1c heijastaa henkilökohtaista tuloveron pidätystä

Aloitetaan perusasetuksista, jotta henkilökohtainen tulovero lasketaan oikein 1C ZUP 8.3 (3.0) -ohjelmassa.

Vaihe 1. Tuloveron laskentaperiaate

Asetukset – Organisaatiot (tai Organisaation tiedot) – Kirjanpitokäytännöt:

Vaihe 2. Henkilökohtaiset tuloverovähennykset

Osio Verot ja maksut - Henkilökohtaisten tuloverovähennysten tyypit:

Tehdyt vähennysten määrät tallennetaan kuhunkin vähennystyyppiin. Jos huomaat, että tuloveron laskennassa on käytetty väärää vähennyssummaa, voit tarkistaa sen avaamalla koron henkilötuloverovähennystyypin:

Jotta vähennysten määrät 1C 8.3 ZUP -tietokannassa olisivat lain mukaisia, on tarpeen säilyttää nykyisen julkaisun toimiva kokoonpano eli päivittää se säännöllisesti.

Samanaikaisesti tavallisten verovähennysten soveltamismenettelyä ja henkilökohtaisen tuloveron kirjanpitoparametrien asettamista voidaan tutkia seuraavassa videossa:

Vaihe 3. Henkilön tuloveron alaiset tulot

Voit tarkistaa, mitkä 1C 8.3 ZUP -ohjelman tulot sisältyvät veropohjaan ja millä koodilla kahdella tavalla:

Avaa Verot, maksut, kirjanpito -välilehti suoritetositteessa (Asetukset – Kertymät):

Avaa kertymäluettelo (Settings – Accruals) ja käytä painiketta Henkilökohtaisen tuloveron, keskiansioiden jne.:

Vaihe 4. Veronmaksajan tiedot

Seuraavat tiedot syötetään työntekijän kortin kautta "Tulovero" -linkin kautta:

Veronmaksajan asema;
Vakio-, omaisuus- ja sosiaaliset vähennykset;
Ilmoitus patenttien ennakkomaksuista;
Todistus edellisen työnantajan tuloista:

Vaihe 5. Rekisteröityminen veroviranomaiselle

Veroasiamiehenä yhteisö antaa tuloveroilmoituksen organisaation rekisteröintipaikalla tai erillisten osastojen rekisteröintipaikalla veroviranomaiselle.
1C 8.3 Palkka- ja henkilöstöhallintaohjelmassa rekisteröinti veroviranomaiselle voidaan määrittää sopivien tyyppien mukaan.

Tärkeä! Yksiköllä on oltava attribuutti "Tämä on erillinen yksikkö":

Jos organisaation on pidettävä kirjaa alueittain, tämä toiminto on ensin sisällytettävä organisaation kirjanpitokäytäntöön:

Luo sitten alue (Asetukset – Alueet) ja ilmoita mihin liittovaltion veropalveluun se on rekisteröity:

Henkilön tuloveron laskenta 1C ZUP 8.3:ssa esimerkin avulla

Henkilön tulovero lasketaan 1C 8.3 ZUP 3.0:ssa asiakirjoissa, kuten palkka ja maksut, loma, sairausloma jne. Katsotaanpa henkilökohtaisen tuloveron laskentaa lomakertymän esimerkillä.

Voit tehdä tämän luomalla lomaasiakirjan:

Asiakirja sisältää henkilökohtaisen tuloveron laskennan. Esimerkissämme henkilökohtainen tulovero oli 2 768,00 RUB.

Miten tuloveroilmoitus luodaan kohdassa 1C 8.3 ZUP 3.0

Lomatositteen kirjaamisen yhteydessä tehdään merkintä kertymärekistereihin. Näiden rekistereiden perusteella luodaan erilaisia tuloveroilmoituksia, mukaan lukien 2-NDFL-todistus ja 6-NDFL-laskelma. Nämä ovat rekisterit:

Rekisteri "Tulojen kirjanpito tuloveron laskemista varten";
Rekisteröi "Veronmaksajien laskelmat henkilökohtaisen tuloveron budjetilla";
Rekisteröi "Tarjotut vakio- ja sosiaaliset vähennykset (NDFL)".

Kuinka tarkastella merkintöjä akkumulaatiorekistereihin kertymisen aikana

Lomakkeen navigointipaneelista näet ”Loma”-asiakirjan tekemät merkinnät. Oletuksena käyttäjä ei näe tätä paneelia.

Perustetaan se. Voit tehdä tämän valitsemalla avoimessa asiakirjassa Päävalikko – Näytä – Lomakkeen navigointipaneelin asettaminen:

Navigointipaneelin asetukset -ikkuna avautuu. Käytettävissä olevat komennot -osiossa on valittava rekisteri, jolla haluat tarkastella liikkeitä, eli 1C 8.3 ZUP -ohjelman kirjauksia tositteen kirjaamisen yhteydessä. Napsauta sitten Lisää-painiketta.

Sinun on esimerkiksi katsottava, mitä merkintöjä on tehty rekisteriin Veronmaksajien laskelmat tuloverobudjetilla. Tätä varten:

Valitse vasemmalta rekisteri Veronmaksajien laskelmat, joilla on tuloverobudjetti;
Napsauta Lisää. Käytettävissä olevat komennot -osion rivi siirtyy Valitut komennot -osioon;

Tällaisten toimien jälkeen näet, että loma-asiakirjan muodossa on ilmestynyt navigointipaneeli, joka alkaa aina sanalla ”Päät”, ja sitten listataan linkit rekistereihin, jotka lisätään valittuihin komentoihin. Esimerkissä se näyttäisi tältä:

Klikkaamalla tätä komentoa näet rekisteriin tehdyt merkinnät:

Voit palata dokumenttilomakkeeseen napsauttamalla Main.

Samalla tavalla lisätään kaikki rekisterit kaikkien asiakirjojen lomakkeen navigointiasetusten käytettävissä olevien komentojen luettelosta. Sinun tarvitsee vain muistaa, että tätä asetusta varten asiakirjan on oltava auki.

Joten katsotaanpa, mitkä tietueet henkilökohtaisen tuloveron liikkumisesta 1C 8.3 ZUP 3.0:ssa muodostettiin lomaasiakirjan tilalla "Hyväksytty".

