Elektroniska pengaöverföringar. Broschyr från Bank of Russia "Om elektroniska pengar Broschyr "Om elektroniska pengar"

Denna broschyr har utvecklats för att individer som är kunder hos kreditinstitut (nedan kallade kunder) ska få information om elektroniska pengar, förfarandet för att bilda saldot av elektroniska pengar, funktionerna i att använda elektroniska betalningsmedel för överföring av elektroniska pengar pengar, samt om de tjänster som tillhandahålls för överföring av elektroniska pengar.

I denna broschyr innebär tjänster för överföring av elektroniska medel överföring av elektroniska medel, såväl som utförandet av andra transaktioner med elektroniska medel enligt den federala lagen av den 27 juni 2011 nr 161-FZ "På det nationella betalningssystemet” (nedan kallad den federala lagen nr 161-FZ).

1. Allmänna bestämmelser om elektroniska pengar

1.1. Elektroniska pengar (hädanefter kallade EMF) används för icke-kontanta betalningar.

1.2. EMF är icke-kontanta medel i rubel eller utländsk valuta, som redovisas av kreditinstitut utan att öppna ett bankkonto och överförs med elektroniska betalningsmedel (nedan kallat ESP) i enlighet med federal lag nr 161-FZ.

1.3. ESP avsedda för EMF-överföringar är i synnerhet så kallade "elektroniska plånböcker", som kan nås med hjälp av datorer, mobila enheter, inklusive genom speciell programvara installerad på dessa enheter, samt förbetalda bankkort.

1.4. I enlighet med den ryska federationens lagstiftning har endast kreditinstitut som har meddelat Rysslands centralbank på föreskrivet sätt om påbörjandet av den relevanta verksamheten rätt att tillhandahålla tjänster för överföring av EDS i enlighet med den ryska lagstiftningen. Federation.

1.5. Listan över kreditinstitut som har meddelat Rysslands centralbank på föreskrivet sätt om starten av EMF-överföringsaktiviteter finns tillgänglig på Rysslands centralbanks officiella webbplats på internetinformations- och telekommunikationsnätverket (http://cbr.ru/ PSystem/?PrtId=oper_zip).

1.6. Ett kreditinstitut kan i enlighet med federal lag nr 161-FZ vägra en kund att ingå ett avtal om användning av ESP, samt avbryta eller avsluta kundens användning av ESP i enlighet med avtalet om kunden bryter mot proceduren för att använda ESP.

1.7. EMF:er är inte föremål för försäkring på grundval av klausul 5 i del 2 i artikel 5 i den federala lagen av den 23 december 2003 nr 177-FZ "Om försäkring av insättningar för individer i banker i Ryska federationen."

2. Proceduren för att bilda resten av EMF

2.1. Kunden kan tillhandahålla medel till en kreditorganisation i enlighet med avtalet antingen genom att överföra dem från ett bankkonto (öppnat med en kreditorganisation som tillhandahåller e-pengaröverföringstjänster till kunden, eller med en annan kreditorganisation), eller utan att använda en bankkonto, inklusive genom att sätta in klienten överför kontanter till bankomater och betalningsterminaler hos kreditinstitut och bankbetalningsombud.

Dessutom kan saldot av kundens EDS ökas med medel som tillhandahålls till förmån för en sådan kund av juridiska personer och enskilda företagare, om detta föreskrivs i avtalet mellan kreditinstitutet och kunden.

2.2. Ett kreditinstitut har inte rätt att förse en kund med medel för att öka saldot i kundens EMF på grundval av ett konsumentkreditavtal (låneavtal).

2.3. Om kunden är abonnent hos en teleoperatör, kan i vissa fall, om en sådan teleoperatör har ett avtal med ett kreditinstitut som tillhandahåller e-pengaröverföringstjänster till kunden, medel tillhandahållas för att öka kundens e-pengarsaldo till den angivna kreditorganisationen i enlighet med det avtal som ingåtts med kunden , på bekostnad av kundens medel, som är en förskottsbetalning för kommunikationstjänster.

2.4. Saldot av kundens EDS uppstår vid den tidpunkt då kreditinstitutet registrerar de tillhandahållna medlen. I detta fall kan kreditinstitutet redovisa medel senare än de tillhandahålls.

2.5. Ingen ränta debiteras på kundens EDS-saldo.

3. Proceduren för att använda ESP för EMF-överföring

3.1. ESP för EDS-överföring används av kunden på basis av ett avtal som ingåtts med ett kreditinstitut, inklusive genom att acceptera kreditinstitutets erbjudande.

3.2. Användningen av ESP för EDS-överföring kan utföras både med ett identifieringsförfarande, inklusive förenklad klientidentifiering i enlighet med federal lag daterad 07.08.2001 nr 115-FZ "Om bekämpning av legalisering (tvätt) av intäkter från brott och finansiering av terrorism”, och utan att utföra identifieringsförfarandet.

3.3. Om ett kreditinstitut genomför ett kundidentifieringsförfarande är det ESP som kunden använder personligt. Samtidigt bör kundens EMF-saldo när som helst inte överstiga 600 tusen rubel eller motsvarande belopp i utländsk valuta till den officiella växelkursen för Rysslands centralbank.

3.4. Om den angivna proceduren inte utfördes är ESP som används av kunden icke-personifierad. Samtidigt bör saldot av kundens EDS när som helst inte överstiga 15 tusen rubel, och det totala beloppet av EDS som överförs av kunden med hjälp av sådan EDS bör inte överstiga 40 tusen rubel under en kalendermånad.

Om ett förenklat identifieringsförfarande genomförs i förhållande till klienten, kan klienten använda icke-personifierade EDS för att betala för varor (verk, tjänster) från juridiska personer och enskilda företagare, förutsatt att saldot av klientens EDS när som helst gör det inte överstiga 60 tusen rubel, och det totala beloppet för överförda EDS med användning av sådan icke-personlig ESP överstiger inte 200 tusen rubel under en kalendermånad.

4. EMF-överföringstjänster

4.1. EDS kan överföras mellan kunder, såväl som mellan kunder och juridiska personer, enskilda företagare.

Samtidigt kan en klient som använder en icke-personifierad EDS, om det förenklade identifieringsförfarandet inte har genomförts i förhållande till en sådan klient, endast vara betalare när EDS överförs till en juridisk person eller enskild företagare och kan inte vara mottagare av den överförda EDS.

4.2. Resten (en del av den) av EMF:

1) När en kund använder en personlig ESP kan kunden beställa:
a) överförs till vilket bankkonto som helst (inklusive till kundens eller en annan persons bankkonto);
b) överfört utan att öppna ett bankkonto;
c) syftar till att fullgöra kundens skyldigheter gentemot kreditinstitutet (till exempel att betala en provision);
d) utfärdat till kunden i kontanter;

2) När en kund använder en icke-personifierad ESP, om ett förenklat identifieringsförfarande utfördes i förhållande till en sådan kund, kan kunden beställa:
b) överförs till kundens bankkonto;
c) syftar till att uppfylla kundens skyldigheter gentemot kreditinstitutet;

3) När en kund använder en icke-personifierad ESP, om identifieringsförfarandet inte har utförts i förhållande till en sådan kund, kan kunden beställa:
a) överförs till bankkonton för juridiska personer och enskilda företagare;
b) syftar till att fullgöra kundens skyldigheter gentemot kreditinstitutet.

Kunden har också rätt att få saldot (del därav) av EDS i kontanter om den icke-personifierade EDS han använder (oavsett om den förenklade identifieringsproceduren har genomförts eller inte) är ett förbetalt kort. Det totala kontantbeloppet som utfärdas till kunden i detta fall får inte överstiga 5 tusen rubel under en kalenderdag och 40 tusen rubel under en kalendermånad.

Samtidigt, när det gäller förfarandet för att utfärda saldot (del därav) av EDS till kunden i kontanter (inklusive de maximala beloppen för utgivna kontanter), kan det avtal som ingåtts av kunden med kreditinstitutet fastställa ytterligare begränsningar.

4.3. För tillhandahållande av EDS-överföringstjänster av ett kreditinstitut kan kunden debiteras en provision i enlighet med det avtal som ingåtts med kunden.

4.4. Kreditinstitutet är skyldigt att informera kunden om slutförandet av varje transaktion med hjälp av det elektroniska betalningssystemet genom att skicka lämpliga meddelanden på det sätt som fastställs i avtalet med kunden.

I en serie artiklar som ägnas åt elektroniska pengar ska jag försöka besvara frågan om vad elektroniska pengar är, samt ge en juridisk bedömning i frågorna om hantering av elektroniska pengar.

Vi har redan tagit upp följande frågor:

1. Lag "om det nationella betalningssystemet" (huvudsakliga innovationer)

I den här artikeln kommer jag att försöka kommentera funktionerna i lagen "Om det nationella betalningssystemet". Lagens särdrag kommer att diskuteras separat.

Kunder till elektroniska betalningssystem (användare av elektroniska pengar) enligt lag nr 161-FZ "Om det nationella betalningssystemet"

Sedan 29 september 2011 operatör för elektroniska pengarär kreditinstitut, inklusive icke-banker ett kreditinstitut som har tillstånd att utföra penningöverföringar utan att öppna bankkonton och andra banktransaktioner relaterade till dem (klausul 1 i artikel 12 i lag nr 161-FZ).

