Ang 1c ay sumasalamin sa pagpigil ng personal na buwis sa kita

Upang ma-account nang tama ang personal income tax sa 1C ZUP 8.3 (3.0) program, magsimula tayo sa mga pangunahing setting.

Hakbang 1. Patakaran sa accounting para sa personal na buwis sa kita

Mga Setting – Mga Organisasyon (o mga detalye ng Organisasyon) – Mga patakaran sa accounting:

Hakbang 2. Mga bawas sa buwis sa personal na kita

Mga Buwis sa Seksyon at mga kontribusyon - Mga uri ng bawas sa buwis sa personal na kita:

Ang mga halaga ng bawas na ibinigay ay nakaimbak sa bawat uri ng bawas. Kung mapapansin mo na ang maling halaga ng bawas ay ginagamit sa pagkalkula ng personal na buwis sa kita, maaari mo itong suriin sa pamamagitan ng pagbubukas ng uri ng personal na pagbabawas ng buwis sa kita ng interes:

Upang ang mga halaga ng mga pagbabawas sa database ng 1C 8.3 ZUP ay sumunod sa batas, kinakailangan upang mapanatili ang gumaganang configuration sa kasalukuyang release, iyon ay, regular na i-update ito.

Kasabay nito, ang pamamaraan para sa paglalapat ng mga karaniwang bawas sa buwis at pagtatakda ng mga parameter ng personal na kita sa accounting ng buwis ay maaaring pag-aralan sa sumusunod na video:

Hakbang 3. Kita na napapailalim sa personal na buwis sa kita

Maaari mong suriin kung aling kita sa programang 1C 8.3 ZUP ang kasama sa base ng buwis at kung aling code ang kasama sa dalawang paraan:

Buksan ang tab na Mga Buwis, kontribusyon, accounting sa accrual na dokumento (Mga Setting – Accruals):

Buksan ang listahan ng mga accrual (Mga Setting – Accruals) at gamitin ang button Pag-set up ng personal na buwis sa kita, average na kita, atbp.:

Hakbang 4. Impormasyon ng nagbabayad ng buwis

Ang sumusunod na data ay ipinasok sa pamamagitan ng card ng empleyado gamit ang link na "Buwis sa Kita":

Katayuan ng nagbabayad ng buwis;
Standard, ari-arian at panlipunang pagbabawas;
Paunawa ng Paunang Pagbabayad para sa Mga Patent;
Sertipiko ng kita mula sa dating employer:

Hakbang 5. Pagpaparehistro sa awtoridad sa buwis

Ang isang organisasyon, bilang ahente ng buwis, ay nagbibigay ng personal na pag-uulat ng buwis sa kita sa lugar ng pagpaparehistro ng organisasyon o sa lugar ng pagpaparehistro ng hiwalay na mga dibisyon sa awtoridad sa buwis.
Sa programang 1C 8.3 Salary and Personnel Management, ang pagpaparehistro sa awtoridad sa buwis ay maaaring i-configure ayon sa naaangkop na mga uri.

Mahalaga! Ang unit ay dapat may attribute na "Ito ay isang hiwalay na unit":

Kung kailangan ng isang organisasyon na magtago ng mga talaan ayon sa teritoryo, dapat munang isama ang functionality na ito sa patakaran sa accounting ng organisasyon:

Pagkatapos ay lumikha ng isang teritoryo (Mga Setting – Mga Teritoryo) at tukuyin kung saang Federal Tax Service ito nakarehistro:

Pagkalkula ng personal na buwis sa kita sa 1C ZUP 8.3 gamit ang isang halimbawa

Ang personal na buwis sa kita ay kinakalkula sa 1C 8.3 ZUP 3.0 sa mga dokumento tulad ng Payroll at mga kontribusyon, Bakasyon, Sick leave, atbp. Tingnan natin ang pagkalkula ng personal na buwis sa kita gamit ang halimbawa ng vacation accrual.

Upang gawin ito, lumikha ng isang dokumento sa Bakasyon:

Ang dokumento ay naglalaman ng pagkalkula ng personal na buwis sa kita. Sa aming halimbawa, ang personal na buwis sa kita ay nagkakahalaga ng RUB 2,768.00.

Paano nabuo ang pag-uulat ng personal na buwis sa kita sa 1C 8.3 ZUP 3.0

Kapag nagpo-post ng dokumento ng Bakasyon, ang isang entry ay ginawa sa mga rehistro ng akumulasyon. Batay sa mga rehistrong ito, ang iba't ibang mga personal na ulat sa buwis sa kita ay nabuo, kabilang ang isang 2-NDFL na sertipiko at isang 6-NDFL na pagkalkula. Ito ang mga rehistro:

Magrehistro ng "Accounting para sa kita para sa pagkalkula ng personal na buwis sa kita";
Magrehistro ng "Mga kalkulasyon ng mga nagbabayad ng buwis na may badyet para sa personal na buwis sa kita";
Magrehistro ng “Provided standard and social deductions (NDFL)”.

Paano tingnan ang mga entry sa mga rehistro ng akumulasyon sa panahon ng accrual

Maaari mong makita ang mga entry na ginawa ng dokumentong "Bakasyon" sa navigation panel ng form. Bilang default, hindi nakikita ng user ang panel na ito.

I-set up natin ito. Upang gawin ito, habang nasa isang bukas na dokumento, piliin ang Main Menu – View – Setting ng Form Navigation Panel:

Bubukas ang window ng Mga Setting ng Navigation Panel. Sa seksyong Magagamit na mga utos, dapat mong piliin ang rehistro kung saan mo gustong tingnan ang mga paggalaw, iyon ay, ang mga entry na ginawa ng 1C 8.3 ZUP program kapag nagpo-post ng dokumento. Pagkatapos ay i-click ang Add button.

Halimbawa, kailangan mong tingnan kung anong mga entry ang ginawa sa rehistro Mga pagkalkula ng mga nagbabayad ng buwis na may badyet para sa personal na buwis sa kita. Para dito:

Piliin sa kaliwa ang rehistro Mga pagkalkula ng mga nagbabayad ng buwis na may badyet para sa personal na buwis sa kita;
I-click ang Magdagdag. Ang linya mula sa seksyong Magagamit na mga utos ay napupunta sa seksyong Napiling mga utos;

Pagkatapos ng mga naturang aksyon, makikita mo na ang isang panel ng nabigasyon ay lumitaw sa anyo ng dokumento ng Bakasyon, na palaging nagsisimula sa salitang "Main", at pagkatapos ay nakalista ang mga link sa mga rehistro na idaragdag sa mga napiling command. Sa halimbawa ito ay magiging ganito:

Sa pamamagitan ng pag-click sa command na ito makikita mo ang mga entry na ginawa sa rehistro:

Maaari kang bumalik sa form ng dokumento sa pamamagitan ng pag-click sa Main.

Katulad nito, ang anumang mga rehistro mula sa listahan ng mga magagamit na command sa mga setting ng nabigasyon ng form para sa anumang mga dokumento ay idinagdag. Kailangan mo lamang tandaan na para sa setting na ito ang dokumento ay dapat na bukas.

Kaya, tingnan natin kung anong mga rekord sa paggalaw ng personal na buwis sa kita sa 1C 8.3 ZUP 3.0 ang nabuo na may katayuang dokumento ng Bakasyon na "Pumasa".