Varainkertymärekisteri "Tulojen kirjanpito tuloveron laskentaa varten"

Tämä rekisteri sisältää tietoja:

tulojen määrästä tulokoodien yhteydessä - tulee Kertyneet-välilehdellä saadun loman laskemisesta:

tulon vastaanottopäivä - kirjataan rekisteriin tositteen arvosta Tietojen maksupäivä Päävapaa-välilehdellä:

ja verokauden kuukausi - tositteen otsikon Kuukausi-attribuutista:

Tämän rekisterin sisältämät tiedot vastaavat laskettua tuloveroa. Merkintä tähän rekisteriin muodostetaan "+" -merkillä (saapuminen):

Henkilön tuloveron määrä tallennetaan seuraaviin osiin:

tulon vastaanottopäivä - tulee rekisteriin tulon saamispäivän tiedoista, jotka sijaitsevat tuloverolaskennan tiedoissa:

veroprosentit;
rekisteröinti liittovaltion veropalveluun - esimerkissämme otamme liittovaltion veropalvelun, johon organisaatio itse on rekisteröity.

Kertymärekisteri "Tarjotetut vakio- ja sosiaaliset vähennykset (NDFL)"

Tämän rekisterin merkinnät osoittavat, että työntekijä on oikeutettu vähennyksiin, ja ne on toimitettu hänelle tämän asiakirjan mukana:

Mitä sinun tulee kiinnittää huomiota rekisteröidessään "Loma" -asiakirjaa oikeaan tuloverokirjanpitoon "Asiakirjan päivämäärä" yksityiskohta(esimerkissämme 19.1.2016) Kuten kuvista voidaan nähdä, tämä päivämäärä kulkee kaikkien lueteltujen rekisterien läpi "Jakso"-attribuuttina.

Miten tulovero pidätetään maksun yhteydessä

Esimerkissämme palkanmaksu suoritetaan jakelijan kautta, joten luomme jakelijan kautta asiakirjan Maksuilmoitus:

Valitse maksukuukausi – tammikuu 2016;
Asiakirjan päivämäärän on vastattava maksupäivää, esimerkiksi se on 22.01.2016;
Ilmoitamme, että maksamme lomaa;
Valitse "Ei valittu" -linkin avulla, mistä lomasta maksamme;
Lopeta napsauttamalla Valitse:

Asiakirjaa täytettäessä asetetaan 1C ZUP 3.0:ssa automaattisesti maksettava ja siirrettävä tuloveron määrä:

Jos muutat asiakirjan tietoja hieman, esimerkiksi vaihdat asiakirjan päivämäärää, kuva on täysin erilainen - siirron henkilökohtainen tulovero ei täyty taulukkoosaan:

Herää kysymys: Miksi siirtoa varten ei täytetty tuloveroa? Osoittautuu, että asiakirjan päivämäärä on erittäin tärkeä, eli päivämäärä, jolloin maksu on luotu. Lomaa laskettaessa syntyvä tulovero muodostui 19.1.2016. ja näin ollen sitä ei voida listata tätä päivämäärää aikaisemmin, eli se ei yksinkertaisesti ole vielä 1C ZUP 8.3 -tietokannassa. Tällä tuloverolla varustetut tietueet näkyvät kaikissa rekistereissä vasta 19.1.2016 alkaen.

Kuinka tarkastella merkintöjä kasautumisrekistereihin maksua vastaan

Maksun muodostava asiakirja liikkuu myös tuloverotukseen liittyvien rekisterien kautta.

Kertymärekisteri "Veronmaksajien laskelmat tuloverobudjetilla"

Maksun synnyttämä merkintä muodostetaan rekisteriin merkillä "-" (kulu) ja tällainen tulovero katsotaan pidätetyksi.

Henkilökohtaisen tuloveron määrä tallennetaan seuraaviin osiin:

tulon vastaanottopäivä on tulon vastaanottopäivä, joka on nähtävissä itse lomaasiakirjan tuloverolaskennan tiedoista;
veroprosentit;
rekisteröinti liittovaltion verovirastoon.

6-NDFL-raportointiin kuuluvat tiedot lähdeverosta:

Kertymärekisteri "Veroasiamiesten laskelmat henkilökohtaisen tuloveron budjetilla"

Näemme, että tähän rekisteriin on tehty kaksi merkintää:

+ ("kuitti") - pidätetty tulovero;
– ("kulut") - lueteltu tulovero:

2016-12-08T15:29:55+00:00

Kysymys lukijalta Marina Vasilievna:

Asensimme uuden ohjelman 1 C 8.3 Kirjanpito. En ole vielä täysin perehtynyt tähän ohjelmaan.

Vuokraamme auton yksityishenkilöltä, rekisteröin vuokran manuaalisesti DT 44,1 CT 76,5 ja veloitan myös tuloveroa DT 76,5 CT 68,1.

Mutta kertynyt tulovero ei kuulu tuloverorekisteriin. 1C-kirjanpidossa 7.7 suoritin tämän henkilökohtaisen tuloveron säätämällä henkilökohtaisia tuloverotietoja,

Mutta 1C 8.3:ssa en löydä tällaista toimintoa. Jos mahdollista, auta minua.

Vastaus:

Henkilökohtaisen tuloveron budjetin kanssa tehtyjen maksujen heijastamiseksi verokirjanpidossa tarjotaan kertymärekisteri: " Veroasiamiesten laskelmat henkilökohtaisen tuloverobudjetin kanssa".

Jos avaamme tämän rekisterin " " -valikosta:

sitten näemme jotain tällaista:

Kaikki nämä ovat rekisterin mukaisia liikkeitä, jotka muodostuvat työntekijöille maksettaessa palkkoja.

Mutta meidän tehtävämme on heijastaa näitä samoja liikkeitä, kun pidätämme tuloveroa henkilöltä, jolta vuokraamme auton, suoraan käsin. Kuinka tehdä se?