Klienten kan vara antingen en enskild person eller en juridisk person. Klient - individ kan tillhandahålla medel till en operatör av elektroniska pengar både med och utan att använda ditt bankkonto(Klausul 2 i artikel 7 i lag nr 161-FZ).

Klient - juridisk person eller enskild företagare tillhandahåller pengar till operatören av elektroniska pengar endast genom att använda sitt bankkonto (klausul 3, artikel 7 i lag nr 161-FZ).

Juridiska personer (enskilda företagare) är förbjudna att göra elektroniska betalningar sinsemellan. Det är nödvändigt att en av deltagarna i uppgörelserna är en individ som använder elektroniska betalningsmedel (klausul 9, artikel 7 i lag nr 161-FZ).

Funktioner för transaktioner med elektroniska pengar

Om den fastställda gränsen överskrids genomförs inte överföringen av elektroniska medel.

Elektronisk penningöverföring utförs med eller utan klientidentifikation.

När det gäller identifiering av en klient - en individ öppnas ett konto för honom, saldot av elektroniska medel som när som helst inte kan överstiga 600 000 rubel.

Anonymitet, som lockade plånboksanvändare, garanteras förutsatt att saldot av elektroniska medel när som helst inte överstiger 15 000 rubel, det totala beloppet för överförda elektroniska medel är 40 000 rubel per kalendermånad.

Användningen av ett elektroniskt betalningsmedel av en klient - en juridisk person eller en enskild företagare utförs med dess identifiering av operatören för elektroniska pengar. Det angivna elektroniska betalningsmedlet är företag. Användningen av ett företags elektroniska betalningsmedel är under förutsättning att saldot av elektroniska medel inte överstiger 200 000 rubel vid slutet av arbetsdagen för operatören av elektroniska pengar.

Om det angivna beloppet överskrids är operatören skyldig att kreditera eller överföra pengar till ett belopp som överstiger den angivna gränsen till bankkontot för en juridisk person eller enskild företagare utan hans beställning.

Organisationer är skyldiga att anmäla till skatteverket om uppkomsten eller upphörandet av rätten att använda företagets elektroniska pengar (d.v.s. som med).

Från 1 oktober 2011, organisationer och enskilda företagare ska informera skattemyndigheten om uppkomsten eller upphörandet av rätten att använda företagets elektroniska betalningsmedel för elektroniska penningöverföringar inom 7 dagar från datumet för uppkomsten (uppsägningen) av denna rättighet (klausul 1.1, klausul 2, artikel 23 i Ryska federationens skattelag).

Rysslands federala skattetjänst (information daterad 13 juli 2011) rapporterar att för att ha brutit mot tidsfristen för att lämna in specificerad information till inspektionen kan skattebetalaren hållas ansvarig enligt artikel 126 i skattelagen (200 rubel för varje ej inlämnat dokument) eller Artikel 129.1 i skattelagen (5 000 rubel).

Att tillhandahålla kunder - individer med information om funktionerna i att tillhandahålla tjänster för överföring av elektroniska medel

För att främja utvidgningen av omfattningen av användningen av elektroniska betalningsmedel vid andra betalningar än kontanter, öka tillgängligheten av betaltjänster och finansiella kunskaper hos kunder hos kreditinstitut, Bank of Russia, i sitt brev nr 249- T daterat den 20 december 2013, rekommenderar att kreditinstitut informerar kunder i enlighet med del 25 i artikel 7 federal lag nr 161-FZ av den 27 juni 2011 "Om det nationella betalningssystemet" (nedan kallad federal lag nr 161 -F Z):

Ansökan
till brevet från Rysslands centralbank
daterad 20 december 2013 nr 249-T

Memo "Om elektroniska pengar"

Denna broschyr har utvecklats för att ge individer som är kunder till kreditinstitut (nedan kallade kunder) information om elektroniska pengar, förfarandet för att bilda saldot för elektroniska pengar, detaljerna för att använda elektroniska betalningsmedel för att överföra elektroniska pengar, samt om de tjänster som tillhandahålls för överföring av elektroniska pengar.

I denna broschyr avser tjänster för överföring av elektroniska medel överföring av elektroniska medel, såväl som utförandet av andra transaktioner med elektroniska medel enligt den federala lagen av den 27 juni 2011 N 161-FZ "På Nationellt betalningssystem” (nedan kallad den federala lagen N 161-FZ).

1. Allmänna bestämmelser om elektroniska pengar

1.1. Elektroniska pengar (hädanefter kallade EMF) används för icke-kontanta betalningar.
1.2. EMF är icke-kontanta medel i rubel eller utländsk valuta, som redovisas av kreditinstitut utan att öppna ett bankkonto och överförs med elektroniska betalningsmedel (hädanefter kallat ESP) i enlighet med federal lag N 161-FZ.
1.3. ESP avsedda för EMF-överföringar är i synnerhet så kallade "elektroniska plånböcker", som kan nås med hjälp av datorer, mobila enheter, inklusive genom speciell programvara installerad på dessa enheter, samt förbetalda bankkort.
1.4. Endast kreditorganisationer har rätt att tillhandahålla EDS-överföringstjänster i enlighet med Ryska federationens lagstiftning.
1.5. Listan över kreditinstitut som har meddelat Rysslands centralbank på föreskrivet sätt om starten av EMF-överföringsaktiviteter finns tillgänglig på Rysslands centralbanks officiella webbplats på internetinformations- och telekommunikationsnätverket (http://cbr.ru/ idag/?Prtid=oper_zip).
1.6. Ett kreditinstitut kan i enlighet med federal lag N 161-FZ vägra en kund att ingå ett avtal om användning av ESP, samt avbryta eller avsluta kundens användning av ESP i enlighet med avtalet om kunden bryter mot procedur för att använda ESP.
1.7. EMF är inte föremål för försäkring på grundval av klausul 5 i del 2 i artikel 5 i den federala lagen av den 23 december 2003 N 177-FZ "Om försäkring av insättningar för individer i banker i Ryska federationen".

2. Proceduren för att bilda resten av EMF

2.1. Kunden kan tillhandahålla medel till en kreditorganisation i enlighet med avtalet antingen genom att överföra dem från sitt bankkonto (öppnat hos en kreditorganisation som tillhandahåller e-pengaröverföringstjänster till kunden, eller med en annan kreditorganisation), eller utan att använda en bankkonto, inklusive genom att kunden sätter in kontanter i bankomater och betalningsterminaler hos kreditinstitut och bankbetalningsombud.
Ett kreditinstitut har inte rätt att tillhandahålla medel för att öka kundens EMF-saldo.
2.2. Om kunden är abonnent hos en mobiloperatör, om den angivna operatören har ett avtal med ett kreditinstitut som tillhandahåller e-pengaröverföringstjänster till klienten, kan medel för att öka klientens e-pengarsaldo lämnas till den angivna kreditorganisationen i enlighet med det avtal som ingåtts med kunden, på bekostnad av kundens medel, som är en förskottsbetalning för mobila kommunikationstjänster.
2.3. Saldot av kundens EDS uppstår vid den tidpunkt då kreditinstitutet registrerar de tillhandahållna medlen. I detta fall kan kreditinstitutet redovisa medel senare än de tillhandahålls.
2.4. Ränta tillfaller inte kunden på EDS-saldot och ersättning betalas inte ut till kunden.

3. Proceduren för att använda ESP för EMF-överföring

3.1. ESP för EDS-överföring används av kunden på basis av ett avtal som ingåtts med ett kreditinstitut, inklusive genom att acceptera kreditinstitutets erbjudande.
3.2. Användningen av ESP för EDS-överföring kan utföras både med och utan klientidentifikationsförfarandet i enlighet med federal lag av 07.08.2001 N 115-FZ "Om bekämpning av legalisering (tvätt) av intäkter från brott och finansiering av terrorism. ”
3.3. Om ett kreditinstitut genomför ett kundidentifieringsförfarande är det ESP som kunden använder personligt. Samtidigt bör kundens EMF-saldo när som helst inte överstiga 100 tusen rubel eller motsvarande belopp i utländsk valuta till den officiella växelkursen för Rysslands Bank.
3.4. Om den angivna proceduren inte utfördes är ESP som används av kunden icke-personifierad. Samtidigt bör saldot av kundens EDS när som helst inte överstiga 15 tusen rubel, och det totala beloppet av EDS som överförs av kunden med hjälp av sådan EDS bör inte överstiga 40 tusen rubel under en kalendermånad.

4. EMF-överföringstjänster

4.1. Vid överföring av klientens EDS sker en samtidig minskning av saldot av betalarens EDS och en ökning av saldot av mottagarens EDS.
4.2. EDS kan överföras mellan kunder, såväl som mellan kunder och juridiska personer, enskilda företagare. Samtidigt kan kunder som använder personlig ESP ta emot EDS från juridiska personer och enskilda entreprenörer.
4.3. Saldot (en del av det) av kundens EDS kan överföras till kundens själv eller en tredje parts bankkonto, och om kunden använder en personlig EDS kan saldot (en del av den) av EDS också överföras på uppdrag av klienten utan att öppna ett bankkonto eller utfärdat till honom i kontanter. Samtidigt, när det gäller förfarandet för att utfärda saldot (del därav) av EDS i kontanter (inklusive de maximala beloppen för utgivna kontanter), kan det avtal som ingåtts av kunden med kreditinstitutet fastställa lämpliga begränsningar.
4.4. För tillhandahållande av EDS-överföringstjänster av ett kreditinstitut kan kunden debiteras en provision i enlighet med det avtal som ingåtts med kunden.
4.5. Kreditinstitutet är skyldigt att informera kunden om slutförandet av varje transaktion med hjälp av det elektroniska betalningssystemet genom att skicka lämpliga meddelanden på det sätt som fastställs i avtalet med kunden.