Rehistro ng akumulasyon "Pag-accounting para sa kita para sa pagkalkula ng personal na buwis sa kita"

Ang rehistrong ito ay naglalaman ng impormasyon:

tungkol sa halaga ng kita sa konteksto ng mga code ng kita - mula sa pagkalkula ng bakasyon na natanggap sa tab na Naipon:

petsa ng pagtanggap ng kita - naitala sa rehistro mula sa halaga ng mga detalye ng dokumento Petsa ng pagbabayad sa tab na Main leave:

at buwan ng panahon ng buwis - mula sa katangian ng Buwan sa header ng dokumento:

Ang impormasyong nakapaloob sa rehistrong ito ay tumutugma sa kinakalkula na personal na buwis sa kita. Ang isang entry sa rehistrong ito ay nabuo na may "+" sign (pagdating):

Ang halaga ng personal na buwis sa kita ay naka-imbak sa mga sumusunod na seksyon:

petsa ng pagtanggap ng kita - pumapasok sa rehistro mula sa mga detalye ng petsa ng pagtanggap ng kita, na matatagpuan sa mga detalye ng pagkalkula ng personal na buwis sa kita:

mga rate ng buwis;
pagpaparehistro sa Federal Tax Service - sa aming halimbawa, kinukuha namin ang Federal Tax Service kung saan ang organisasyon mismo ay nakarehistro.

Rehistro ng akumulasyon "Ibinigay na pamantayan at panlipunang pagbabawas (NDFL)"

Ang mga entry sa rehistrong ito ay nagpapahiwatig na ang empleyado ay may karapatan sa mga pagbabawas at sila ay ibinigay sa kanya ng dokumentong ito:

Ang kailangan mong bigyang pansin kapag nagrerehistro ng dokumentong "Bakasyon" para sa tamang accounting ng personal na buwis sa kita ay Detalye ng "Petsa ng dokumento".(sa aming halimbawa, 01/19/2016) Gaya ng makikita mula sa mga ilustrasyon, ang petsang ito ay dumaan sa lahat ng nakalistang rehistro bilang katangiang "Panahon".

Paano pinipigilan ang personal na buwis sa kita sa pagbabayad

Sa aming halimbawa, ang pagbabayad ng suweldo ay ginawa sa pamamagitan ng distributor, kaya bubuo kami ng dokumento na Pahayag ng pagbabayad sa pamamagitan ng distributor:

Piliin ang buwan ng pagbabayad - Enero 2016;
Ang petsa ng dokumento ay dapat na tumutugma sa petsa ng pagbabayad, halimbawa ito ay 01/22/2016;
Ipinapahiwatig namin na nagbabayad kami ng bakasyon;
Gamit ang link na "Hindi napili," piliin kung aling bakasyon ang babayaran namin;
Tapusin sa pamamagitan ng pag-click sa Piliin:

Kapag pinupunan ang dokumento, sa 1C ZUP 3.0 ang halagang babayaran at ang halaga ng personal na buwis sa kita na ililipat ay awtomatikong itatakda:

Kung bahagyang binago mo ang data sa dokumento, halimbawa, baguhin ang petsa ng dokumento, ang larawan ay magiging ganap na naiiba - ang personal na buwis sa kita para sa paglipat ay hindi napunan sa tabular na seksyon:

Ang tanong ay lumitaw: Bakit hindi pinupunan ang personal na buwis sa kita para sa paglipat? Ito ay lumalabas na ang petsa ng dokumento ay napakahalaga, iyon ay, ang petsa kung kailan nabuo ang pagbabayad. Ang personal na buwis sa kita, na lumitaw kapag kinakalkula ang bakasyon, ay nabuo sa petsa ng Enero 19, 2016. at, nang naaayon, ay hindi mailista nang mas maaga kaysa sa petsang ito, ibig sabihin, wala pa ito sa database ng 1C ZUP 8.3. Ang mga rekord na may ganitong personal na buwis sa kita ay lumalabas lamang sa lahat ng mga rehistro mula Enero 19, 2016.

Paano tingnan ang mga entry sa accumulation registers sa pagbabayad

Ang dokumentong bumubuo sa pagbabayad ay gumagawa din ng paggalaw sa pamamagitan ng mga rehistro na nauugnay sa personal na buwis sa kita.

Rehistro ng akumulasyon "Mga pagkalkula ng mga nagbabayad ng buwis na may badyet para sa personal na buwis sa kita"

Ang entry na nabuo ng pagbabayad ay nabuo sa rehistro na may sign na "-" (gastos) at ang naturang personal na buwis sa kita ay itinuturing na pinigil.

Ang halaga ng pinigil na personal na buwis sa kita ay iniimbak sa mga sumusunod na seksyon:

ang petsa ng pagtanggap ng kita ay ang petsa ng pagtanggap ng kita, na maaaring matingnan sa mga detalye ng pagkalkula ng personal na buwis sa kita ng dokumento ng Bakasyon mismo;
mga rate ng buwis;
pagpaparehistro sa Federal Tax Service.

Ito ang data sa pinigil na buwis na nahuhulog sa 6-NDFL na pag-uulat:

Rehistro ng akumulasyon "Mga pagkalkula ng mga ahente ng buwis na may badyet para sa personal na buwis sa kita"

Nakita namin na dalawang entry ang ginawa sa rehistrong ito:

+ (“resibo”) - pinigil ang personal na buwis sa kita;
– (“gastos”) – nakalistang buwis sa personal na kita:

2016-12-08T15:29:55+00:00

Tanong mula sa mambabasa na si Marina Vasilievna:

Nag-install kami ng bagong programa 1 C 8.3 Accounting. Hindi pa ako pamilyar sa programang ito.

Nagrenta kami ng kotse mula sa isang indibidwal, nirerehistro ko ang renta sa pamamagitan ng mga manual na transaksyon DT 44.1 CT 76.5 at naniningil din ako ng personal income tax DT 76.5 CT 68.1.

Ngunit ang naipon na personal na buwis sa kita ay hindi nabibilang sa rehistro ng personal na buwis sa kita. Sa 1C Accounting 7.7, isinagawa ko itong personal na buwis sa kita sa pamamagitan ng Pagsasaayos ng data ng personal na buwis sa kita,

Ngunit sa 1C 8.3 hindi ko mahanap ang ganoong function. Kung maaari, tulungan mo ako.

Sagot:

Upang ipakita ang mga pag-aayos sa badyet para sa personal na buwis sa kita sa accounting ng buwis, isang rehistro ng akumulasyon ay ibinigay: " Pagkalkula ng mga ahente ng buwis na may personal na badyet sa buwis sa kita".

Kung bubuksan namin ang rehistrong ito gamit ang " " menu:

pagkatapos ay makikita natin ang isang bagay tulad nito:

Ang lahat ng ito ay mga paggalaw ayon sa rehistro, na nabuo kapag nagbabayad ng suweldo sa mga empleyado.

Ngunit ang aming gawain ay ipakita ang parehong mga paggalaw na ito kapag pinipigilan ang personal na buwis sa kita mula sa indibidwal kung kanino kami nagrenta ng kotse, nang direkta sa isang manu-manong operasyon. Paano ito gagawin?