Avataan manuaalinen toiminto, jossa heijastamme tapahtumamme:

DT 44.1 KT 76.5
DT 76,5 KT 68,1

Minulla on kaikki hyvin kaavamaisesti:

Ja ylimmästä kohdasta "Lisää" valitse kohta "Valitse rekisterit":

Lista rekistereistä avautuu; meidän on valittava ruudut niille, joiden liikkeet haluamme näyttää:

Napsauta "OK" ja katso, että "Toiminta"-dokumenttiin on ilmestynyt lisävälilehti rekisterin muokkaamista varten:

Napsauta "Lisää" -painiketta ja täytä tarvitsemamme henkilön tuloverokuitin rivi:

Ystävällisin terveisin, Vladimir Milkin(opettaja ja kehittäjä).

HUOMIO: samanlainen artikkeli aiheesta 1C ZUP 2.5 -

Hei hyvät sivuston vierailijat. Tänään seuraavassa artikkelissa puhumme siitä, miten ohjelmassa 1C 8.3 ZUP 3.1 Erilaisten henkilökohtaisten tuloverojen kirjanpitoprosessi on järjestetty:

Laskettu henkilökohtainen tulovero
Ennakkotulovero
Listattu henkilökohtainen tulovero

Tarkastelemme yksityiskohtaisesti, mitä asiakirjoja tämäntyyppiset tuloverot otetaan huomioon ja missä rekistereissä ne näkyvät. Katsotaanpa konkreettista esimerkkiä ohjelmaan rekisteröitymisestä työntekijän oikeus saada normaali verovähennys ja miten se otetaan huomioon tuloveroa laskettaessa. Tarkastellaan joitain muita asetuksia, jotka on otettava huomioon henkilökohtaisen tuloveron oikean laskemisen kannalta 1C ZUP -ohjelmassa, painos 3.

✅

Ensin puhutaan laskettu tulovero. ZUP 3.0 (3.1) -ohjelmassa tämä henkilökohtainen tulovero lasketaan asiakirjoissa "Palkojen ja maksujen kertyminen" sekä erilaisissa tilien välisissä asiakirjoissa, kuten "Loma", "Työmatka", "Sairausloma". ”, “Bonukset”, “Kertaluonteiset kertymät” ja joissakin muissa. Ensin puhutaan kuinka se lasketaan Henkilön tulovero välimaksuasiakirjoissa. Analysoin tämän päivän materiaalia sen tietokannan perusteella, jonka olemme muodostaneet aikaisempien julkaisujen tuloksena, jossa puhuin ja.

Katsotaanpa työntekijän A.M. Ivanovin tilien välistä asiakirjaa "Sairasloma". lokakuuta varten. Tämä tosite on henkilöstön kirjanpitoasiakirja ja täytettynä ohjelma määrittää automaattisesti työntekijän keskiansiot tilapäistä työkyvyttömyyttä edeltäviltä kahdelta kalenterivuodelta. Täällä sairausloma lasketaan kokonaan keskiansioiden perusteella, ja tuloverolla laskettuna. Voit tarkastella tämän veron laskennan yksityiskohtia napsauttamalla vihreän kynän kuvaa painiketta.

Avautuvassa ikkunassa "Lisätietoja tuloveron laskemisesta" näemme lasketun veron määrän, tulojen vastaanottamispäivä, jolle se lasketaan, mahdolliset vakio- ja omaisuusvähennykset, jos ne on rekisteröity työntekijälle. Esimerkissämme Ivanov A.M. Tällä hetkellä tuloverovähennyksiä ei ole. Henkilökohtainen tulovero laskettiin oikein - 252 ruplaa, mikä on 13% tulojen määrästä 1 935,49 ruplaa.

Haluan kiinnittää erityistä huomiota varusteisiin "maksupäivä" asiakirjassa "Sairasloma". Tosiasia on, että on erittäin tärkeää ilmoittaa tämä päivämäärä oikein välimaksuasiakirjoissa. Niiden tulojen osalta, joiden tulokoodi EI ole sama kuin koodi 2000 tai 2530 (ja sairaalatulokoodi 2300), se on "maksupäivä" päättänyt "tulon vastaanottopäivä", ja tämä päivämäärä määrää, mille verokauden kuukaudelle tulo ja siitä laskettava henkilötulovero kohdistetaan.

Asiakirjassa "Sairasloma" ilmoitetaan maksupäivä 05.11 (maksu palkan kera) ja sen perusteella täytettiin automaattisesti tulojen vastaanottamispäivä Myös 05.11 , jonka näemme itse asiassa "Lisätietoja henkilökohtaisen tuloveron laskemisesta" -ikkunassa. Tämän mukaisesti meillä on verokauden kuukausi tuloverokirjanpidossa marraskuu. Missä voimme nähdä tämän ajanjakson? Esimerkiksi, jos työntekijän Ivanov A.M. Luo "tulotodistus (2-NDFL)", nähdään, että tulot koodilla 2300 (ja nämä ovat sairauslomia, esimerkissämme 1 935,49 ruplaa) laskivat verokauden kuukaudessa marraskuu. Sama tapahtuu säännellyssä raportissa "2-NDFL siirrettäväksi liittovaltion veropalveluun", jos luomme sen.

On myös sanottava, että tulon vastaanottopäivä, joka määräytyy välitysasiakirjassa lasketun tuloveron osalta, vaikuttaa suoraan neljännesvuosittaisen 6 henkilön tuloveroilmoituksen valmistumiseen. Käsittelen artikkelissa yksityiskohtaisesti kysymystä 6-NDFL:n täyttämisestä 1C ZUP 3.0:ssa (3.1).

Tämä sairasloma siis verokirjanpidossa rekisteröitiin marraskuussa. Olemme vakuuttuneita tästä. Mutta on syytä huomata, että "sairausloma" -asiakirjassa karttumiskuukausi on lokakuu. Tämä tarkoittaa, että jos luomme ohjelmassa palkkaraportteja Palkka (Palkkaraportit) -osiosta, kuten "Palkkalaskelma", "Täysi jaksotukset, vähennykset ja maksut" tai "Työntekijöiden palkkaanalyysi (kokonaisuutena kaudelta) ”, silloin heillä tämä sairausloma lasketaan kuukaudelle lokakuu. Katsotaanpa esimerkkiä Työntekijöiden palkkaanalyysistä, merkitään ajanjakso 01.10-31.10 ja katsotaan, että sairausloma sisältyy raporttiin.