Redovisning av elektroniska pengar

Från och med den 29 september 2011 kan en organisation fylla på ett öppet konto med elektroniska pengar endast genom att använda sitt bankkonto (klausul 3, artikel 7 i lag nr 161-FZ).

Fyll på dina elektroniska plånböcker med kontanter genom ansvariga personer. Pengarna som organisationen överför till sin elektroniska plånbok återspeglas på konto 55 "Specialkonton i banker", avsett att sammanfatta information om tillgången och rörelsen av pengar på aktuella, speciella och andra specialkonton (Order från Rysslands finansministerium daterad 31 oktober 2000 N 94n "Vid godkännande av kontoplanen för redovisning av organisationers finansiella och ekonomiska verksamheter och anvisningar för dess tillämpning"). För konto 55 är det nödvändigt att öppna ett underkonto "Elektroniska betalningsmedel" eller "Elektroniska pengar". Analytisk redovisning på konto 55/Elektroniska pengar utförs som regel i samband med betalningssystem och typer av elektroniska pengar.

Skatteredovisning av elektroniska pengar

Provisionsavgifter för tjänsterna i ett betalningssystem där elektroniska pengar från en juridisk person cirkulerar för vinstskatteändamål kan beaktas på ett av två sätt:
1) som en del av andra kostnader i samband med produktion och försäljning (klausul 3, klausul 1, artikel 264 i Ryska federationens skattelag);
2) som en del av icke-driftskostnader (klausul 20, klausul 1, artikel 265 i Ryska federationens skattelag).
Företag som tillämpar ett förenklat skattesystem tar också hänsyn till provisionsavgifter för betalsystemtjänster vid beräkning av skatt (klausul 24, klausul 1, artikel 346.16 i Ryska federationens skattelag).

Mervärdesskatt

Provisionsbeloppet för betalsystemtjänster är momsbelagt. Operatören av det elektroniska betalningssystemet är därför inte ett kreditinstitut enligt de förmåner som anges i punkterna. 3 s. 3 art. 149 i skattelagen faller inte en sådan verksamhet under. Om alla obligatoriska krav i art. Konst. 171 och 172 i Ryska federationens skattelagstiftning har inköpsorganisationen rätt att tillämpa ett skatteavdrag för den inlämnade momsen.

Taggar: elektroniska pengar, elektroniska betalningssystem, lag, om det nationella, betalning, system, nationellt betalningssystem, kommentarer, funktioner, lag nr 161-FZ

En klient - en individ kan tillhandahålla pengar till en operatör för elektroniska pengar med hjälp av ett bankkonto eller utan att använda ett bankkonto, såväl som på bekostnad av medel som tillhandahålls av juridiska personer eller enskilda företagare till en operatör av elektroniska pengar till förmån för en sådan klient - en individ, om ett avtal mellan operatören av elektroniska pengar och den enskilda kunden ger denna möjlighet.

En klient - en juridisk person eller enskild företagare - tillhandahåller pengar till operatören av elektroniska pengar endast med hjälp av sitt bankkonto.

Operatören av elektroniska pengar tar hänsyn till kundens medel genom att skapa en post som återspeglar beloppet av operatören för elektroniska pengar gentemot kunden i mängden tillhandahållna medel (nedan kallat saldot för elektroniska pengar).

Operatören av elektroniska pengar har inte rätt att förse kunden med medel för att öka saldot av kundens elektroniska medel på grundval av ett konsumentkreditavtal (låneavtal).

Operatören av elektroniska pengar har inte rätt att ta ut ränta på kundens saldo för elektroniska pengar.

Överföring av elektroniska medel utförs på grundval av order från betalare till förmån för mottagare av medel. I de fall som föreskrivs i avtal mellan betalaren och operatören av elektroniska pengar, mellan betalaren och mottagaren av medel, kan överföringen av elektroniska medel utföras på grundval av kraven från mottagare av medel i enlighet med artikel 6 i denna Federal lag, med hänsyn till detaljerna i överföringen av elektroniska medel, med undantag för fall av användning av elektroniska betalningsmedel enligt del 4 i artikel 10 i denna federala lag.

Elektroniska penningöverföringar kan utföras mellan betalare och mottagare som är kunder hos en operatör av elektroniska pengar eller flera operatörer av elektroniska pengar.

Vid överföring av elektroniska medel kan en klient - en individ agera som betalare till förmån för juridiska personer, enskilda företagare, såväl som förutsatt att klienten - en individ använder ett elektroniskt betalningsmedel som anges i del 2 i artikel 10 i denna federala Lag, eller med förbehåll för en förenklad identifiering av den angivna en individ har rätt att överföra medel till en annan individ - mottagaren av medlen.

Vid överföring av elektroniska medel kan juridiska personer eller enskilda företagare vara mottagare av medel, såväl som betalare om mottagaren av medel är en individ som använder elektroniska betalningsmedel som anges i del 2 i artikel 10 i denna federala lag, eller en person som har genomgått en förenklad proceduridentifiering.

Överföring av elektroniska pengar, med undantag för de fall som anges i del 9.1 i artikel 9 i denna federala lag, utförs genom att operatören för elektroniska pengar samtidigt accepterar kundens beställning, vilket minskar saldot i betalarens elektroniska pengar och ökar saldot av mottagarens elektroniska pengar med beloppet för elektroniska penningöverföringsmedel eller inom den period som anges i del 11 i denna artikel.

Överföring av elektroniska medel med förbetalda kort sker inom högst tre arbetsdagar efter det att operatören för elektroniska pengar accepterat kundens beställning, om inte en kortare tid föreskrivs i det avtal som operatören av elektroniska pengar har ingått med kunden, eller betalningssystemets regler.

Ett avtal som ingåtts av en operatör för elektroniska pengar med en kund kan föreskriva möjligheten att använda elektroniska betalningsmedel för betalaren - en individ och mottagaren av medel - en juridisk person eller enskild företagare, när de åtgärder som anges i del 10 av denna artikel inte utförs samtidigt (nedan kallat det autonoma användningssättet för elektroniska betalningsmedel). I detta fall är mottagaren av medlen skyldig att dagligen överföra information om genomförda transaktioner till operatören av elektroniska pengar för dess redovisning senast i slutet av arbetsdagen för operatören av elektroniska pengar. Denna del gäller för elektroniska penningöverföringar med förbetalda kort, om inte annat följer av ett avtal som operatören av elektroniska pengar ingått med mottagaren av medel eller med operatören för penningöverföring eller av reglerna för betalningssystemet.

Operatören av elektroniska pengar skickar omedelbart efter att ha utfört kundens order att utföra en elektronisk penningöverföring till kunden en bekräftelse på utförandet av den angivna ordern.

Vid ett autonomt sätt att använda ett elektroniskt betalningsmedel skickar operatören för elektroniska pengar till betalaren och, i det fall som föreskrivs i avtalet, till mottagaren en bekräftelse på överföringen av elektroniska medel omedelbart efter de elektroniska pengarna operatören tar hänsyn till den information som mottagits i enlighet med del 12 i denna artikel. Denna del gäller för elektroniska penningöverföringar med förbetalda kort, om inte annat följer av ett avtal som operatören av elektroniska pengar ingått med mottagaren av medel eller med operatören för penningöverföring eller av reglerna för betalningssystemet.

Överföringen av elektroniska medel blir oåterkallelig och slutgiltig efter att operatören av elektroniska pengar har utfört de åtgärder som anges i del 10 eller 11 i denna artikel.

I fallet med ett autonomt sätt att använda ett elektroniskt betalningsmedel, blir överföringen av elektroniska medel oåterkallelig i det ögonblick som kunden använder det elektroniska betalningsmedlet i enlighet med kraven i del 12 i denna artikel och slutlig efter den elektroniska penningoperatören tar hänsyn till den information som mottagits i enlighet med del 12 i denna artikel.

Betalarens monetära skyldighet gentemot mottagaren av medel upphör när den elektroniska överföringen är slutgiltig.

I fallet med ett autonomt sätt att använda ett elektroniskt betalningsmedel, upphör betalarens monetära skyldighet gentemot mottagaren av medel i det ögonblick överföringen av elektroniska medel blir oåterkallelig.

Operatören av elektroniska pengar för löpande register över information om saldon för elektroniska pengar och genomförda elektroniska penningöverföringar.

Utöver överföring av elektroniska medel, medel som operatören av elektroniska medel beaktar som saldot (del därav) av elektroniska medel hos en klient - en individ som använder ett elektroniskt betalningsmedel, enligt del 4 i artikel 10 i denna federala lag kan, genom hans order, överföras till bankkonto till förmån för juridiska personer, enskilda företagare eller till bankkontot för en sådan kund - en individ om den angivna kunden har klarat det förenklade identifieringsförfarandet, syftar till att uppfylla kundens skyldigheter - en individ till ett kreditinstitut eller utfärdat kontant vid användning av ett förbetalt kort förutsatt att det totala beloppet av kontanter som utfärdas inte överstiger 5 tusen rubel under en kalenderdag och 40 tusen rubel under en kalender månad.