Magbukas tayo ng manu-manong operasyon kung saan ipinapakita natin ang ating mga transaksyon:

DT 44.1 KT 76.5
DT 76.5 KT 68.1

Mayroon akong lahat ng napaka-schematically:

At mula sa pinakamataas na item na "Higit pa" piliin ang item na "Pumili ng mga rehistro":

Magbubukas ang isang listahan ng mga rehistro; kailangan nating lagyan ng tsek ang mga kahon para sa mga may mga paggalaw na gusto nating ipakita:

I-click ang "OK" at tingnan na sa dokumentong "Operasyon" may lumitaw na karagdagang tab para sa pag-edit ng rehistro:

I-click ang button na “Magdagdag” at punan ang linya para sa resibo ng personal na buwis sa kita para sa indibidwal na kailangan namin:

Taos-puso, Vladimir Milkin(guro at developer).

PANSIN: katulad na artikulo sa 1C ZUP 2.5 -

Kamusta mahal na mga bisita sa site. Ngayon sa susunod na artikulo ay pag-uusapan natin kung paano sa programa 1C 8.3 ZUP 3.1 Ang proseso ng accounting para sa iba't ibang uri ng personal na buwis sa kita ay naayos:

Kinakalkula ang personal na buwis sa kita
Itinanggi ang personal na buwis sa kita
Nakalistang buwis sa personal na kita

Titingnan namin nang detalyado kung anong mga dokumento ang isinasaalang-alang ng mga uri ng personal na buwis sa kita at sa kung anong mga rehistro ang makikita sa kanila. Tingnan natin ang isang partikular na halimbawa kung paano magrehistro sa isang programa karapatan ng empleyado na makatanggap ng karaniwang bawas sa buwis at kung paano ito isasaalang-alang kapag kinakalkula ang personal na buwis sa kita. Isaalang-alang natin ang ilang iba pang mga setting na dapat isaalang-alang para sa tamang pagkalkula ng personal na buwis sa kita sa programa ng 1C ZUP, edisyon 3.

✅

Pag-uusapan muna natin kinakalkula ang personal na buwis sa kita. Sa programang ZUP 3.0 (3.1), ang personal na buwis sa kita ay kinakalkula sa mga dokumentong "Accrual of salaries and contributions", gayundin sa iba't ibang inter-account na dokumento, tulad ng "Bakasyon", "Business trip", "Sick leave ”, “Mga Bonus”, “One-time accrual” at sa ilang iba pa. Una, pag-usapan natin kung paano ito kinakalkula Personal na buwis sa kita sa mga dokumento ng interpayment. Susuriin ko ang materyal ngayon batay sa base ng impormasyon na aming nabuo bilang resulta ng mga nakaraang publikasyon, kung saan napag-usapan at.

Tingnan natin ang inter-account na dokumento na "Sick leave" para sa empleyado na si A.M. Ivanov. para sa Oktubre. Ang dokumentong ito ay isang dokumento sa accounting ng mga tauhan at kapag napunan, awtomatikong tinutukoy ng programa ang average na kita ng empleyado para sa dalawang taon sa kalendaryo bago ang taon ng pansamantalang kapansanan. Dito, ganap na kinakalkula ang sick leave batay sa average na kita, at kinakalkula ng personal na buwis sa kita. Maaari mong tingnan ang mga detalye ng pagkalkula ng buwis na ito sa pamamagitan ng pag-click sa button na may larawan ng berdeng lapis.

Sa bintanang bumukas "Higit pang mga detalye tungkol sa pagkalkula ng personal na buwis sa kita" makikita natin ang halaga ng kinakalkula na buwis, petsa ng pagtanggap ng kita, kung saan ito ay kinakalkula, posibleng mga pagbawas sa pamantayan at ari-arian, kung sila ay nakarehistro para sa empleyado. Sa aming halimbawa, si Ivanov A.M. Kasalukuyang walang bawas sa buwis sa personal na kita. Ang personal na buwis sa kita ay kinakalkula nang tama - 252 rubles, na 13% ng halaga ng kita na 1,935.49 rubles.

Gusto kong bigyan ng espesyal na pansin ang mga props "petsa ng pagbabayad" sa dokumentong "Sick leave". Ang katotohanan ay napakahalaga na wastong ipahiwatig ang petsang ito sa mga dokumento ng interpayment. Para sa mga kita kung saan ang code ng kita ay HINDI katumbas ng code 2000 o 2530 (at para sa code ng kita sa ospital 2300), ito ay ayon sa "petsa ng pagbabayad" determinado "petsa ng pagtanggap ng kita", at tinutukoy ng petsang ito kung aling buwan ng panahon ng pagbubuwis ang kita at ang personal na buwis sa kita na kinakalkula mula rito ay maiuugnay.

Sa dokumentong "Sick leave" ang petsa ng pagbabayad ay ipinahiwatig 05.11 (pagbabayad na may suweldo) at batay dito ay awtomatikong napunan petsa ng pagtanggap ng kita Gayundin 05.11 , na kung ano ang aktwal na nakikita natin sa window na "Higit pang mga detalye tungkol sa pagkalkula ng personal na buwis sa kita." Alinsunod dito, magkakaroon tayo ng buwan ng panahon ng buwis para sa mga layunin ng personal na pagtutuos ng buwis sa kita Nobyembre. Saan natin makikita ang panahong ito? Halimbawa, kung ayon sa empleyado na si Ivanov A.M. bumuo ng "Certificate of Income (2-NDFL)", makikita na ang kita na may code 2300 (at ito ay sick leave, sa halagang 1,935.49 rubles para sa aming halimbawa) ay nahulog sa buwan ng panahon ng buwis Nobyembre. Ang parehong bagay ay mangyayari sa kinokontrol na ulat na "2-NDFL para sa paglipat sa Federal Tax Service" kung bubuo kami nito.

Dapat ding sabihin na ang petsa ng pagtanggap ng kita, na matutukoy para sa kinakalkula na personal na buwis sa kita sa intersettlement na dokumento, ay direktang nakakaapekto sa pagkumpleto ng quarterly report 6-NDFL. Tinatalakay ko ang isyu ng pagpuno ng 6-NDFL sa 1C ZUP 3.0 (3.1) nang detalyado sa artikulo

Kaya itong sick leave sa accounting ng buwis ay nakarehistro noong Nobyembre. Kami ay kumbinsido dito. Ngunit ito ay nagkakahalaga ng noting na ang accrual na buwan sa "Sick Leave" na dokumento ay ipinahiwatig bilang Oktubre. Nangangahulugan ito na kung bubuo tayo ng mga ulat ng suweldo sa programa mula sa seksyong Salary (Salary Reports), gaya ng “Payslip”, “Buong hanay ng mga accrual, pagbabawas at pagbabayad” o “Pagsusuri ng suweldo para sa mga empleyado (sa kabuuan para sa panahon) ” , pagkatapos ay sa kanila ang sick leave na ito ay maiuugnay sa buwan Oktubre. Tingnan natin ang halimbawa ng Salary Analysis para sa mga Empleyado, ipahiwatig ang panahon mula 01.10 hanggang 31.10 at tingnan na ang sick leave ay kasama sa ulat.