Nuo. on ero mitä verokauden kuukausi tämä tulo on rekisteröity (MARRAKUUS), ja mihin kertymäkuukausi, hänet on määrätty (LOKAKUUSSA). On syytä ymmärtää tämä ero ja pitää mielessä, että tämä tilanne on normaali.

Lasketun henkilökohtaisen tuloveron rekisteröinti asiakirjalla "Palkkojen ja maksujen kertyminen" 1C ZUP 3.1:ssä (3.0)

Katsotaanpa nyt asiakirjaa "Palkkojen ja maksujen laskenta" lokakuuta varten. Täällä lasketaan myös henkilökohtainen tulovero ("henkilön tulovero" -välilehti), ja alla olevasta näytöstä näkyy, että tässä esimerkissä henkilökohtainen tulovero lasketaan tarkalleen tässä asiakirjassa kertyneistä työntekijöiden tuloista. Mutta itse asiassa ohjelma analysoi kaikki työntekijän tulot vuoden alusta, ts. Henkilövero lasketaan suoriteperusteisesti vuoden alusta. Jos ohjelma näkee, että veroa ei jostain syystä ole laskettu välimaksutositteissa tai aikaisempina kuukausina, mutta sen olisi pitänyt laskea, niin tämä henkilötulovero lasketaan tässä, ts. Ohjelma ei menetä tuloja.

Tämän havainnollistamiseksi poistetaan sairauslomaasiakirjasta henkilökohtainen tulovero ja oletetaan, että sitä ei jostain syystä laskettu. Vietetään sairausloma tässä muodossa.

Lasketaan nyt henkilötulovero uudelleen asiakirjassa "Palkkojen ja maksujen laskenta".

Huomaa, että työntekijä Ivanov A.M. Tulovero-välilehden asiakirjassa "Palkkojen ja maksujen laskenta" on nyt muodostettu kaksi riviä. Ensimmäisellä rivillä 1857 ruplaa. - tämä on palkanmaksusta laskettu vero 14 285,71 ruplaa. Toinen rivi, 252 ruplaa, on sairauslomasta laskettu vero ja voimme määrittää tämän tulon vastaanottopäivänä 05.11., joka vastaa "sairasloma"-asiakirjan maksupäivää.

Tulon saamisepäiväksi tulee siten sen kuukauden viimeinen päivä, jolta ne on kertynyt, ts. 31.10.

Sama koskee muita työntekijöitä. Sidorov S.A. lokakuussa maksua kertyi tuntipalkalla ja prosenttibonuksella, myös tämän tyyppisillä karttumilla on tulokoodi 2000, tulojen vastaanottopäivä on kuukauden viimeinen päivä - 31.10.

Työntekijä Petrov N.S. lokakuussa maksua kertyi palkan (tuntien mukaan) ja pyhä- ja viikonlopputyömaksun perusteella, myös tämän tyyppisillä karttumistyypeillä on tulokoodi 2000, tulojen vastaanottopäivä on kuukauden viimeinen päivä - 31.10

Näin ollen tulon vastaanottopäivä määräytyy suoritetyyppiasetuksissa määritellyn tulokoodin mukaisesti. Tuloihin, joiden koodi on 2000.2530 "tulopäivä" määritellään kuukauden viimeiseksi päiväksi, josta tuloa kertyy, ja muista tuloista - tulojen maksupäivän mukaan.

Selvyyden vuoksi luomme työntekijälle S.A. Smirnoville myös loma-asiakirjan. Jos tarkastelemme tämän henkilökohtaisen tuloveron laskennan yksityiskohtia, näemme, että "tulon vastaanottopäivä" määritettiin myös asiakirjassa määritetyn "maksupäivän" mukaan - 07.11.

Siksi haluan vielä kerran kiinnittää huomionne siihen tosiasiaan hyvin tärkeä ilmoittaa tulojen maksupäivä oikein välimaksuasiakirjoissa. Asiakirjassa "Palkkojen ja maksujen kertyminen" maksupäivää ei tarvitse ilmoittaa, koska ohjelma määrittää automaattisesti tulon vastaanottopäivän sen kuukauden perusteella, jolta tuloja kertyy, ja asettaa tämän kuukauden viimeisen päivän .

Katsotaanpa uudelleen työntekijän A.M. Ivanovin tulotodistusta (2NDFL). Tässä näemme, että verokauden kuukaudelle on annettu tulokoodi 2000 (palkanmaksu), jonka määrä on 1 4285,71 ruplaa lokakuu, ja tulokoodi 2300 (sairasloma) 1 935,49 ruplaa - Marraskuu. Mutta palkkaraportissa "Työntekijöiden palkkojen analyysi" ajalta 01.10-31.10 on ilmoitettu sekä palkka että sairausloma.

Haluaisin puhua myös tämän asian teknisestä puolesta, ts. kerro missä 1C ZUP 3.0 (3.1) -ohjelman rekistereissä se otetaan huomioon laskettu Henkilökohtainen tulovero (muuten, olen jo käsitellyt tätä asiaa yksityiskohtaisesti artikkelissa). Joten jotta voimme tarkastella näitä rekistereitä, riittää kun avaat asiakirjan "Palkkojen ja maksujen kertymä", ts. asiakirja, jossa tämä henkilökohtainen tulovero on laskettu, ja suoraan tämän asiakirjan muotoon näyttää kaikki rekisterit, joihin tämä asiakirja voi tehdä liikkeitä. Voit tehdä tämän avaamalla Päävalikko - Näytä - Lomakkeen navigointipaneelin määrittäminen. Valitse "Saatavilla olevat komennot" -kentästä tarvitsemamme rekisteri, jonka nimi on "", ja se otetaan huomioon laskettu Henkilön tulovero, napsauta "Lisää" -painiketta ja tämä rekisteri siirtyy "Valitut komennot" -kenttään. Napsauta OK.

Linkki tulee näkyviin "Palkkalaskenta ja maksut" -asiakirjan yläosaan "Veronmaksajien laskelmat henkilökohtaisen tuloveron budjetilla", kun avaat, voit tarkastella tämän asiakirjan liikettä tässä rekisterissä. Rekisterissä Laskelmat veronmaksajien budjetin tuloverotuksen Tapahtui 4 merkintää, täsmälleen ne, jotka ovat "Palkkojen ja maksujen laskenta" -asiakirjan henkilötuloverovälilehdellä.