Förutom överföringen av elektroniska medel, medel som operatören av elektroniska medel beaktar som saldot (del därav) av elektroniska medel hos en klient - en individ som använder ett elektroniskt betalningsmedel, enligt del 2 i artikel 10 i denna federala lag, kan, genom hans order, överföras till bankkonto, som syftar till att uppfylla skyldigheterna för en klient - en individ till ett kreditinstitut, överföras utan att öppna ett bankkonto eller utfärdas kontant.

Förutom överföringen av elektroniska medel kan saldot (del därav) av en kunds elektroniska medel - en juridisk person eller enskild företagare, genom hans beställning krediteras eller överföras endast till hans bankkonto.

Klienten - en juridisk person eller enskild företagare måste ha ett bankkonto öppnat hos en elektronisk penningoperatör för att överföra saldot (del därav) av elektroniska medel, eller ge honom information om bankkontot för denna juridiska person eller enskilda företagare öppnas med ett annat kreditinstitut, till vilket saldot (del därav) av elektroniska medel kan överföras.

Överföringar av elektroniska medel i utländsk valuta mellan invånare, överföringar av elektroniska medel i utländsk valuta och Ryska federationens valuta mellan invånare och utländska, samt överföringar av elektroniska medel i utländsk valuta och Ryska federationens valuta mellan icke-invånare -invånare är föremål för kraven i Ryska federationens valutalagstiftning, handlingar från valutareglerande myndigheter och handlingar från valutakontrollmyndigheter. Begreppen och termerna som används i denna paragraf används i den betydelse som de används i den federala lagen av den 10 december 2003 N 173-FZ "Om valutareglering och valutakontroll", om inte annat anges i denna federala lag.

Innan ett avtal ingås med en enskild kund är operatören av elektroniska pengar skyldig att förse honom med följande information:

• 1) om namn och plats för operatören av elektroniska pengar, samt numret på dess licens att utföra banktransaktioner;
• 2) om villkoren för att använda ett elektroniskt betalningsmedel, inklusive offline;
• 3) om metoder och platser för att göra elektroniska penningöverföringar;
• 4) om metoder och platser för tillhandahållande av medel av en klient - en individ till operatören av elektroniska pengar;
• 5) om beloppet och förfarandet för att samla in ersättning från operatören för elektroniska pengar från en individ vid indrivning av ersättning;
• 6) om metoderna för att lämna in anspråk och förfarandet för deras behandling, inklusive information för att kontakta operatören av elektroniska pengar.

2.3. Förfarandet för att överföra pengar i Ryska federationen

För närvarande, i Ryska federationen, regleras förfarandet för överföring av medel av Bank of Russias förordning nr 383-P "Om reglerna för överföring av medel."

Överföring av medel sker inom ramen för följande former av icke-kontanta betalningar(se bild 2.3.1.):

Ris. 2.3.1. Former för icke-kontanta betalningar.

Former för icke-kontanta betalningar väljs av bankkunder självständigt och kan föreskrivas i avtal som de ingått med sina motparter.

Bankkunder upprättar order för överföring av medel, på grundval av vilka överföringen av medel genomförs. Rysslands centralbank använder den allmänna termen "order" för att beteckna alla dokument på grundval av vilka kreditinstitut utför penningöverföringar. Regel nr 383-P fastställer detaljerade beskrivningar och egenskaper för följande order:

- betalningsorder;

– inkassoorder;

– Betalningsbegäran.

– betalningsorder.

De angivna beställningsformerna används inom alla former av icke-kontanta betalningar. Utöver de fyra angivna orderformerna kan andra typer av order användas i bankverksamhet, för vilka föreskrifterna inte fastställer en förteckning över uppgifter och blanketter. Om ett kreditinstitut använder "icke-standardiserade" order i sin verksamhet, måste deras formulär, detaljer och förfarandet för att arbeta med dem godkännas av kreditinstitutets interna dokument.

TILL betalningsdokument, Förutom order om överföring av medel gäller även bankorder.

Enligt Rysslands centralbank användes i januari-september 2013 3 242,9 miljoner enheter i Ryssland. betalningsdokument till ett belopp av 321 333,4 miljoner rubel, varav 97,2% är betalningsorder, 0,6% är betalningsförfrågningar och inkassoorder, 0,0% är checkar, cirka 2% är bankorder.

Beställningar kan göras både elektroniskt (även med elektroniska betalningsmedel) och på papper. Baserat på betalarens order kan betalarens bank upprätta en order och utföra engångs- och periodiska överföringar av medel.

I penningöverföringssystemet ordnareöverföringen av medel kan innefatta:

– betalare.

– Mottagare av medel.

– insamlare av medel (dvs personer eller organ som har rätt att, på grundval av lag, lämna order till betalarnas bankkonton);

Betalarna och mottagarna av medel är juridiska personer, enskilda företagare, privatpersoner och banker.

Kreditorganisationer överför pengar i rubel till sina kunders bankkonton, såväl som utan att öppna bankkonton på grundval av överföringsorder. Banker överför pengar till bankkonton genom:

– Debitering av medel från betalarnas bankkonton och kreditering av medel till mottagarnas bankkonton.

– debitera pengar från betalarnas bankkonton och utfärda kontanter till mottagare – individer;

– Debitering av pengar från betalarnas bankkonton och ökning av mottagarnas elektroniska medel.

– Kreditorganisationer överför pengar utan att öppna bankkonton, inklusive med elektroniska betalningsmedel, genom:

– godkännande av kontanter, beställningar från betalaren - en individ och kreditering av medel till mottagarens bankkonto;

– mottagande av kontanter, order från betalaren - en individ och utfärdande av kontanter till mottagaren av medel - en individ;

– godkännande av kontanter, beställningar från betalaren - en individ och ökning av saldot av elektroniska medel hos mottagaren av medel;

– minska saldot av betalarens elektroniska medel och kreditera medel till mottagarens bankkonto;

– minska saldot av betalarens elektroniska medel och utfärda kontanter till mottagaren av medlen – en individ;

– Minska saldot av elektroniska pengar hos betalaren och öka saldot av elektroniska pengar hos mottagaren.

Låt oss ta en närmare titt på formerna för icke-kontanta betalningar.

1. Avräkningar genom betalningsuppdrag. Vid betalning med betalningsuppdrag åtar sig betalarens bank att överföra medel från betalarens bankkonto eller utan att öppna betalarens bankkonto (för en enskild person) till mottagaren av de medel som anges i betalarens order.

Schematiskt kan beräkningar av betalningsuppdrag avbildas enligt följande (se fig. 2.3.2. och 2.3.3.).

Ris. 2.3.2 Schema för avräkningar genom betalningsuppdrag på betalarens bankkonto.

Baserat på tillsynsmyndighetens krav som följer av förordning nr 383-P är det möjligt att avgöra när ett kreditinstitut använder ett avvecklingsdokument (betalnings) i form av en betalningsorder.

Ris. 2.3.3. System för avveckling av betalningsuppdrag utan att öppna ett bankkonto för betalaren.

För det första kan juridiska personer och individer ge order om att skriva av medel från sina bankkonton, inklusive överföring av medel från ett inlåningskonto. En order kan upprättas på ett totalt belopp med ett register som innehåller order av en prioriterad grupp att överföra medel till flera mottagare.

För det andra kan juridiska personer ge order om att genomföra avvecklingar utan att öppna ett konto, inklusive med hjälp av elektroniska betalningsmedel, för att överföra elektroniska medel från kundens bankkonto till bankens konto. Annars kan en juridisk person lämna en order i elektronisk form för överföring av medel, inklusive genom en elektronisk penningöverföring, på grundval av vilken banken kommer att upprätta ett avvecklingsdokument - en betalningsorder.

På liknande sätt ger en enskild betalare order om att överföra pengar utan att öppna ett bankkonto, vilket kan upprättas i form av en ansökan. Formen för en order om överföring av medel utan att öppna ett bankkonto för en enskild betalare på papper fastställs av kreditinstitutet eller mottagarna av medel i samförstånd med banken. Det måste ange detaljerna om betalaren, mottagaren av medel, banker, överföringsbelopp, syftet med betalningen och annan information enligt överenskommelse med banken. Utifrån den enskilda betalarens beställning, tillhandahållen elektroniskt eller på papper, upprättar kreditinstitutet ett avvecklingsdokument - en betalningsorder och utför avräkningar. Baserat på order från enskilda betalare kan ett kreditinstitut upprätta en betalningsorder för det totala beloppet och skicka den till den mottagande banken i registret eller order från enskilda betalare.

För det tredje kan banken själv fungera som betalare eller mottagare av medel. Han har rätt att självständigt utveckla en orderform på grundval av vilken en betalningsorder kommer att upprättas, med undantag för det fall då betalaren är banken själv och mottagaren är bankens kund. Sedan utförs överföringen av medel till bankkontot hos klienten-mottagaren av medel av banken på grundval av ett avvecklingsdokument som upprättats av den - en bankorder. Om betalaren är en bank, kan överföringen av medel till kundens bankkonto - mottagaren av medlen kan utföras av banken på grundval av en bankorder utarbetad av den.