Yung. may pagkakaiba sa pagitan ng kung ano buwan ng panahon ng buwis ang kita na ito ay nakarehistro (NOBYEMBRE), at kung saan buwan ng accrual, siya ay nakatalaga (OCTOBER). Ito ay nagkakahalaga ng pag-unawa sa pagkakaibang ito at isaisip na ang sitwasyong ito ay normal.

Pagpaparehistro ng kinakalkula na personal na buwis sa kita kasama ang dokumentong "Accrual ng mga suweldo at kontribusyon" sa 1C ZUP 3.1 (3.0)

Ngayon tingnan natin ang dokumento "Pagkalkula ng mga suweldo at kontribusyon" para sa Oktubre. Dito, kinakalkula din ang personal income tax (ang tab na "personal income tax"), at ipinapakita ng screen sa ibaba na sa halimbawang ito, eksaktong kinakalkula ang personal income tax mula sa kita ng empleyado na naipon sa dokumentong ito. Ngunit sa katunayan, sinusuri ng programa ang lahat ng kita ng empleyado mula sa simula ng taon, i.e. Ang personal na buwis sa kita ay kinakalkula sa isang accrual na batayan mula sa simula ng taon. Kung nakita ng programa na sa ilang kadahilanan ang buwis ay hindi kinakalkula sa mga dokumento ng interpayment o sa mga nakaraang buwan, ngunit dapat na, kung gayon ang personal na buwis sa kita ay kakalkulahin dito, i.e. Ang programa ay hindi mawawalan ng anumang kita.

Upang ilarawan ang puntong ito, alisin natin ang personal na buwis sa kita sa dokumento ng Sick Leave at ipagpalagay na sa ilang kadahilanan ay hindi ito nakalkula. Gumastos tayo ng sick leave sa form na ito.

Ngayon, muling kalkulahin natin ang personal na buwis sa kita sa dokumentong "Pagkalkula ng mga suweldo at kontribusyon."

Mangyaring tandaan na ayon sa empleyado na si Ivanov A.M. sa dokumentong "Pagkalkula ng mga suweldo at kontribusyon" sa tab na personal na buwis sa kita, mayroon na tayong dalawang linyang nabuo. Sa unang linya, 1857 rubles. - ito ang kinakalkula na buwis sa pagbabayad ng suweldo sa halagang 14,285.71 rubles. Ang pangalawang linya, 252 rubles, ay ang buwis na kinakalkula mula sa sick leave at matutukoy natin ito sa petsa ng pagtanggap ng kita 05.11, na tumutugma sa petsa ng pagbabayad sa dokumentong "Sick Leave".

Kaya, ang petsa ng pagtanggap ng kita ay ang huling araw ng buwan kung saan ito naipon, i.e. 31.10.

Ganun din sa ibang empleyado. Sidorov S.A. noong Oktubre, ang pagbabayad ay naipon sa isang oras-oras na rate at isang porsyento na bonus; ang mga ganitong uri ng accrual ay mayroon ding code ng kita na 2000, ayon sa pagkakabanggit, ang petsa ng pagtanggap ng kita ay ang huling araw ng buwan - 10/31.

Empleyado na si Petrov N.S. noong Oktubre, ang pagbabayad ay naipon batay sa suweldo (sa oras) at pagbabayad para sa trabaho sa mga pista opisyal at katapusan ng linggo, ang mga ganitong uri ng accrual ay mayroon ding code ng kita na 2000, ayon sa pagkakabanggit, ang petsa ng pagtanggap ng kita ay ang huling araw ng buwan - 10/31

Kaya, ang petsa ng pagtanggap ng kita ay tinutukoy alinsunod sa code ng kita na tinukoy sa mga setting ng uri ng accrual. Para sa kita na may code 2000.2530 Ang "petsa ng pagtanggap ng kita" ay tinukoy bilang ang huling araw ng buwan, kung saan ang kita ay naipon, at para sa iba pang kita - sa pamamagitan ng petsa ng pagbabayad ng kita.

Para sa kalinawan, gagawa din kami ng dokumentong "Bakasyon" para sa empleyadong S.A. Smirnov. Kung titingnan natin ang mga detalye ng pagkalkula ng personal na buwis sa kita na ito, makikita natin na ang "petsa ng pagtanggap ng kita" ay tinutukoy din ng "petsa ng pagbabayad" na tinukoy sa dokumento - 07.11

Samakatuwid, nais kong iguhit muli ang iyong pansin sa katotohanang iyon napaka importante ipahiwatig nang tama ang petsa ng pagbabayad ng kita sa mga dokumento ng interpayment. Sa dokumentong "Accrual ng mga suweldo at kontribusyon", ang petsa ng pagbabayad ay hindi kailangang ipahiwatig, dahil awtomatikong tinutukoy ng programa ang petsa ng pagtanggap ng kita batay sa buwan kung saan ang kita ay naipon at itinakda ang huling araw ng buwang ito .

Tingnan natin muli ang "Certificate of Income (2NDFL)" para sa empleyado na si A.M. Ivanov. Dito makikita natin na ang code ng kita 2000 (pagbabayad ng suweldo) sa halagang 1,4285.71 rubles ay itinalaga sa buwan ng panahon ng buwis Oktubre, at income code 2300 (Sick leave) sa halagang 1,935.49 rubles - Nobyembre. Ngunit sa ulat ng suweldo na "Pagsusuri ng mga suweldo ng mga empleyado" para sa panahon mula 01.10 hanggang 31.10, ang parehong Salary at Sick Leave ay ipinahiwatig.

Gusto ko ring pag-usapan ang teknikal na bahagi ng isyung ito, i.e. sabihin sa amin kung aling mga rehistro sa 1C ZUP 3.0 (3.1) na programa ang isinasaalang-alang binibilang Personal na buwis sa kita (sa pamamagitan ng paraan, napag-usapan ko na ang isyung ito sa ilang detalye sa artikulo). Kaya, upang matingnan natin ang mga rehistrong ito, sapat na upang buksan ang dokumentong "Accrual ng mga suweldo at kontribusyon", i.e. ang dokumento kung saan ang personal na buwis sa kita ay kinakalkula at direkta sa anyo ng dokumentong ito ay nagpapakita ng lahat ng mga rehistro kung saan ang dokumentong ito ay maaaring gumawa ng mga paggalaw. Upang gawin ito, buksan ang Main menu - View - Pagse-set up ng form navigation panel. Sa field na "Available commands", piliin ang rehistro na kailangan namin, ito ay tinatawag na "", at ito ay isinasaalang-alang binibilang Personal income tax, i-click ang “Add” button at ang rehistrong ito ay mapupunta sa “Selected commands” field. I-click ang OK.

May lalabas na link sa itaas ng dokumentong “Payroll at Mga Kontribusyon.” "Mga pagkalkula ng mga nagbabayad ng buwis na may badyet para sa personal na buwis sa kita", kapag binuksan, maaari mong tingnan ang paggalaw ng dokumentong ito sa rehistrong ito. Sa rehistro Pagkalkula ng mga nagbabayad ng buwis na may badyet para sa personal na buwis sa kita 4 na mga entry ang naganap, eksakto ang mga naroroon sa tab ng personal na buwis sa kita sa dokumentong "Pagkalkula ng mga suweldo at kontribusyon".