Haluan kiinnittää huomionne siihen, että tämä liike tehdään plusmerkillä, eli saapuva liike, ja tarkoittaa, että tämä laskettu Henkilökohtainen tulovero. Kululiike, jossa on miinusmerkki tässä rekisterissä on pidätetty tulovero. Puhumme siitä lisää.

Ennakonpidätyksen rekisteröinti asiakirjoilla "Vedomost..." 1C ZUP 3.1:ssä (3.0)

✅

✅ TARKISTUSLISTA palkkalaskelmien tarkistamiseen 1C ZUP 3.1:ssä
VIDEO - kirjanpidon kuukausittainen itsetarkastus:

✅ Palkanlaskenta 1C ZUP:ssa 3.1
Vaiheittaiset ohjeet aloittelijoille:

Ensinnäkin on syytä huomata, että 1C ZUP 3.1 (3.0) -ohjelman rekisteröinti pidätetty tulovero tehty asiakirjoissa "Vedomost...":

"Laite pankille"
"Osoitus tilisiirroista",
"Laite kassakoneeseen"
"Maksulomake jakelijan kautta."

Luomme esimerkissämme asiakirjan "Laite pankille". Ohjelma täyttää asiakirjan automaattisesti niillä työntekijöillä, joiden maksutapa on määritetty organisaation asetuksissa, ts. hyvittämällä kortille palkkaprojektin puitteissa (esimerkissämme työntekijät A.M. Ivanov ja N.S. Petrov). Voit lukea lisää 1C ZUP:n ennakkomaksuista ja palkoista artikkelista.

Tätä asiakirjaa täytettäessä ohjelma ei analysoi vain työntekijän velan saldoa ("Maksettava" sarake) eikä vain ilmoita maksettavaa summaa, vaan myös täyttää sarakkeen "Siirrettävä henkilövero", eli vero, joka pidätetään asiakirjaa käsiteltäessä. Tätä saraketta täytettäessä ohjelma analysoi loput rekisterin mukaan "Veronmaksajien laskelmat tuloverobudjetilla", on tässä rekisterissä laskettu, mutta myös hillitön verottaa. Jos siis jostain syystä edellisten kuukausien tuloveroa ei kirjattu pidätettäväksi, niin ohjelma ottaa sen huomioon, kun seuraavan kerran täytät "Vedomost..." -asiakirjan.

Katsotaanpa nyt tarkemmin, mistä työntekijä A.M. Ivanov sen koostui. Voit tehdä tämän kaksoisklikkaamalla "Siirrettävä henkilövero" -sarakkeen summaa 2 109. "Työntekijän henkilökohtaisen tuloveron muokkaaminen" -ikkuna avautuu, jossa näemme henkilökohtaisen tuloveron 1 857 ruplaa. palkkatuloista (tulon vastaanottopäivä 31.10.) asiakirjan ”Palkkojen ja maksujen kertymä” perusteella ja 252 ruplan henkilökohtainen tulovero sairauslomasta (tulon vastaanottopäivä 11.5.) asiakirja "sairasloma".

Katsotaan seuraavaksi, mitä liikkeitä "Osoite pankille" -asiakirja tekee rekisterin mukaan. Näkyvyyden helpottamiseksi näytämme linkin tähän rekisteriin suoraan dokumenttilomakkeessa. Aivan samalla tavalla kuin teimme myös asiakirja "Palkka- ja maksulaskenta" (Päävalikko - Näytä - Lomakkeen navigointipaneelin asettaminen). Seurataan siis linkkiä "Veronmaksajien laskelmat tuloveron budjetista." Nyt näemme, että toisin kuin asiakirja "Palkkojen ja maksujen laskenta" (kuittiliike plusmerkillä), asiakirja "Laite pankille" tekee kulutustavaraa liikettä miinusmerkillä. Juuri tämän rekisterin kustannusliike heijastaa tosiasiaa henkilökohtaisen tuloveron pidätys.

Tässä on heti syytä huomata, että juuri tämän rekisterin kululiikkeiden mukaan muodostuu raportin kohta 2 "6 Henkilön tulovero" (lisätietoja artikkelissa). Ja tässä suhteessa hyvin tärkeä niin, että säilytysaika (päivämäärä) on merkitty oikein. Itse asiassa tämä on rivi 110 henkilökohtaisten tuloveroraporttien 2 osassa. Rekisterissä oleva säilytyspäivä (aika) täytetään automaattisesti ”Lasunto...” -asiakirjassa määritellyn päivämäärän mukaisesti. Siksi jälleen kerran kiinnitän huomionne, hyvin tärkeä Täyttääksesi oikein tuloveroilmoituksen 6 kohdan 2, merkitse päivämäärä oikein asiakirjaan ”Lasunto...”, ts. täsmälleen päivämäärä, jolloin palkat tosiasiallisesti maksetaan ja tulovero pidätetään sen mukaisesti.

Listatun henkilökohtaisen tuloveron rekisteröinti asiakirjoilla "Vedomost..." 1C ZUP 3.1:ssä (3.0)

✅ Seminaari "Lifehacks for 1C ZUP 3.1"
Analyysi 15 life hackista kirjanpitoa varten 1C ZUP 3.1:ssä:

✅ TARKISTUSLISTA palkkalaskelmien tarkistamiseen 1C ZUP 3.1:ssä
VIDEO - kirjanpidon kuukausittainen itsetarkastus:

✅ Palkanlaskenta 1C ZUP:ssa 3.1
Vaiheittaiset ohjeet aloittelijoille:

1C-ohjelmassa ZUP 3.1 (3.0) henkilökohtainen tulovero lueteltu, sekä pidätetyt, on oletusarvoisesti rekisteröity "Vedomost..." -asiakirjoihin. Katsotaanpa lueteltua veroa asiakirjan "Lasunto pankille" esimerkin avulla. Jos seuraamme linkkiä Palkanmaksu ja tuloveron siirto, joka sijaitsee asiakirjan alaosassa, avautuu joitain lisätietoja tästä asiakirjasta. Oletuksena tämä valintaruutu on valittuna Verot siirretään palkan mukana ja siksi asiakirjassa ”Gazette…” rekisteröidään tuloveron siirto. Maksutositteen kenttään voimme ilmoittaa välittömästi sen maksutositteen numeron ja päivämäärän, johon mennessä tulovero on siirretty.