En betalningsorder som ett avvecklingsdokument fyller funktionen som en order eller ett avvecklingsdokument som upprättats på grundval av en order om icke-kontanta betalningar genom betalningsuppdrag, avveckling enligt remburs och avveckling i form av elektroniska pengar överföra.

Observera att betalningsordern är giltig för inlämning till banken inom 10 kalenderdagar från dagen för upprättandet.

2. Avräkningar enligt remburs. Vid betalningar enligt en remburs åtar sig banken, på uppdrag av betalaren att öppna rembursen och i enlighet med dess instruktioner, att överföra medel till mottagaren av medlen, förutsatt att mottagaren av medlen uppvisar de handlingar som föreskrivs i rembursen och som bekräftar att dess övriga villkor är uppfyllda, eller ger en annan bank fullmakt att verkställa remburs

Därför kan vi lyfta fram följande egenskaper hos betalningsformen för remburs:

– Mottagaren av medlen måste, innan han tar emot pengarna, uppfylla de villkor som anges i rembursen, till exempel måste han först skicka varorna och tillhandahålla dokument som bekräftar leveransen till sin bank;

– mottagaren av medel, innan han fullgör sin del av avtalet (till exempel innan varan skickas), vet att köparen har deponerat pengarna åt honom eller har en bankgaranti om köparen inte fullgör sina skyldigheter att överföra pengar ;

– från betalarens sida är en viktig förutsättning det faktum att de levererade varorna kommer att vara av lämplig kvalitet, i överenskommen volym och sortiment (för detta måste villkoren i rembursen ange att säljaren måste underkasta sig bank vissa dokument som bekräftar varornas kvalitet, kvantitet och sortiment).

Banken som agerar på betalarens order att öppna ett remburs kallas den utfärdande banken. Den verkställande banken kan vara betalarens bank, mottagarens bank eller annan bank. Den utfärdande banken har rätt att öppna ett remburs i eget namn och på egen bekostnad. I det här fallet är den utfärdande banken betalaren.

Uppgifterna och formen (på papper) för rembursen fastställs av banken. Brevbrevet måste innehålla följande obligatoriska uppgifter:

– rembursens nummer och datum.

– Beloppet på rembursen.

– Betalaruppgifter;

– Uppgifter om den emitterande banken.

– Uppgifter om mottagaren av medel.

– Uppgifter om den verkställande banken.

– typ av remburs;

– giltighetstiden för rembursen.

– Metod för utförande av rembursen.

– Förteckning över dokument som ska lämnas in av mottagaren av medel och krav på de inlämnade dokumenten.

- Syftet med betalningen;

– Sista datum för inlämning av handlingar.

– behov av bekräftelse (om någon);

– förfarande för betalning av bankprovisioner.

Brevbrevet kan innehålla annan information.

I Ryssland kan följande användas typer av remburser.

Täckt (insatt) remburs. Denna form av remburs är den vanligaste den föreskriver att köparen öppnar ett konto hos en bank (emitterande bank) och sätter in pengar på den med det belopp som krävs för att betala för rembursen (eller tar dem från denna bank som; ett lån med säkerhet). Den utfärdande banken överför dessa medel till den verkställande bankens korrespondentkonto. När tiden för utförande av rembursen kommer, överför den verkställande banken de medel som finns på sitt korrespondentkonto till säljarens konto (se fig. 2.3.4.).

Ris. 2.3.4. Schema för avveckling enligt en deponerad remburs.

Den verkställande banken kommunicerar villkoren för rembursen som erhållits från den utfärdande banken till mottagaren av medlen. Överföringen av medel till den verkställande banken som täckning för en täckt (deponerad) remburs utförs genom en betalningsorder från den utfärdande banken som anger information som gör det möjligt att upprätta rembursen, inklusive brevets datum och nummer av kredit. Mottagaren av medel kan lämna in dokument direkt till den utfärdande banken. För en täckt (deponerad) remburs är den utfärdande banken skyldig att begära bekräftelse från den verkställande banken att mottagaren av medel inte har lämnat in handlingar till den verkställande banken, och har rätt att kräva att den verkställande banken återbetalar beloppet på täckning baserad på en begäran som bekräftar inlämnandet av dokument från mottagaren av medel till den utfärdande banken, och i fallet med en bekräftad remburs – även utförande av rembursen av den utfärdande banken. I detta fall returnerar den verkställande banken täckningsbeloppet senast bankdagen efter dagen för mottagandet av begäran från den utfärdande banken. Utförande av en remburs utförs genom att överföra medel genom betalningsorder från den verkställande banken till mottagarens bankkonto eller genom att kreditera motsvarande belopp till mottagarens bankkonto hos den verkställande banken. Efter verkställande av rembursen skickar den verkställande banken till den utfärdande banken ett meddelande om verkställande av rembursen som anger rembursens storlek och bifogar de inlämnade dokumenten senast tre arbetsdagar efter dagen för verkställandet av rembursen. kreditera. Om en diskrepans fastställs av yttre tecken mellan de dokument som godkänts av den verkställande banken från mottagaren av medel och villkoren i rembursen, har den utfärdande banken rätt att kräva att den verkställande banken återbetalar belopp som betalats till mottagaren. av medel på bekostnad av täckningen som överförts till den verkställande banken (med en täckt (deponerad) remburs), återbetalning av belopp avskrivna från ett korrespondentkonto som öppnats hos den utsedda banken, eller vägra att ersätta den utsedda banken för inbetalda belopp till mottagaren av medel (under en oskyddad (garanterad) remburs). Vid stängning av en täckt (deponerad) remburs sker återlämnandet av outnyttjade medel till den utfärdande banken genom betalningsorder från den verkställande banken senast bankdagen efter dagen för stängning av rembursen.

Otäckt (garanterad) remburs. Parterna kan komma överens om att använda en oskyddad remburs. I det här fallet överför den utfärdande banken inte medlen till den verkställande banken, men när tiden för utförande av rembursen kommer, debiterar den verkställande banken det erforderliga beloppet från den utfärdande bankens konto som öppnats med den till avvecklingen säljarens konto. I detta fall garanterar köparens bank betalning till säljarens bank. I sin tur måste köparen garantera betalning till banken genom att ställa säkerhet. Fördelen med denna form av remburs för köparen är att för att öppna en remburs är det inte nödvändigt att ta ut dina egna medel från cirkulation (se fig. 2.3.5.)

Ris. 2.3.5. System för avveckling under en garanterad remburs.

Vid verkställande av en oskyddad (garanterad) remburs har den verkställande banken rätt att inte verkställa rembursen förrän medel har mottagits från den utfärdande banken, utom i fallet med bekräftelse av rembursen av den bekräftande banken.

Oåterkallelig en remburs kan inte hävas på en ensidig begäran av köparen utan säljarens samtycke. De flesta remburser är oåterkalleliga eftersom detta säkerställer leverantörens intressen. Mottagarens samtycke till att ändra villkoren för en oåterkallelig remburs kan uttryckas genom att lämna in handlingar som överensstämmer med de ändrade villkoren i rembursen. Villkoren för en oåterkallelig remburs ändras eller den oåterkalleliga rembursen upphävs från dagen efter den dag då den verkställande banken tar emot ansökan från mottagaren av medlen med hans samtycke, om vilken den verkställande banken meddelar den utfärdande banken nr. senare än tre arbetsdagar från dagen för mottagandet av ansökan från mottagaren av medlen.

Det är dock absolut nödvändigt att ta hänsyn till att om det inte uttryckligen anges att rembursen är oåterkallelig, så anses den återkallbart. Vid verkställande av en återkallningsbar remburs verkställer den verkställande banken rembursen till hela beloppet och på gällande villkor i rembursen om mottagaren av medlen inte har mottagit meddelande från den utfärdande banken om innan handlingarna lämnats in. annullering av rembursen eller ändring av andra villkor för rembursen, i en del av rembursens belopp - vid mottagandet från den utfärdande banken aviseringar om minskning av rembursens belopp.

När det konstateras att de inlämnade dokumenten överensstämmer med villkoren i rembursen, verkställer den verkställande banken rembursen. Banken kan utföra en remburs på följande sätt:

– direkt vid inlämnande av dokument senast tre arbetsdagar från det datum då banken fattar beslut om att de dokument som lämnats in av mottagaren av medel överensstämmer med villkoren i rembursen, men senast tre arbetsdagar efter utgången av den femdagarsperiod som fastställts för verifiering av de inlämnade dokumenten;

– med anstånd med verkställigheten på ett eller flera datum som anges i villkoren i rembursen eller en viss period, från och med datumet för slutförandet av vissa åtgärder, inklusive uppvisande av dokument, leverans av varor;

– på annat sätt enligt villkoren i rembursen.

Om det konstateras att de inlämnade dokumenten av externa skäl inte överensstämmer med villkoren i rembursen, har den verkställande banken rätt att vägra att verkställa rembursen, underrätta mottagaren av medlen och den utfärdande banken, motiverande vägran. Den verkställande banken kan först begära att den utfärdande banken godkänner de inlämnade dokumenten med avvikelser. I detta fall lagras dokumenten i den verkställande banken tills ett svar från den utfärdande banken tas emot. Om betalaren ger den utfärdande banken samtycke att acceptera de inlämnade dokumenten med avvikelser, har den utfärdande banken rätt att ge sitt samtycke till den verkställande banken att verkställa rembursen. Om betalaren vägrar att acceptera handlingar med avvikelser är den utfärdande banken skyldig att meddela den verkställande banken om detta och i meddelandet ange alla avvikelser som är orsaken till avslaget.