Nais kong iguhit ang iyong pansin sa katotohanan na ang paggalaw na ito ay tapos na sa isang plus sign, iyon ay papasok na paggalaw, at nangangahulugan na ito binibilang Buwis sa personal na kita. Ang isang galaw ng gastos na may minus sign sa rehistrong ito ay pinigil ang personal na buwis sa kita. Pag-uusapan pa natin ito.

Pagpaparehistro ng pinigil na buwis sa personal na kita kasama ang mga dokumentong “Vedomost...” sa 1C ZUP 3.1 (3.0)

✅

✅ CHECKLIST para sa pagsuri sa mga kalkulasyon ng payroll sa 1C ZUP 3.1
VIDEO - buwanang self-check ng accounting:

✅ Pagkalkula ng payroll sa 1C ZUP 3.1
Hakbang-hakbang na mga tagubilin para sa mga nagsisimula:

Una, ito ay nagkakahalaga ng noting na sa 1C ZUP 3.1 (3.0) pagpaparehistro ng programa pinigil ang personal na buwis sa kita isinasagawa sa mga dokumentong "Vedomost...":

"Pahayag sa bangko"
"Pahayag ng mga paglilipat sa mga account",
"Pahayag sa cash register"
"Payment sheet sa pamamagitan ng distributor."

Para sa aming halimbawa, gagawa kami ng dokumentong "Pahayag sa Bangko". Awtomatikong pupunuin ng programa ang dokumento kasama ang mga empleyado na ang paraan ng pagbabayad ay itinalaga sa mga setting ng organisasyon, i.e. sa pamamagitan ng pag-kredito sa card sa loob ng balangkas ng isang proyekto ng suweldo (sa aming halimbawa, ito ay mga empleyado na sina A.M. Ivanov at N.S. Petrov). Maaari kang magbasa nang higit pa tungkol sa pagbabayad ng mga advance at suweldo sa 1C ZUP sa artikulo.

Kapag pinupunan ang dokumentong ito, sinusuri ng programa hindi lamang ang balanse ng utang sa empleyado (ang column na "Mababayaran") at hindi lamang ipinapahiwatig ang halagang babayaran, ngunit pinupunan din ang column na "Personal Income Tax na Ililipat", i.e. ang buwis na pipigilan kapag pinoproseso ang dokumento. Kapag pinupunan ang column na ito, sinusuri ng programa ang natitira sa pamamagitan ng rehistro "Mga pagkalkula ng mga nagbabayad ng buwis na may badyet para sa personal na buwis sa kita", meron ba sa rehistrong ito binibilang, ngunit din walang pigil buwis. Samakatuwid, kung sa ilang kadahilanan ang personal na buwis sa kita para sa mga nakaraang buwan ay hindi ipinakita bilang pinigil, isasaalang-alang ito ng programa sa susunod na punan mo ang dokumentong "Vedomost...".

Ngayon tingnan natin nang mas detalyado kung ano ang binubuo ng empleyado na si A.M. Ivanov. Para magawa ito, i-double click ang halagang 2,109 sa column na “Personal Income Tax na ililipat”. Magbubukas ang window ng "Pag-edit ng Personal Income Tax ng Empleyado", kung saan makikita natin ang personal income tax sa halagang 1,857 rubles. mula sa kita mula sa suweldo (petsa ng pagtanggap ng kita 10/31) batay sa dokumentong "Accrual ng mga suweldo at kontribusyon" at personal na buwis sa kita sa halagang 252 rubles mula sa sick leave (petsa ng pagtanggap ng kita 05/11) batay sa ang dokumentong "Sick Leave".

Susunod, tingnan natin kung anong mga paggalaw ang gagawin ng dokumentong "Pahayag sa Bangko" ayon sa rehistro. Para sa kadalian ng pagtingin, magpapakita kami ng link sa rehistrong ito nang direkta sa form ng dokumento. Sa eksaktong parehong paraan tulad ng ginawa namin sa dokumentong "Pagkalkula ng mga suweldo at kontribusyon" (Main menu - View - Pagse-set up ng form navigation panel). Kaya sundan natin ang link "Mga kalkulasyon ng mga nagbabayad ng buwis na may badyet para sa personal na buwis sa kita." Ngayon nakita natin na, hindi katulad ng dokumentong "Pagkalkula ng mga suweldo at kontribusyon" (kilusan ng resibo na may plus sign), ang dokumentong "Pahayag sa bangko" ay ginagawa nagagamit paggalaw na may minus sign. Ang paggalaw ng gastos sa rehistrong ito ang sumasalamin sa katotohanan withholding personal income tax.

Narito ito ay agad na nagkakahalaga ng pagpuna na ito ay tiyak ayon sa mga paggalaw ng gastos ng rehistro na ito na ang seksyon 2 sa ulat na "6 Personal Income Tax" ay nabuo (higit pang mga detalye sa artikulo). At sa bagay na ito napaka importante upang ang panahon ng pagpapanatili (petsa) ay naipahiwatig nang tama. Sa katunayan, ito ay linya 110 sa seksyon 2 ng ulat ng "6 na personal na buwis sa kita". Ang petsa ng pagpapanatili (panahon) sa rehistro ay awtomatikong pinupunan alinsunod sa petsang tinukoy sa dokumentong “Pahayag...”. Kaya't muli kong hinahatak ang iyong atensyon, napaka importante Upang wastong punan ang seksyon 2 ng ulat 6 ng personal na buwis sa kita, ipahiwatig nang tama ang petsa sa dokumentong "Pahayag...", i.e. eksakto ang petsa kung kailan aktwal na binayaran ang mga sahod at ang personal na buwis sa kita ay pinipigilan nang naaayon.

Pagpaparehistro ng nakalistang personal na buwis sa kita kasama ang mga dokumentong "Vedomost..." sa 1C ZUP 3.1 (3.0)

✅ Seminar "Lifehacks para sa 1C ZUP 3.1"
Pagsusuri ng 15 life hack para sa accounting sa 1C ZUP 3.1:

✅ CHECKLIST para sa pagsuri sa mga kalkulasyon ng payroll sa 1C ZUP 3.1
VIDEO - buwanang self-check ng accounting:

✅ Pagkalkula ng payroll sa 1C ZUP 3.1
Hakbang-hakbang na mga tagubilin para sa mga nagsisimula:

Sa programang 1C ZUP 3.1 (3.0) personal income tax nakalista, pati na rin ang pinigil, ay nakarehistro bilang default sa mga dokumentong “Vedomost...”. Tingnan natin ang nakalistang buwis gamit ang halimbawa ng dokumentong "Pahayag sa Bangko". Kung susundin natin ang link Pagbabayad ng suweldo at paglipat ng personal na buwis sa kita, na matatagpuan sa ibaba ng dokumento, pagkatapos ay magbubukas ang ilan pang detalye ng dokumentong ito. Bilang default, ang checkbox na ito ay may check Ang buwis ay inililipat kasama ng suweldo at iyon ang dahilan kung bakit ang dokumentong “Gazette …” ay nagrerehistro ng katotohanan ng paglilipat ng personal na buwis sa kita. Sa field ng dokumento ng pagbabayad, maaari naming agad na ipahiwatig ang numero at petsa ng dokumento ng pagbabayad kung saan inilipat ang personal na buwis sa kita.