Puhutaan nyt rekistereistä. Listattu henkilökohtainen tulovero näkyy rekisterissä. Näytetään linkki rekisteriin Veroasiamiesten laskelmat henkilökohtaisen tuloverobudjetin kanssa asiakirjan muotoon Tiliote pankille (Päävalikko – Näytä – Lomakkeen navigointipaneelin asettaminen) ja katso sen sisältö. Tässä rekisterissä tulo liike plussalla rekisteröi nyt tosiasian säilyttäminen Henkilökohtainen tulovero ja miinuksella - kulutustavaraa liikerekisterit lueteltu verottaa.

Puhutaan nyt vaihtoehtoisesta tavasta rekisteröidä se tosiasia, että tulovero siirretään talousarvioon. Jos emme halua heijastaa henkilökohtaisen tuloveron siirtoa itse "Vedomosti..." -asiakirjassa, ohjelma sisältää asiakirjan "Henkilökohtaisen tuloveron siirto budjettiin". Mutta miksi emme halua tätä?

Tässä tilanteessa, jos heijastamme henkilökohtaisen tuloveron siirtoa asiakirjassa "Sheet ...", niin itse asiassa ohjelmassa tämä siirto rekisteröidään päivänä, joka näkyy itse taulukossa, eli. esimerkissämme siirto on rekisteröity 05.11. Jos todella siirsimme tämän tuloveron seuraavana päivänä, ts. 6.11 (meillä on oikeus siirtää henkilökohtainen tulovero viimeistään seuraavana päivänä palkanmaksun jälkeen ja henkilökohtainen tulovero sairauslomasta ja lomakorvauksesta viimeistään kuun lopussa), eikä 5.11, niin käy ilmi. että emme tallenna ohjelmaan täysin luotettavia tietoja. Siksi oikeamman kirjanpidon varmistamiseksi tämä luettelo tulee näkyä kohdassa 6.11.

Mutta siitä huolimatta näytän, kuinka veronsiirto esitetään asiakirjassa "Henkilökohtaisen tuloveron siirto budjettiin".

Poistetaan "Oma tiliote pankille" -asiakirjasta valintaruutu "Vero siirretään palkan mukana" ja annamme lausunnon. Seurataan linkkiä Veroagenttien laskeminen henkilökohtaisen tuloverobudjetin kanssa ja näemme, että nyt asiakirja vain tekee tulo liike plusmerkillä, ts. vain rekisteröidyt pidetään Henkilökohtainen tulovero, mutta listattua ei kirjattu.

Huomioikaa seuraavaksi, että uusi linkki on ilmestynyt asiakirjaan "Laite pankille" Syötä tuloveron siirtotiedot. Käytetään sitä, niin ohjelma siirtää meidät asiakirjalokiin Henkilön tuloveron siirto talousarvioon. Luodaan uusi dokumentti. Siirrämme veron 6.11. Syötämme Summa-kenttään veron määrän, joka on ilmoitettu asiakirjassa Selvitys pankille sarakkeessa "Siirrettävä henkilövero" 5 266 ruplaa, ts. Maksamme tästä lausunnosta mahdollisesti pidätetyt verot. Napsauta kulutuspainiketta.

Ohjelma alkaa analysoida rekisteriä Laskelmat veronmaksajien budjetin tuloverotuksen asiakirjassa ”Lasunto pankille”. Hän näkee, että lähdeveron liike on saapuva, mutta siirretyn veron liikettä ei ole ulospäin. Eli tässä rekisterissä on jäljellä. Summa 5 266 ruplaa jaetaan suhteessa kaikkien näiden saldojen kesken (työntekijän ja tulon vastaanottopäivän mukaan) ja muodostetaan kulutustavaraa liike, ts. henkilökohtaisen tuloveron siirron tosiasia. Sen mukaisesti luettelemme, mitä pidätetään. Voit verrata. Avataan rekisteri Laskelmat veronmaksajien budjetin tuloverotuksen asiakirjassa ”Selvitys pankille” ja asiakirjassa ”Henkilökohtaisen tuloveron siirto talousarvioon”. Aivan oikein, kaikki verot on nyt siirretty meille.

Meillä on siis loppuneet pitkät kysymykset. Olemme selvittäneet, mitkä asiakirjat ovat ohjelmassa 1C ZUP 3.0 (3.1) rekisteröity laskettu, pidätetty ja siirretty verot sekä mihin rekistereihin nämä verot kirjataan. Nyt puhumme tuloveron verovähennyksistä. Käsittelimme yllä olevia esimerkkejä ottamatta huomioon verovähennyksiä.

Työntekijän oikeuden rekisteröinti tavalliseen verovähennykseen 1C ZUP 3.1 (3.0) -ohjelmassa

Veropohja määräytyy tulon määrästä vähennettynä tehtyjen verovähennysten määrällä. Verovähennyksiä on viisi:

Vakio
Omaisuus
Ammattilainen
Sosiaalinen
Osittain verotettavaan tuloon

Tämän päivän artikkelissa puhumme siitä, kuinka rekisteröidä työntekijän oikeus tehdä vakiovähennys ohjelmaan. Siirrytään "Vähennyshakemus" -lehden "Verot ja maksut" -osioon. Avataanpa, täällä voimme luoda asiakirjoja, kuten hakemuksen henkilökohtaisten tuloverovähennysten saamiseksi, henkilökohtaisten tuloveron vakiovähennysten peruuttaminen, ei-kaupallisten järjestöjen ilmoitus vähennysoikeudesta. Luodaan dokumentti "Henkilökohtaisen tuloveron vähennyshakemus". Vähennys toimitetaan työntekijälle Petrov N.S., ilmoitamme asiakirjan päivämäärän - 01.11., kuukausi, josta alkaen tätä vähennystä sovelletaan marraskuu. Napsauta "Lisää" -painiketta ja valitse ohjelman ehdottamien henkilökohtaisten tuloveron vähennystyyppien luettelosta vähennys koodilla 114 (ensimmäiselle alle 18-vuotiaalle lapselle, päätoimiselle opiskelijalle, jatko-opiskelijalle, asukkaalle, opiskelija, kadetti, alle 24-vuotias). Ilmoitamme kuukauden, johon asti vähennys suoritetaan - joulukuu. Suoritamme asiakirjan.