3. Avräkningar genom inkassoorder. Insamlingsorder tillämpas:

– vid betalning för indrivning i fall som föreskrivs i avtalet;

– vid betalningar enligt fondinsamlares order.

Mottagaren av medlen kan vara en bank, inklusive betalarens bank.

En inkassoorder upprättas, presenteras, accepteras för verkställighet och verkställs elektroniskt, på papper.

Användning av inkassouppdrag vid avräkningar för indrivning sker dels om det finns en bestämmelse i bankkontoavtalet mellan betalaren och dennes bank om debitering av medel från bankkontot, dels betalaren lämnar till betalarens bankuppgifter. om medelsmottagare som har rätt att uppvisa inkassouppdrag till betalarens bankkonto.

Rätten att lämna inkassoorder till betalarens bankkonto kan bekräftas av mottagaren av medel genom att lämna in relevanta dokument till betalarens bank.

Om mottagaren av medlen är betalarens bank, kan villkoret för debitering av medel från betalarens bankkonto föreskrivas i bankkontoavtalet på grundval av en av banken upprättad bankorder.

Schemat för avräkningar genom inkassoorder presenteras i figur 2.3.6.

Ris. 2.3.6 System för betalningar genom inkassouppdrag.

Indrivningsuppdraget från insamlaren av medel kan presenteras för betalarens bank genom mottagarens bank. Mottagarens bank, som har accepterat ett inkassouppdrag i syfte att samla in medel, är skyldig att uppvisa inkassouppdraget till betalarens bank.

En inkassouppdrag som lämnas via mottagarens bank är giltig för inlämning till mottagarens bank inom 10 kalenderdagar från dagen för upprättandet.

4. Betalningar med checkar. Denna betalningsform, som praktiskt taget inte används idag, ges flera paragrafer i förordning nr 383-P, vilket indikerar att en bank som vill arbeta med dem kan utveckla interna regler. Checken kan innehålla uppgifter som bestäms av kreditinstitutet. formen för checken fastställs av kreditinstitutet; kreditinstitutet är skyldigt att verifiera checkens äkthet, samt att innehavaren av checken är den person som är auktoriserad av det; checkar från kreditinstitut används vid överföring av medel, med undantag för överföringar av medel från Rysslands centralbank. Beräkningsschemat presenteras i figur 2.3.7.

Observera att en check fungerar som en order, men inte som ett betalningsdokument. Baserat på checken som presenteras för betalning måste kreditinstitutet generera sitt likviddokument (betalningsorder) eller kontant (kontantorder) och därigenom motivera rörelsen av medel.

Ris. 2.3.7. Betalningar med checkar.

5. Betalningar i form av överföringar på begäran av mottagaren av medel (autogiro). Vid apportbetalningar i form av överföring av medel på begäran av medelsmottagare tillämpas i huvudsak betalningskravet.

Om mottagaren av medlen är en bank (till exempel i fallet när en låntagares skuld på ett lån från hans bank återbetalas genom autogiro), kan medel skrivas av från betalarens bankkonto i närvaro av betalarens förhandsgodkännande, kan utföras av banken i enlighet med bankkontoavtalet på grund av bankorder som upprättats av banken (se fig. 2.3.8.)

Betalningsförfrågan upprättas, lämnas in, accepteras för verkställighet och verkställs elektroniskt, på papper.

En betalningsanmodan kan lämnas till betalarens bank genom mottagarens bank.

En betalningsansökan som lämnas in via mottagarens bank är giltig för inlämning till mottagarens bank inom 10 kalenderdagar från dagen för förberedelsen.

Ris. 2.3.8. Avräkningar i form av överföring av medel på begäran av mottagaren av medel.

6. Elektroniska pengaöverföringar. Denna form av icke-kontanta betalningar regleras av federal lag av den 27 juni 2011 nr 161-FZ "On the National Payment System".

Banker kan utföra överföringar, inklusive olika konverteringar av elektroniska medel till traditionella (kontanter, icke-kontanter) medel och vice versa, inklusive:

– överföringar av medel till bankkonton.

– pengaöverföringar utan att öppna bankkonton.

I det första fallet utförs överföringar genom att debitera pengar från betalarnas bankkonton och öka saldot av elektroniska medel (EMF) hos mottagarna.

I det andra fallet – när du gör överföringar utan att öppna bankkonton (med avsändaren av betalningen) – är följande alternativ möjliga:

a) godkännande av kontanter, beställningar från betalaren - en individ och ökning av saldot hos mottagaren av medlen;

b) att minska betalarens e-pengarsaldo och kreditera medel till mottagarens bankkonto;

c) minska saldot av betalarens e-pengar och utfärda kontanter till mottagaren av medlen - en individ;

d) minskning av saldot av betalarens EDS och ökning av saldot av betalningsmottagarens EDS.

Observera att i enlighet med federal lag nr 161-FZ kallas en bank som utför elektroniska pengaöverföringar operatör för elektroniska pengar.

Vid icke-kontantbetalningar i form av elektronisk penningöverföring tillhandahåller kunden medel till operatören av elektroniska pengar på grundval av ett avtal som ingåtts med honom.

Observera att operatören av elektroniska pengar inte har rätt att förse kunden med medel för att öka kundens saldo för elektroniska pengar. Operatören av elektroniska pengar har inte rätt att ta ut ränta på kundens saldo för elektroniska pengar.

Överföringen av elektroniska pengar utförs genom att operatören för elektroniska pengar samtidigt accepterar kundens beställning, vilket minskar saldot av betalarens elektroniska pengar och ökar saldot av mottagarens elektroniska pengar med beloppet för den elektroniska penningöverföringen.

Låt oss överväga vidare förfaranden för att acceptera för utförande, återkallande, återlämnande (makulering) av order och förfarandet för deras utförande. Förfarandet för att utföra sådana förfaranden fastställs av kreditinstitut och kommuniceras till kunder, fondinsamlare och kreditinstitut i kontrakt, dokument som förklarar förfarandet för att acceptera order för utförande, samt genom att lägga ut information på kundtjänstställen.

Rutiner för att acceptera order för utförande inkluderar:

1) certifiering av rätten att förfoga över medel (certifiering av rätten att använda ett elektroniskt betalningsmedel);

2) kontroll av orders integritet;

3) strukturell kontroll av order;

4) kontroll av värdena för orderdetaljer;

5) kontroll av medlens tillräcklighet.

Låt oss studera vart och ett av dessa steg mer i detalj.

1) Intyg om rätten att förfoga över medel när banken accepterar en order om verkställighet i elektronisk form, utför banken den genom att kontrollera en elektronisk signatur, en analog till en handskriven signatur och (eller) koder och lösenord. Certifiering av rätten att förfoga över medel vid godtagande av en order på papper för utförande utförs av banken genom att kontrollera närvaron och överensstämmelsen av en handskriven signatur och sigillavtryck med de prover som deklarerats till banken i kortet med provsignaturer och sigill avtryck. När kreditinstitutet godkänner en order från en individ att överföra pengar utan att öppna ett bankkonto på papper för verkställighet, kontrollerar kreditinstitutet om det finns en handskriven signatur. Intyg om rätten att använda ett elektroniskt betalningsmedel utförs av ett kreditinstitut genom att kontrollera det elektroniska betalningsmedlets nummer, kod och (eller) annan identifierare.

2) Kontroll av orderintegritet i elektronisk form utförs av banken genom att kontrollera orderinformationens oföränderlighet. Kontroll av beställningens integritet på papper utförs av banken genom att kontrollera frånvaron av ändringar (korrigeringar) som gjorts i beställningen. Registrering av beställningar i elektronisk form, på papper, utförs på det sätt som fastställts av banken, med angivande av datum för mottagande av beställningen, medan beställningar från fondsamlare är föremål för obligatorisk registrering.

3) Strukturell kontroll av beställningen i elektronisk form utförs av banken genom att kontrollera fastställda uppgifter och maximalt antal tecken i orderuppgifterna. Strukturell kontroll av order på papper utförs av banken genom att kontrollera att ordern överensstämmer med den fastställda blanketten.

4) Kontroll av orderdetaljer värden utförs genom att kontrollera värdena för orderdetaljer, deras tillåtlighet och efterlevnad. Efter mottagandet av en order från betalaren som kräver en tredje parts samtycke för att förfoga över betalarens medel, övervakar betalarens bank tillgången på tredje parts samtycke på det sätt som föreskrivs i lag och avtalet. En tredje parts samtycke att förfoga över betalarens medel kan lämnas elektroniskt eller på papper på det sätt som anges i avtalet.

Vid mottagande av en beställning från mottagaren av medel som kräver godkännande betalaren övervakar betalarens bank förekomsten av en förutgiven betalarens accept eller, i avsaknad av en förutgiven betalarens accept, tar emot betalarens accept.

Detta godkännande av betalaren kan ges i förväg i ett avtal mellan betalarens bank och betalaren och (eller) i form av ett separat meddelande eller dokument, inklusive ett uttalande om detta i förväg. Detta godkännande måste ges i förväg innan beställningen från mottagaren av medlen presenteras. Detta godkännande kan ges i förväg i förhållande till ett eller flera bankkonton hos betalaren, en eller flera mottagare av medel, en eller flera beställningar från mottagaren av medel.

