för utbildning genom ämnet arbetsrätt – arbetsgivaren. I detta fall återförs avdraget inte direkt, utan genom att 13 procents skatt på personlig inkomst dras av från lönen. personer

Det finns två allmänt accepterade kompensationsmetoder:

1. Efter det år du betalat för din utbildning, lämna in nödvändiga handlingar till skattemyndigheten.
2. Kontakta skatteverket utan att vänta till slutet av kalenderåret för juridisk bekräftelse av dina rättigheter till återbetalning. Som ett resultat, lämna in det mottagna dokumentet till arbetsgivaren på din arbetsplats.

Förfarande för att få ersättning:

1. Samla all nödvändig dokumentation. En förteckning över handlingar som är identiska med förteckningen vid avdrag genom skatteverket. Förutom två nyanser: du behöver inte ett 3-NDFL- och 2-NDFL-certifikat.
2. Lämna in alla insamlade och ifyllda dokument till det organ som övervakar efterlevnaden av lagstiftningen om skatter och avgifter.
3. Vänta på besked från skatteverket som bekräftar din avdragsrätt.
4. Inlämning av dokument på arbetsplatsen - till arbetsgivaren. Inlämnad till redovisningsavdelningen.

Varje individ som betalar inkomstskatt av sin egen inkomst har rätt till återbetalning av personlig inkomstskatt. personer Den här artikeln diskuterar i detalj fall av skatteåterbäring från utgifter för utbildning. Vi är övertygade om att efter att ha läst informationen som presenteras, kommer du enkelt och snabbt att få en återbetalning av de skatter som du har rätt till.

Steg-för-steg-instruktioner för att återbetala inkomstskatteavdraget (13 %) som spenderats på att studera vid ett universitet:

19 oktober 2017 Hjälpmanual

Du kan ställa vilken fråga som helst nedan