Myös ohjelmassa voimme tarkastella suoritetuista vähennyksistä tietoja suoraan työntekijän kortista (osio Henkilöstö - Työntekijähakemisto). Avataan N.S. Petrovin kortti. ja seuraa linkkiä "Tulovero". Ikkuna avautuu, jossa näemme tälle työntekijälle tehdyn vähennyksen, jonka olemme juuri syöttäneet asiakirjaan "Vähennyshakemus." Jos joudumme muuttamaan jotain hakemuksessa, voimme seurata suoraan työntekijän kortista "Korjaa vakiovähennyshakemus" -linkkiä.

Siirrytään nyt linkkiin tulot edellisestä työpaikasta, Taulukkoosioon tulee ilmoittaa työntekijän tulot edellisestä työpaikasta, jos hän on ollut organisaatiossamme yli vuoden ja työskennellyt muualla tänä vuonna. Nämä tiedot ovat välttämättömiä, jotta ohjelma voi seurata vuoden ylimääräisiä tuloja vähennysten kirjanpitoa varten, ts. lopetti vähennyksen suorittamisen ajoissa, jos tulot ylittyivät.

Myös tässä ikkunassa on kenttä, jossa ilmoitetaan verovelvollisen asema. En maininnut tätä heti esitelläkseni materiaalia siitä, missä ja miten erilaisia tuloverotyyppejä rekisteröidään ja lähtöisin siitä, että kaikki työntekijämme ovat verovelvollisia - Asukas(13 %, tulovero lasketaan kumulatiiviseksi kokonaissummaksi). Ohjelma tukee kuitenkin muun verovelvollisen aseman omaavien työntekijöiden, kuten ulkomaisten, korkeasti koulutettujen ulkomaisten asiantuntijoiden ja muiden henkilöiden tuloverolaskentaa. Ja tämä tila valitaan työntekijälle täällä. Valitun statuksen mukaan määräytyy verokanta ja tuloveron laskenta-algoritmi. Mutta tämä on muiden julkaisujen aihe.

Joten kaikki tarvittavat tiedot ohjelmassa verovähennyksen antamiseksi työntekijälle N.S. Petroville. olemme panostaneet, ja nyt on vain katsottava, miten se otetaan huomioon tuloveroa laskettaessa. Luomme asiakirjan "Palkkojen ja maksujen laskenta". Marraskuu. Työntekijälle maksetaan palkkaa 30 000 ruplaa, tuloverovälilehdellä näemme lasketun veron 3 718 ruplaa, kun otetaan huomioon sovellettu 1 400 ruplan vähennys. Laskeminen on seuraava: (30 000 - 1 400) * 0,13 = 3 718 ruplaa.

Tämän päivän artikkelissa tarkastelimme melko paljon materiaalia. Keskustelimme siitä, missä ja miten rekisteröityä laskettu, pidätetty ja siirretty tulovero. Selvitimme, mitä verovähennyksiä työntekijöille myönnetään. Tietyn esimerkin avulla rekisteröimme työntekijän oikeuden tehdä tavanomainen verovähennys.

Seuraavassa artikkelissa puhun yksityiskohtaisesti siitä, kuinka maksut otetaan huomioon 1C ZUP 3.0:ssa (3.1). Seuraa julkaisuja. Kaikki parhaat!)

Tänään tarkastellaan, mitä työkaluja ja toimintoja 1C-ohjelmalla on tuloveron laskemiseen ja sen oikeaa heijastusta verokirjanpidossa.

Verotusmenettely kirjataan laskentatyyppiä määritettäessä.

Kuva 1

Kuvan 1 koodi voidaan valita kohdassa ”Henkilötuloverotyypit”, jossa jokaiselle elementille on määritetty veroprosentti ja se kertoo, liittyykö se palkkaan.

Tuloluokan avulla voit selvittää sen vastaanottopäivämäärän tiliotteessa, joka oli alun perin merkitty selvitysasiakirjaan. Jos haluat ilmoittaa irtisanottujen työntekijöiden tuloveron laskentamenettelyn, valitse samannimisestä hakemistosta laskentamenetelmä.

Kuva 2

Yksityishenkilöiden muiden tulojen veronlaskentavaihtoehdon osoittamiseksi käytetään myös vastaavia hakuteoksia.

Kuva 3

Voit merkitä tulokoodin suoraan tositekenttään.

Kuva 4

Vähennykset tallennetaan kohtaan ”Henkilökohtaisten tuloverovähennysten tyypit”.

Ulkomaan kansalaisten veron ennakkomaksut kirjataan samannimiseen asiakirjaan ”Henkilökohtaisen tuloveron ennakkomaksut”. Selvitys ennakkomaksun laillisuudesta löytyy kohdasta “1C-Reporting”.

Kohdan 1C 8.3 henkilötuloverorekistereissä selvitysasiakirjoihin kirjataan veron peruste ja laskettu vero, joka määräytyy tulon tosiasiallisen saamisen päivämäärästä.

Kaikenlaisten etuuksien, lomarahojen ja muiden välimaksujen verot näkyvät asiakirjoissa heti suunniteltuna maksupäivänä.

Todellinen tulon saaminen laskutyypeistä, joiden tulokoodi on "Vastaa palkkaa", on päivätty ansaintakuukauden viimeiseen päivään tai irtisanomispäivään.

Kuva 5

Tulot kirjataan "Suorituskuluihin...", "Maksuihin" jne.

Kuva 6

Kuva 7

Ennakonpidätys on peräisin palkkaluetteloon merkitystä maksupäivästä. Todellinen maksupäivä kirjataan myös asiakirjoihin ”Tulojen maksamisen vahvistus” ja ”Palkansiirron vahvistus”.

Ennakonpidätystä laskettaessa täytetään perusasiakirja, jonka mukaan tulon määrä kirjataan, joka otetaan myöhemmin huomioon 6-NDFL-raportin rivillä 130.