Ngayon ay pag-usapan natin ang tungkol sa mga rehistro. Nakalistang buwis sa personal na kita makikita sa rehistro. Ipakita natin ang isang link sa rehistro Pagkalkula ng mga ahente ng buwis na may personal na badyet sa buwis sa kita sa anyo ng dokumento na Pahayag sa Bangko (Main menu – View – Pagse-set up ng form navigation panel) at tingnan ang mga nilalaman nito. Sa rehistrong ito kita Ang paggalaw na may plus ngayon ay nagrerehistro ng katotohanan pagpapanatili Buwis sa personal na kita, at may minus - nagagamit mga rehistro ng paggalaw nakalista buwis.

Ngayon ay pag-usapan natin ang isang alternatibong paraan ng pagrehistro ng katotohanan ng paglilipat ng personal na buwis sa kita sa badyet. Kung hindi namin nais na ipakita ang katotohanan ng paglipat ng personal na buwis sa kita sa dokumentong "Vedomosti..." mismo, kung gayon ang programa ay naglalaman ng isang dokumento "Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet". Ngunit bakit maaaring hindi natin ito gusto?

Sa sitwasyong ito, kung ipinapakita namin ang paglipat ng personal na buwis sa kita sa dokumentong "Sheet ...", kung gayon sa katunayan sa programa ang paglipat na ito ay nakarehistro sa petsa na lilitaw sa Sheet mismo, i.e. sa aming halimbawa, ang katotohanan ng paglipat ay nakarehistro sa petsa 05.11. Kung talagang inilipat namin ang personal na buwis sa kita sa susunod na araw, i.e. 6.11 (mayroon kaming karapatang maglipat ng personal na buwis sa kita nang hindi lalampas sa susunod na araw pagkatapos ng pagbabayad ng sahod, at personal na buwis sa kita mula sa sick leave at bayad sa bakasyon nang hindi lalampas sa katapusan ng buwan), at hindi 5.11, pagkatapos ito ay lumabas. na nag-iimbak kami ng hindi ganap na maaasahang impormasyon sa programa. Samakatuwid, para sa mas tamang accounting, ang listahang ito ay dapat na maipakita sa 6.11.

Ngunit, gayunpaman, ipapakita ko kung paano ipapakita ang paglilipat ng buwis sa isang dokumento "Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet".

Alisan ng tsek ang checkbox sa dokumentong "Pahayag sa Bangko". "Ang buwis ay inililipat kasama ang suweldo" at gagawa kami ng pahayag. Sundan natin ang link Pagkalkula ng mga ahente ng buwis na may personal na badyet sa buwis sa kita at makikita natin na ngayon lang ang dokumento kita paggalaw na may plus sign, i.e. nagrerehistro lamang gaganapin Personal income tax, ngunit ang nakalista ay hindi naitala.

Susunod, mangyaring tandaan na ang isang bagong link ay lumitaw sa dokumentong "Pahayag sa Bangko" Ilagay ang data ng personal na income tax transfer. Gamitin natin ito, at ililipat tayo ng program sa log ng dokumento Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet. Gumawa tayo ng bagong dokumento. Ililipat namin ang buwis sa 06.11. Sa patlang na Halaga, ilalagay namin ang halaga ng buwis na ipinahiwatig sa Pahayag ng dokumento sa bangko sa hanay na "Personal na buwis sa kita na ililipat" sa halagang 5,266 rubles, i.e. Ipapadala namin ang anumang buwis na pinigil sa pahayag na ito. I-click ang button na gastusin.

Ang programa ay nagsisimula upang pag-aralan ang rehistro Pagkalkula ng mga nagbabayad ng buwis na may badyet para sa personal na buwis sa kita sa dokumentong "Pahayag sa Bangko". Nakikita niya na may papasok na paggalaw ng withheld tax, ngunit walang papalabas na paggalaw ng inilipat na buwis. Ibig sabihin, may natitira sa rehistrong ito. Ang halagang 5,266 rubles ay ibinahagi sa mga proporsyon sa pagitan ng lahat ng mga balanseng ito (sa pamamagitan ng Empleyado at Petsa ng pagtanggap ng kita) at nabuo nagagamit paggalaw, i.e. katotohanan ng paglilipat ng personal na buwis sa kita. Alinsunod dito, inilista namin kung ano ang pinigil. Maaari mong ihambing. Buksan natin ang rehistro Pagkalkula ng mga nagbabayad ng buwis na may badyet para sa personal na buwis sa kita sa dokumentong "Pahayag sa Bangko" at sa dokumentong "Paglipat ng personal na buwis sa kita sa badyet". Tama, lahat ng buwis ay nailipat na sa atin.

Kaya, naubusan na kami ng mahahabang tanong. Inayos namin kung aling mga dokumento ang nasa programa 1C ZUP 3.0 (3.1) nakarehistro kinakalkula, pinigil at inilipat buwis, gayundin kung saan nakarehistro ang mga buwis na ito ay naitala. Ngayon ay pag-uusapan natin ang tungkol sa mga bawas sa buwis para sa personal na buwis sa kita. Isinaalang-alang namin ang mga halimbawang ibinigay sa itaas nang hindi isinasaalang-alang ang mga bawas sa buwis.

Pagpaparehistro ng karapatan ng isang empleyado na magbigay ng karaniwang bawas sa buwis sa programang 1C ZUP 3.1 (3.0)

Ang base ng buwis ay tinutukoy bilang ang halaga ng kita na binawasan ang halaga ng mga bawas sa buwis na ibinigay. Mayroong limang uri ng mga bawas sa buwis:

Pamantayan
Ari-arian
Propesyonal
Sosyal
Para sa bahagyang nabubuwisang kita

Sa artikulong ngayon ay pag-uusapan natin kung paano irehistro ang karapatan ng isang empleyado na magbigay ng karaniwang bawas sa programa. Pumunta tayo sa seksyong "Mga Buwis at Mga Kontribusyon" sa journal na "Application for Deductions". Buksan natin ito, dito tayo makakagawa ng mga dokumento tulad ng aplikasyon para sa mga bawas para sa personal na buwis sa kita, Pagkansela ng mga karaniwang pagbabawas para sa personal na buwis sa kita, Abiso ng mga non-commercial na organisasyon tungkol sa karapatan sa mga bawas. Gumawa tayo ng isang dokumento "Aplikasyon para sa mga bawas sa buwis sa personal na kita". Ang pagbawas ay ibinibigay sa empleyado na si Petrov N.S., ipinapahiwatig namin ang petsa ng dokumento - 01.11, ang buwan kung saan ilalapat ang pagbawas na ito Nobyembre. I-click ang button na “Magdagdag” at mula sa listahan ng mga uri ng mga personal na pagbabawas sa buwis sa kita na iminungkahi ng programa, piliin ang bawas na may code 114 (para sa unang bata na wala pang 18 taong gulang, para sa isang full-time na estudyante, nagtapos na estudyante, residente, mag-aaral, kadete, wala pang 24 taong gulang). Ipinapahiwatig namin ang buwan hanggang sa kung saan ang pagbabawas ay ibinigay - Disyembre. Isinasagawa namin ang dokumento.