Att ta emot betalarens godkännande utförs av betalarens bank genom att överföra betalningsmottagarens order eller meddelande i elektronisk form eller på papper för godkännande till betalaren och ta emot betalarens godkännande (vägran att acceptera) med upprättande av en ansökan om godkännande (avslag på godkännande) av betalaren. Beställningarna från mottagarna av medel placeras i kön av beställningar som väntar på godkännande.

5) Övervakning av tillräckliga medel på betalarens bankkonto utförs av betalarens bank när varje order accepteras för utförande flera gånger eller en gång på det sätt som banken fastställt. Om det finns tillräckliga medel på betalarens bankkonto, är order föremål för utförande i sekvensen av mottagande av order till banken och mottagande av accept från betalaren. Om det inte finns tillräckligt med pengar på betalarens bankkonto, accepteras inte beställningar av banken för utförande och returneras (avbryts), med undantag av:

– order om överföring av medel till budgetarna för Ryska federationens budgetsystem;

– beställningar av fondinsamlare;

– order som accepterats av banken för utförande eller presenteras av banken i enlighet med avtalet.

De specificerade order som accepteras för utförande placeras av banken i kön av order som inte utförs i tid för utförande av order i tid och i ordningsföljd för debitering av medel från ett bankkonto, som fastställs av den ryska federationens civillag. Om det inte finns tillräckliga medel på kontot för att tillgodose alla krav som ställs på det, skrivs medel av i följande ordning (se fig. 2.3.9.).

Tillräckligheten av medel för order som accepteras för utförande i syfte att överföra pengar utan att öppna ett bankkonto bestäms av kreditinstitutet baserat på mängden medel som tillhandahålls av kunden.

Vid genomförande av transaktioner med elektroniska betalningsmedel får mottagarens kreditinstitut, i de fall som föreskrivs i avtalet, samtycke från betalarens kreditorganisation för att utföra transaktionen med hjälp av ett elektroniskt betalningsmedel. Denna process kallas nedan - tillstånd. Om auktorisationsresultatet är positivt är betalarens kreditinstitut skyldigt att tillhandahålla medel till mottagarens kreditinstitut på det sätt som föreskrivs i avtalet.

Om resultatet av förfarandena för att ta emot order om verkställighet i elektronisk form är positiva, accepterar banken ordern om verkställighet och skickar ett meddelande till avsändaren av ordern i elektronisk form om godtagande av ordern om verkställighet. Om en order läggs i kön av order som inte har utförts i tid anger banken i ordern och i meddelandet i elektronisk form vilket datum ordern lades i kön. Om resultaten av procedurerna för att acceptera en order på papper är positiva, accepterar banken ordern för utförande, bekräftar acceptansen av ordern för utförande genom att ange det datum den accepterades för utförande, det datum ordern placerades i kön av order som inte har utförts i tid, bankstämpeln och underskrift av bankens behöriga person samt återsänder till avsändaren av ordern en kopia av ordern på sätt och inom den tid som avtalet föreskriver, dock senast den bankdagen efter den dag då beställningen togs emot av banken.

Ris. 2.3.9. I vilken ordning medel skrivs av om det inte finns tillräckligt med medel på kontot.

Om resultaten av förfarandena för att godkänna en order på papper som lämnats in i syfte att överföra pengar utan att öppna ett bankkonto är positiva, accepterar kreditinstitutet ordern om verkställighet och omedelbart efter att ha slutfört förfarandena för att acceptera ordern om verkställighet avsändaren av beställningen med en kopia av beställningen på papper eller en kreditdokumentorganisation på papper, som bekräftar godkännandet av beställningen för utförande, med angivande av datum för godkännande och bankens märken, inklusive underskrift av bankens behöriga person.

Om resultatet av förfarandena för att acceptera en order om verkställighet i elektronisk form är negativ, accepterar banken inte ordern om verkställighet och skickar till avsändaren av ordern ett meddelande i elektronisk form om annullering av ordern som anger information som tillåter avsändaren av beställningen för att identifiera den annullerade beställningen, datumet för dess annullering, samt orsaken till annulleringen, vilket kan anges i form av en kod som fastställts av banken och gjorts till avsändaren av beställningen. . Om resultatet av förfarandena för att godkänna en order på papper som lämnats in i syfte att överföra medel via ett bankkonto är negativ, accepterar banken inte ordern om verkställighet och returnerar den till avsändaren av ordern med datum för retur, bankens anteckning om anledningen till returen, bankens stämpel och bankens behöriga persons underskrift senast bankdagen efter den dag då beställningen togs emot av banken. Om resultaten av förfarandena för att godkänna en order på papper, som lämnats in i syfte att överföra pengar utan att öppna ett bankkonto, är negativa, accepterar inte kreditinstitutet ordern om verkställighet och omedelbart efter att ha slutfört förfarandena för att acceptera den order för utförande returnerar den till avsändaren av ordern.

Annullering ej verkställda order utförs av banken senast bankdagen efter den dag då grunden för att makulera ordern uppkom, inklusive mottagande av ansökan om återkallelse.

Rutiner för att utföra order omfatta:

– utförande av order på det sätt som fastställts av banker, genom att skriva av pengar från betalarens bankkonto, kreditera pengar till mottagarens bankkonto, utfärda kontanter till mottagaren av pengar eller registrera information om genomförda elektroniska penningöverföringar;

– partiell utförande av order.

– bekräftelse på utförande av order.

Ordningen för utförandeförfarandena order, inklusive order på det totala beloppet med register, upprättas av kreditinstitut och kommuniceras till kunder, fondinsamlare, kreditinstitut i kontrakt, dokument som förklarar förfarandet för att utföra order, samt genom att lägga ut information på kundtjänstställen.

Banken för mottagaren av medel fastställer proceduren för att kreditera medel till mottagarens bankkonto, och det är tillåtet att kreditera medel till mottagarens bankkonto med hjälp av två detaljer: mottagarens bankkontonummer av medel och annan information om mottagaren av medel.

Partiell utförande av order från betalare, mottagare av medel, inklusive order för vilka betalaren delvis godkänt, återvinning av medel utförs av banken betalningsorder i elektronisk form eller på papper.

En betalningsorder som upprättats av banken i syfte att partiellt verkställa beställningen från mottagaren av medel, för vilken delvis godkännande av betalaren mottogs, om det inte finns tillräckligt med medel på betalarens bankkonto, placeras i kön till order som inte verkställs i tid.

Vid upprätthållande av en kö av order som inte utförts i tid elektroniskt ger banken möjlighet att lämna information om delutförande av en order.

Delvis utförande av betalarens (mottagarens) order i elektronisk form eller på papper, överförd i syfte att överföra pengar till ett bankkonto, bekräftas på det sätt som fastställts av banken, med hjälp av:

– skicka ett meddelande till betalaren (mottagaren av medel) i elektronisk form som anger detaljerna i betalningsordern eller skicka en betalningsorder i elektronisk form som anger verkställighetsdatumet.

– uppvisa för betalaren (mottagaren av medel) en kopia av den verkställda betalningsordern på papper med angivande av datum för genomförandet, anbringande av bankens stämpel och underskrift av bankens auktoriserade person.

Utförande av en order elektroniskt i syfte att överföra pengar till ett bankkonto bekräftas av:

– av betalarens bank genom att skicka ett meddelande till betalaren i elektronisk form om debitering av medel från betalarens bankkonto med uppgifter om den verkställda ordern eller genom att skicka den verkställda ordern i elektronisk form som anger verkställighetsdatumet;

– av banken till mottagaren av medel genom att skicka ett meddelande till mottagaren av medel om kreditering av medel till bankkontot hos mottagaren av medel med uppgifter om den verkställda ordern eller genom att skicka en verkställd order som anger verkställighetsdatum.

Utförande av en order på papper i syfte att överföra pengar till ett bankkonto bekräftas av:

– av betalarens bank genom att till betalaren uppvisa en kopia av den verkställda ordern på papper med angivande av datum för verkställandet, anbringande av bankens stämpel och underskrift av bankens behöriga person. I det här fallet kan stämpeln från betalarens bank samtidigt bekräfta godkännandet för utförande av en order på papper och dess utförande;

– av banken till mottagaren av medel genom att till mottagaren av medel uppvisa en kopia av den verkställda ordern på papper med angivande av verkställighetsdatum, anbringande av bankens stämpel och underskrift av bankens auktoriserade person.

Utförandet av kundens order vid genomförande av en transaktion med hjälp av ett elektroniskt betalningsmedel bekräftas av kreditinstitutet genom att till kunden, på det sätt som fastställs i avtalet, skickas ett meddelande till kreditorganisationen i elektronisk form eller på papper, som bekräftar genomförandet av transaktionen med hjälp av ett elektroniskt betalningsmedel, som måste ange:

– Namn eller andra uppgifter om kreditinstitutet.

– nummer, kod och (eller) annan identifierare för det elektroniska betalningsmedlet.

– typ av operation;

- Datum för drift;

- Transaktionsbelopp;

– provisionsbeloppet om det debiteras;

– Enhetsidentifierare när den används för att utföra en operation med hjälp av ett elektroniskt betalningsmedel.

Ett meddelande som bekräftar utförandet av en transaktion med hjälp av ett elektroniskt betalningsmedel kan innehålla ytterligare information som har fastställts av kreditinstitutet.