Raporteissa näkyväksi siirretty vero näkyy palkanmaksuselvityksessä määritettäessä Palkan kera-attribuutti tai erillinen lomake Siirrot budjettiin. Siirron ajankohta riippuu tulotyypistä. Määräaika kirjataan järjestelmään vähennyksen yhteydessä ja sitä käytetään 6-NDFL-raporttia laadittaessa.

Seuraavat raportit ovat saatavilla henkilökohtaisen tuloverotuksen analysointiin:

kuukausittainen analytiikka;
Henkilökohtaisen tuloverotuksen verokirjanpito;
Konsolidoitu 2-NDFL.

Jos ZUP-vero on jostain syystä laskettava uudelleen, käytä asiakirjaa "Yksilöiden tuloveron uudelleenlaskenta", joka sijaitsee "Verot ja maksut" -valikossa. Tässä vero lasketaan uudelleen tässä mainitun verokauden alusta.

Kuva 8

1C ZUP:ssa tarkasteltavan verotyypin kirjanpidon säätämiseksi käytetään erityistä asiakirjaa "Henkilötuloveron kirjanpitotoiminto". Sen avulla voit muokata verorekisterejä:

Vähennykset tarjotaan DO:n ilmoituksen jälkeen;
Tavalliset ja sosiaaliset vähennykset;
Veroasiamiesten/veronmaksajien laskelmat henkilökohtaisen tuloveron budjetilla;
Tulolaskenta henkilökohtaisen tuloveron laskennassa.

Vakiovähennykset syötetään järjestelmään asiakirjalla ”Henkilökohtaisen tuloverovähennyshakemus”. Vakiovähennysten laskentamenettely on asetettu organisaation kortin laskentaperiaatteiden asetuksiin: omaisuus - "Vähennysoikeusilmoituksesta ilmoituksessa", ammattimainen - "Valmistetun työn vastaanottotodistus", "Tekijän tilaus". sopimus”.

Jos työntekijän vero on ylivähennetty, se lasketaan kuluvalla kaudella "miinus". Jos kuluvan kuukauden kokonaissumma työntekijälle on negatiivinen, sitä ei pidätetä eikä sitä hyväksytä tulevia maksuja vastaan. Selvitysasiakirjoissa kuittauksen henkilökohtainen tulovero näkyy "Maksuoikaisut"-välilehdellä. Seuraavalla kaudella järjestelmä alentaa lähdeveroa automaattisesti oikaisun määrällä, mutta voit myös palauttaa veron käyttämällä "Palautus".

Henkilön tuloveron oikea kirjanpito järjestelmässä riippuu siitä, että osasto-/organisaatiokortissa on suoritettu oikein veroviranomainen. Rekisteröitymisen yhteydessä ZUP:iin kerätään asiaankuuluvat raportit. Tulon antamisen määräajan perusteella lasketaan siirtopäivämäärä, joka näkyy rekistereissä kirjauksen yhteydessä.

Tuloveron muodostus ja laskeminen on tärkeä asia palkanmaksussa. Tässä toiminnossa on monia vivahteita, jotka sinun on muistettava työskennellessään 1C: ssä.

Kuinka muodostaa oikein henkilökohtainen tulovero ja laskea onnistuneesti työntekijän palkka 1C:ssä - tarkastelemme tätä artikkelissa.

Henkilön tuloveron laskenta 1C:ssä

Ennen kuin voit laskea palkkasummaa, sinun on palkattava työntekijä. Tämä tehdään erityisellä asiakirjalla.Tämän asiakirjan luomiseksi sinun on seurattava polkua"Dokumentointi" — "HR-kirjanpito" — “ Rekrytointi" ja muotoile se.

Kun klikkasit"Luoda"Avautuu asiakirja, jossa sinun on ilmoitettava organisaatio ja vastuuhenkilö. Välilehden taulukkoosassa"Sammitukset"on tarpeen ilmoittaa työntekijä, hänen määränsä ja maksulaji.

Välilehdellä "Kirjanpito"Kirjanpidon ja verokirjanpidon perustaminen sijaitsee.

Tärkeä! Välilehdelle on ilmoitettava henkilökohtaisen tuloveron tyyppi"Henkilökohtaisen tuloveron tyyppi." Veron määrä lasketaan tämän tyypin mukaan.

Henkilökohtaisen tuloveron muodostus

1C-ohjelmassa on erityinen asiakirja"Palkkalaskenta organisaation työntekijöille" . Se on universaali ja suunniteltu yksinkertaistamaan työtäsi palkanlaskennassa. Luodaksesi tämän asiakirjan, sinun on seurattava polkua"Dokumentointi" — "Organisaatioiden palkkojen laskenta" — "Palkkalaskenta organisaation työntekijöille."

Tähän asiakirjaan on täytettävä organisaatio, jaosto, vastuuhenkilö, tositteiden uudelleenlaskenta ja palkankertymäpäivä.

Muistutetaan, että ennen palkkatositteen luomista on ensin laadittava rekrytointiasiakirja, menetelmät palkkojen ja peruskertymien heijastamiseksi organisaatiossa.Luo tarvittaessa henkilökohtaisia tuloveroetuja 1C:ssä.

Jos sinun on laskettava palkkasi automaattisesti, napsauta -painiketta"Täytä ja laske kaikki" . Tämä toiminto suorittaa tarvittavat laskelmat ja maksaa palkat työntekijöille koko organisaatiossa.

Mukavuuden vuoksi 1C on ottanut käyttöön mahdollisuuden täyttää jokainen välilehti erikseen. Jos työntekijän on esimerkiksi laskettava tiedot uudelleen vain yhden välilehden osalta.

Seuraava vaihe on ottaa huomioon kaikki siirto- ja vähennyskirjaukset. Tätä varten luodaan asiakirja"Palkojen heijastus säännellyssä kirjanpidossa" . Löydät tämän asiakirjan seuraamalla polkua"Asiakirjat" - "Organisaatioiden palkkojen laskenta" - "Palkkojen heijastus säännellyssä kirjanpidossa."

Asevelvollisuuden ja henkilötuloveron erotus tilin 663 mukaan

Sotilasmaksua käytetään jo aktiivisesti 1C:ssä. Mutta kollegoilla on edelleen ongelmia veropäivitysten käyttöönotossa.

Yksi artikkeleista käsittelee