Gayundin sa programa, maaari naming tingnan ang impormasyon tungkol sa mga pagbabawas na ibinigay nang direkta sa card ng empleyado (seksyon ng Tauhan - Direktoryo ng mga empleyado). Buksan natin ang card ni N.S. Petrov. at sundan ang link "Buwis". Magbubukas ang isang window kung saan makikita natin ang bawas na ibinigay sa empleyadong ito, na ipinasok lang natin sa dokumento "Aplikasyon para sa mga pagbabawas." Kung kailangan naming baguhin ang isang bagay sa aplikasyon, maaari naming sundin ang link na "Itama ang aplikasyon para sa mga karaniwang pagbabawas" nang direkta mula sa card ng empleyado.

Ngayon pumunta tayo sa link Kita mula sa dating lugar ng trabaho, Sa tabular na seksyon, dapat mong ipahiwatig ang kita ng empleyado mula sa kanyang dating lugar ng trabaho, kung siya ay nagtatrabaho sa aming organisasyon nang higit sa isang taon at nagtrabaho sa ibang lugar sa taong ito. Ang impormasyong ito ay kinakailangan para masubaybayan ng programa ang labis na kita para sa taon para sa mga layunin ng accounting para sa mga pagbabawas, i.e. huminto sa pagbibigay ng bawas sa isang napapanahong paraan kung ang kita ay lumampas.

Gayundin sa window na ito mayroong isang patlang kung saan ipinahiwatig ang katayuan ng nagbabayad ng buwis. Hindi ko ito kaagad binanggit upang maipakita ang materyal tungkol sa kung saan at paano inirerehistro ang iba't ibang uri ng personal na buwis sa kita at nagpapatuloy mula sa katotohanan na ang lahat ng aming mga empleyado ay may katayuan na nagbabayad ng buwis - Residente(13%, ang personal na buwis sa kita ay itinuturing na pinagsama-samang kabuuan). Gayunpaman, sinusuportahan ng programa ang personal income tax accounting para sa mga empleyadong may ibang mga katayuan ng nagbabayad ng buwis, tulad ng mga hindi residente, mataas na kwalipikadong dayuhang espesyalista at iba pa. At ang status na ito ay pinili para sa empleyado dito. Depende sa napiling katayuan, ang rate ng buwis at ang algorithm para sa pagkalkula ng personal na buwis sa kita ay tinutukoy. Ngunit ito ay isang paksa para sa iba pang mga publikasyon.

Kaya, ang lahat ng kinakailangang impormasyon sa programa para sa pagbibigay ng bawas sa buwis sa empleyado na si N.S. Petrov. kami ay nag-ambag, at ngayon ay kailangan lang nating makita kung paano ito isasaalang-alang kapag nagkalkula ng personal na buwis sa kita. Bubuo kami ng dokumentong "Pagkalkula ng mga suweldo at kontribusyon" para sa Nobyembre. Ang empleyado ay binabayaran ng suweldo na 30,000 rubles; sa tab ng personal na buwis sa kita nakikita namin ang kinakalkula na buwis sa halagang 3,718 rubles, na isinasaalang-alang ang inilapat na pagbawas ng 1,400 rubles. Ang pagkalkula ay magiging tulad ng sumusunod: (30,000 - 1,400)*0.13 = 3,718 rubles.

Sa artikulong ngayon, sinuri namin ang maraming materyal. Napag-usapan namin kung saan at paano magparehistro kinakalkula, pinipigilan at inilipat ang personal na buwis sa kita. Tiningnan namin kung anong mga bawas sa buwis ang ibinibigay sa mga empleyado. Gamit ang isang partikular na halimbawa, inirehistro namin ang karapatan ng isang empleyado na magbigay ng karaniwang bawas sa buwis.

Sa susunod na artikulo ay magsasalita ako nang detalyado tungkol sa kung paano isinasaalang-alang ang mga kontribusyon sa 1C ZUP 3.0 (3.1). Sundin ang mga publikasyon. Lahat ng pinakamahusay!)

Ngayon ay titingnan natin kung anong mga tool at functionality ang mayroon ang 1C program para sa pagkalkula ng personal na buwis sa kita at ang tamang pagmuni-muni nito sa accounting ng buwis.

Ang pamamaraan ng pagbubuwis ay ipinasok kapag nagse-set up ng uri ng pagkalkula.

Fig.1

Ang code mula sa Fig. 1 ay maaaring piliin sa "Mga uri ng personal na buwis sa kita", kung saan ang bawat elemento ay itinalaga ng isang porsyento ng pagbubuwis at nagpapahiwatig kung ito ay nauugnay sa mga sahod.

Pinapayagan ka ng kategorya ng kita na linawin ang petsa ng pagtanggap nito sa pahayag, na orihinal na ipinahiwatig sa dokumento ng pag-aayos. Upang ipahiwatig ang pamamaraan para sa pagkalkula ng buwis sa kita ng mga na-dismiss na empleyado, sa direktoryo ng parehong pangalan, piliin ang pamamaraan ng pagkalkula.

Fig.2

Upang ipahiwatig ang opsyon para sa pagkalkula ng mga buwis para sa iba pang kita ng mga indibidwal, ginagamit din ang kaukulang mga reference na libro.

Fig.3

Maaari mong ipahiwatig ang code ng kita nang direkta sa field ng dokumento.

Fig.4

Ang mga pagbabawas ay naka-imbak sa "Mga uri ng mga personal na pagbabawas sa buwis sa kita".

Ang mga pagbabayad ng paunang buwis para sa mga dayuhang mamamayan ay naitala sa dokumento ng parehong pangalan na "Mga paunang pagbabayad para sa personal na buwis sa kita". Ang pahayag sa legalidad ng advance offset ay matatagpuan sa “1C-Reporting”.

Sa mga rehistro ng personal na buwis sa kita sa 1C 8.3, ang mga dokumento ng pag-areglo ay nagtatala ng nabubuwisang base at ang kinakalkula na buwis, na tinutukoy sa petsa ng aktwal na pagtanggap ng kita.

Ang buwis sa lahat ng uri ng benepisyo, bayad sa bakasyon at iba pang mga interpayment ay ipinapakita kaagad sa mga dokumento sa nakaplanong petsa ng pagbabayad.

Ang aktwal na pagtanggap ng kita para sa mga uri ng mga kalkulasyon na ang code ng kita ay nagpapahiwatig ng "Tumutugma sa sahod" ay napetsahan sa huling araw ng buwan ng accrual o petsa ng pagpapaalis.

Fig.5

Ang kita ay naitala sa “Accrual…”, “Premium”, atbp.

Fig.6

Fig.7

Ang tax withholding ay nagsisimula sa petsa ng pagbabayad na inilagay sa payroll. Ang aktwal na petsa ng pagbabayad ay naitala din ng mga dokumentong "Pagkumpirma ng pagbabayad ng kita" at "Pagkumpirma ng paglipat ng suweldo".

Kapag kinakalkula ang pagpigil, ang isang batayan na dokumento ay napunan, ayon sa kung saan ang halaga ng kita ay naitala, na pagkatapos ay isinasaalang-alang sa linya 130 sa ulat ng 6-NDFL.