Sammanfattningsvis noterar vi att enligt paragraf 1.8 i förordning nr 383-P måste kreditinstitut godkänna interna dokument som innehåller:

– Förfarandet för att upprätta beställningar.

– förfarandet för att utföra förfarandena för godkännande för utförande, återkallande, retur (annullering) av beställningar;

– Förfarandet för att verkställa order.

Ur boken Redovisning och beskattning av arbetstagares försäkringskostnader författaren Nikanorov P S

Artikel 14. Förfarandet för överföring och redovisning av bidrag för att medfinansiera bildandet av pensionssparande 1. Ryska federationens pensionsfond före den 20 april året efter det år då ytterligare försäkringsavgifter betalades till den fonderade delen av arbetspensionen, skickar

Från boken Tax Optimization: Recommendations for Paying Taxes författaren Lermontov Yu M

Artikel 8. Sjukförsäkring för medborgare i Ryska federationen utomlands och utländska medborgare på Ryska federationens territorium (som ändrad av Ryska federationens lag av den 2 april 1993 nr 4741-1) Sjukförsäkring för medborgare i Ryssland Federation utomlands genomförs på basis

Från boken Skattebetalningsmekanism i en organisationsstruktur på flera nivåer författare Mandrazhitskaya Marina Vladimirovna

Resolution av plenum för Ryska federationens högsta skiljedomstol daterad den 14 februari 2008 nr 14 om införande av tillägg till resolutionen från plenum för den ryska federationens högsta skiljedomstol daterad 12 mars 2007 nr 17 "Om den tillämpning av den ryska federationens skiljeförfarandelag vid översyn av de som har trätt i kraft

Från boken Hur man använder "förenklat språk" korrekt författare Kurbangaleeva Oksana Alekseevna

1.5. Meddelande från Ryska federationens pensionsfond, Ryska federationens socialförsäkringsfond och obligatoriska sjukförsäkringsfonder om skapandet av en filial I enlighet med klausul 8 i art. 243 i Ryska federationens skattelag, separata avdelningar med en separat balansräkning,

Från boken Organizing a business from scratch. Var ska man börja och hur man lyckas författare Semenikhin Vitaly Viktorovich

Artikel 208. Inkomst från källor i Ryska federationen och inkomst från källor utanför Ryska federationen 1. I detta kapitel inkluderar inkomst från källor i Ryska federationen: 1) utdelningar och räntor mottagna från en rysk organisation, samt

Från boken Grunderna i att organisera en affärsbanks verksamhet författare Ioda Elena Vasilievna

14.5. UTGIFTER AV RYSSISKA FEDERATIONENS SOCIALFÖRSÄKRINGSFOND Beloppet för de bedömda avgifterna kan minskas med det belopp som organisationen spenderade på socialförsäkring mot olycksfall i arbetet och yrkeslivet

Från boken Card Business Management in a Commercial Bank författare Pukhov Anton Vladimirovich

Bilaga 14 CERTIFIKAT för registrering av en rysk organisation hos skattemyndigheten på dess plats på Ryska federationens territorium

Ur boken Skatterätt. Fusklappar författare Smirnov Pavel Yurievich

Bilaga 21 MEDDELANDE om registrering av en juridisk person hos det territoriella organet för Ryska federationens pensionsfond på dess plats på Ryska federationens territorium

Från boken Management Accounting. Fusklappar författare Zaritsky Alexander Evgenievich

6.3. FÖRFARANDE FÖR EXPORT-IMPORTVERKSAMHET Utvidgningen av utrikeshandelskontakter och liberalisering av utländska ekonomiska förbindelser har lett till att företag och organisationer som inte har tillräcklig erfarenhet på detta område började komma in på den internationella marknaden

Från boken Redovisning i medicin författare Firstova Svetlana Yurievna

Förfarandet för att ge ut kontanter till bankkortsinnehavare Operationer för att ge ut kontanter genom kassadiskar eller bankers växlingskontor är det enklaste ur operativ synvinkel, men samtidigt ålägger sådana operationer ett stort ansvar på

Från boken Kontantbetalningar: med hänsyn till de senaste ändringarna i lagstiftningen författare Korniychuk Galina

52. Förfarandet för utövande av befogenheter av en auktoriserad företrädare för en skattskyldig En auktoriserad företrädare för en skattskyldig eller en avgiftsbetalare för en organisation utövar sina befogenheter på grundval av en fullmakt som utfärdats på det sätt som fastställts.

Från författarens bok

51. Förfarandet för att göra avskrivningskostnader När det gäller kostnader för avskrivning av anläggningstillgångar återspeglas avskrivningskostnader för fullständig återställande av anläggningstillgångar, vars belopp bestäms på basis av deras bokförda värde och

Från författarens bok

Kapitel 3. Redovisning av finansiella tillgångar (kontanter). Förfarandet för redovisning av kontanter och kontanttransaktioner (1:a nivå) Regelverk Organisation av kontanttransaktioner Betalningar i kontanter utförs genom kassaregistret och

Från författarens bok

1.7. Förfarandet för att göra kontanta betalningar utan användning av kassaregister vid tillhandahållande av tjänster till befolkningen I enlighet med klausul 2 i art. 2 i lagen om centrala motparter, dekret från Ryska federationens regering av den 31 mars 2005 nr 171 godkände förordningarna om genomförandet av kontantbetalningar och (eller)

Från författarens bok

Förfarandet för att göra kontantbetalningar vid användning av blanketter Vid användning av blanketter utförs kontantbetalningar och (eller) betalningar med betalkort i följande ordning: 1) vid betalning av tjänster kontant

Det är just den aspekten av icke-kontanta betalningar som kreditinstituten kommer att behöva utveckla ett regelverk för nästan från grunden.
Detta arbete bör inte ens börja med en grundlig studie av de relevanta avsnitten i förordning nr 383-P, utan med den federala lagen av den 27 juni 2011 nr 161-FZ "Om det nationella betalningssystemet". Det är detta dokument som introducerar definitionen av de viktigaste termerna för elektroniska pengar, såväl som de grundläggande reglerna för att arbeta med dem. Förordning nr 383-P tillför praktiskt taget inget nytt till lagens krav.
Överföring av elektroniska medel (hädanefter kallad EMF) utförs i enlighet med lagstiftning och kontrakt, med hänsyn till kraven i förordning nr 383-P.
Banker kan utföra överföringar, inklusive olika konverteringar av e-pengar till traditionella (kontanter, icke-kontanter) fonder och vice versa, inklusive:

Överföringar av medel till bankkonton;

Överföringar av pengar utan att öppna bankkonton

I det första fallet utförs överföringar genom att debitera pengar från betalarnas bankkonton och öka EDS-saldot hos mottagare.
I det andra fallet - när du gör överföringar utan att öppna bankkonton (med avsändaren av betalningen) - är följande alternativ möjliga:

Accept av kontanter, beställningar från betalaren - en individ och ökning av saldot hos mottagaren av medel;

Minska saldot av betalarens e-pengar och kreditera pengar till mottagarens bankkonto;

Minska saldot av betalarens e-pengar och ge ut kontanter till mottagaren av medlen - en individ;

Minska saldot av betalarens EDS och ökning av saldot av betalningsmottagarens EDS.

Överföring av elektroniska medel utförs på grundval av order från betalare till förmån för mottagare av medel. I de fall som föreskrivs i avtal mellan betalaren och operatören av elektroniska pengar, mellan betalaren och mottagaren av medel, kan överföringen av elektroniska medel utföras på grundval av kraven från mottagare av medel i enlighet med artikel 6 i denna Federal lag, med hänsyn till detaljerna i överföringen av elektroniska medel, med undantag för fall av användning av elektroniska betalningsmedel enligt del 4 i artikel 10 i denna federala lag.

8. Överföring av elektroniska medel kan utföras mellan betalare och mottagare av medel som är kunder hos en operatör av elektroniska pengar eller flera operatörer av elektroniska pengar.

15. Överföringen av elektroniska medel blir oåterkallelig och slutgiltig efter det att operatören av elektroniska pengar har utfört de åtgärder som anges i del 10 eller 11 i denna artikel.

(som ändrat genom federal lag av den 28 december 2013 N 403-FZ)

(se text i föregående upplaga)

16. Vid ett autonomt sätt att använda ett elektroniskt betalningsmedel blir överföringen av elektroniska medel oåterkallelig i det ögonblick kunden använder det elektroniska betalningsmedlet i enlighet med kraven i del 12 i denna artikel och slutlig efter operatören av elektroniska pengar tar hänsyn till den information som mottagits i enlighet med del 12 i denna artikel.

17. Betalarens monetära skyldighet gentemot mottagaren av medel upphör när överföringen av elektroniska medel är slutgiltigt.

18. I fallet med ett autonomt sätt att använda ett elektroniskt betalningsmedel, upphör betalarens monetära skyldighet gentemot mottagaren av medel när den elektroniska penningöverföringen blir oåterkallelig.

19. Operatören av elektroniska pengar för löpande register över information om saldon för elektroniska pengar och genomförda elektroniska penningöverföringar.

25. Innan ett avtal ingås med en enskild kund är operatören för elektroniska pengar skyldig att förse honom med följande information:

1) om namn och plats för operatören av elektroniska pengar, samt numret på dess licens att utföra banktransaktioner;