Upang ipakita sa mga ulat, ang inilipat na buwis ay ipinapakita sa salary payment statement kapag tinukoy ang attribute na "Tax kasama ang suweldo" o isang hiwalay na form na "Mga paglilipat sa badyet." Ang oras ng paglilipat ay depende sa uri ng kita. Ang deadline ay nakarehistro sa system sa pagkabawas at ginagamit kapag kino-compile ang 6-NDFL na ulat.

Ang mga sumusunod na ulat ay magagamit para sa pagsusuri ng personal na buwis sa kita:

Buwanang analytics;
Rehistro ng accounting ng buwis para sa personal na buwis sa kita;
Pinagsama-sama ang 2-NDFL.

Kung kinakailangan na muling kalkulahin ang buwis sa ZUP para sa anumang kadahilanan, pagkatapos ay gamitin ang dokumentong "Muling pagkalkula ng buwis sa kita para sa mga indibidwal", na matatagpuan sa menu na "Mga Buwis at Mga Kontribusyon". Dito ang buwis ay muling kinakalkula mula sa simula ng panahon ng buwis na ipinahiwatig dito.

Fig.8

Upang ayusin ang accounting para sa uri ng buwis na isinasaalang-alang sa 1C ZUP, ginagamit ang isang espesyal na dokumento na "Personal Income Tax Accounting Operation". Pinapayagan ka nitong i-edit ang mga rehistro ng buwis:

Ibinigay ang mga pagbabawas sa abiso ng DO;
Ibinigay ang standard at social deductions;
Mga kalkulasyon ng mga ahente ng buwis/mga nagbabayad ng buwis na may badyet para sa personal na buwis sa kita;
Accounting ng kita para sa pagkalkula ng personal na buwis sa kita.

Ang mga karaniwang pagbabawas ay ipinasok sa system gamit ang dokumentong "Application para sa mga personal na pagbabawas sa buwis sa kita". Ang pamamaraan para sa pagkalkula ng mga karaniwang pagbabawas ay itinakda sa mga setting ng patakaran sa accounting sa card ng organisasyon: ari-arian – sa “Abiso ng Abiso ng Karapatan sa mga Pagbawas”, propesyonal – sa “Sertipiko ng Pagtanggap ng Nakumpletong Trabaho”, “Utos ng May-akda Kasunduan”.

Kung ang buwis ay overdeducted para sa isang empleyado, pagkatapos ay sa kasalukuyang panahon ito ay kakalkulahin na may "minus". Kung para sa kasalukuyang buwan ang kabuuang halaga nito para sa isang empleyado ay negatibo, hindi ito pipigilan at hindi tatanggapin para sa offset laban sa mga pagbabayad sa hinaharap. Sa mga dokumento ng pag-aayos, ang personal na buwis sa kita para sa offset ay makikita sa tab na "Mga Pagsasaayos ng Pagbabayad". Sa susunod na panahon, awtomatikong babawasan ng system ang pinigil na buwis sa halaga ng pagsasaayos, ngunit maaari mo ring ibalik ang buwis gamit ang "I-refund".

Ang tamang accounting ng personal income tax sa system ay depende sa tamang pagkumpleto ng pagpaparehistro sa tax authority sa department/organization card. Sa pagpaparehistro sa awtoridad sa buwis, ang mga nauugnay na ulat ay kinokolekta sa ZUP. Batay sa deadline para sa pag-isyu ng kita, ang deadline para sa paglipat ay kinakalkula, na ipinapakita sa mga rehistro kapag nagpo-post.

Ang pagbuo at pagkalkula ng personal na buwis sa kita ay isang mahalagang punto kapag nagbabayad ng sahod. Mayroong maraming mga nuances sa operasyong ito na kailangan mong tandaan habang nagtatrabaho sa 1C.

Paano tama ang pagbuo ng personal na buwis sa kita at matagumpay na kalkulahin ang suweldo ng isang empleyado sa 1C - titingnan natin ito sa artikulo.

Pagkalkula ng personal na buwis sa kita sa 1C

Bago mo makalkula ang payroll, kailangan mong kumuha ng empleyado. Ginagawa ito gamit ang isang espesyal na dokumento.Upang lumikha ng dokumentong ito kailangan mong sundin ang landas"Dokumentasyon" — “HR Accounting” — “ recruitment" at hubugin ito.

Pagkatapos mong mag-click sa"Lumikha"Magbubukas ang isang dokumento kung saan kailangan mong ipahiwatig ang organisasyon at ang taong responsable. Sa tabular na bahagi ng tab"Mga accrual"kinakailangang ipahiwatig ang empleyado, ang kanyang rate at uri ng pagbabayad.

Sa tab "Accounting"Ang pag-set up ng accounting at tax accounting ay matatagpuan.

Mahalaga! Kinakailangang ipahiwatig ang uri ng personal na buwis sa kita sa tab"Uri ng personal na buwis sa kita." Ang halaga ng buwis ay kakalkulahin ayon sa ganitong uri.

Pagbuo ng personal na buwis sa kita

Mayroong isang espesyal na dokumento sa programa ng 1C"Payroll para sa mga empleyado ng organisasyon" . Ito ay pangkalahatan at idinisenyo upang pasimplehin ang iyong trabaho kapag kinakalkula ang payroll. Upang lumikha ng dokumentong ito, kailangan mong sundin ang landas"Dokumentasyon" — "Pagkalkula ng suweldo para sa mga organisasyon" — "Payroll para sa mga empleyado ng organisasyon."

Sa dokumentong ito kailangan nating punan ang organisasyon, dibisyon, responsableng tao, muling pagkalkula ng mga dokumento, at ang petsa ng pag-iipon ng suweldo.

Paalalahanan ka namin na bago gumawa ng dokumento ng payroll, kailangan mo munang gumawa ng dokumento sa pag-hire, mga pamamaraan para sa pagpapakita ng sahod at mga pangunahing accrual sa organisasyon.Kung kinakailangan, lumikha ng mga benepisyo ng personal na buwis sa kita sa 1C.

Kung kailangan mong awtomatikong kalkulahin ang iyong suweldo, mag-click sa pindutan"Punan at kalkulahin ang lahat" . Ang function na ito ay isasagawa ang mga kinakailangang kalkulasyon at magbabayad ng mga suweldo sa mga empleyado sa buong organisasyon.

Para sa kaginhawahan, ipinatupad ng 1C ang kakayahang punan ang bawat tab nang hiwalay. Halimbawa, kung ang isang empleyado ay kailangang muling kalkulahin ang data para lamang sa isang tab.

Ang susunod na hakbang ay upang ipakita ang lahat ng mga pag-post ng mga accrual at mga pagbabawas. Upang gawin ito, gumawa tayo ng isang dokumento"Repleksiyon ng sahod sa regulated accounting" . Mahahanap mo ang dokumentong ito sa pamamagitan ng pagsunod sa landas"Mga Dokumento" - "Pagkalkula ng mga suweldo ng mga organisasyon" - "Pagninilay ng mga suweldo sa regulated accounting."

Paghihiwalay ng tungkuling militar at buwis sa personal na kita ayon sa account 663

Ang pagpapataw ng militar ay aktibong ginagamit sa 1C. Ngunit may mga problema pa rin ang mga kasamahan sa pagpapakilala ng mga update sa buwis.

Tinatalakay ng isa sa mga artikulo