Komposisyon at istraktura ng mga item, asset at pananagutan ng balanse ng bangko. Ano ang mga asset ng bangko?

Mga asset ng bangko, komposisyon ng mga asset ng pagbabangko

Ang mga asset ng bangko ay mga bagay o mapagkukunan kung saan namumuhunan ang isang institusyong pampinansyal ng mga pondong magagamit nito. Ang layunin ng kanilang pagkuha ay upang kumita sa kasalukuyan o sa hinaharap.

Ang mga ari-arian ng bangko ay may halaga sa pananalapi at kinakailangang makikita sa balanse, at ang kabuuang halaga ng mga ari-arian ay isa sa pinakamahalagang tagapagpahiwatig ng mga aktibidad ng bangko. Hindi nakakagulat na batay sa parameter na ito na ang karamihan sa mga sikat at pinakakilalang rating ng mga organisasyon ng kredito ay pinagsama-sama.

Komposisyon ng mga asset ng bangko at mga mapagkukunan ng kanilang pagbuo

Kadalasan, ang mga asset ng bangko ay nahahati sa 4 na grupo. Kasama sa numerong ito ang:

1. Cash sa kamay. Kasama sa kategoryang ito hindi lamang ang mga pondo na direktang nasa cash desk, kundi pati na rin ang mga balanse sa mga account sa Central Bank at iba pang mga bangko, pati na rin ang mga reserba ng organisasyon na inilagay sa Central Bank. Ang mga ari-arian ng grupong ito ay hindi nagdadala ng tubo sa bangko.
2. Inisyu. Ang pinaka kumikita at sa parehong oras ay mapanganib na bahagi ng mga asset. Kabilang dito ang mga pautang sa mga indibidwal at kliyente ng korporasyon. Ang kanilang ratio ay pangunahing tinutukoy ng mga detalye ng bangko at ang pangunahing pokus ng trabaho nito.
3. . Kadalasan, sa ganitong sitwasyon ay pinag-uusapan natin ang mga securities o foreign currency. Ang kakayahang kumita ng mga instrumento sa pananalapi na ito ay nakasalalay sa maraming mga kadahilanan, ang pangunahing mga ito ay ang literacy ng mga tagapamahala ng pamumuhunan at ang pangkalahatang sitwasyon sa merkado.
4. Iba pang mga asset. Kasama sa mga ito ang mga fixed asset, iba't ibang nasasalat na asset na pag-aari ng bangko, pati na rin ang mga hindi nasasalat na asset. Ang pangkat ng mga asset na ito ay maaari lamang kumita kung ibebenta ang mga ito.

Basahin din:

Mga function ng mga bangko

Gumagamit ang bangko ng ilang mapagkukunan ng financing upang makakuha ng mga asset. Ang pangunahing isa sa karamihan ng mga kaso ay ang mga pondo ng mga depositor at iba pang mga kliyente ng bangko na inilagay sa mga account nito. Bilang karagdagan, ang sariling kapital ay maaaring gamitin para sa pagbili, pati na rin ang mga mapagkukunan na nakuha sa interbank loan market. Ang isa pang pinagmumulan ng financing ay kadalasang ang pag-isyu ng bangko ng sarili nitong mga bono at iba pang mga mahalagang papel.

Sa pagsasagawa, maraming pamantayan ang ginagamit nang sabay-sabay upang pag-uri-uriin ang mga asset ng bangko. Malinaw na ipinapakita nito ang kahalagahan ng parameter na isinasaalang-alang para sa pagtatasa ng kalagayang pinansyal at tagumpay ng anumang bangko. Kadalasan, ang mga asset ay nakikilala sa pamamagitan ng pagkatubig, panahon ng paglalagay, antas ng panganib, layunin at antas ng kakayahang kumita. Maipapayo na isaalang-alang ang ilan sa mga ito nang mas detalyado.

Pagkatubig

Ang pinaka-madalas na ginagamit na parameter para sa pag-uuri ay pagkatubig. Sa batayan na ito, ang mga sumusunod na uri ng mga asset ay nakikilala:

• lubos na likido. Ang pera, mga balanse sa bank account, at mga deposito sa oras ay pinakamabilis na na-convert sa cash;
• likido. Ang panahon para sa pagtupad sa mga naturang obligasyon, halimbawa, mga pautang o pagbabayad sa isang bank account, ay hindi dapat lumampas sa 30 araw;
• na may pangmatagalang pagkatubig. Kasama sa kategoryang ito ng mga asset ang mga pautang na may kapanahunan na higit sa 1 taon, pati na rin ang mga deposito ng bangko mismo na binuksan sa iba pang mga institusyong pampinansyal na may katulad na tagal;
• mababang likido. Ang ganitong mga pag-aari ay madalas na tinatawag na may problema o masama. Kabilang dito ang: overdue, masama at hindi secure na utang, pati na rin ang pangmatagalan at mapanganib na pamumuhunan.

Kadalasan, kapag tinatasa ang pagganap ng isang institusyong pinansyal, ang diin ay sa taunang kita. Ngunit ang tagapagpahiwatig na ito ay talagang hindi makapagbibigay ng mabilis na pagtatasa ng aktibidad.

Ang pag-uulat ng isang institusyon ng kredito ay may sariling mga katangian. Ang mga pananagutan at ari-arian ng bangko ay lumilitaw sa balanse habang bumababa ang pagkatubig. Ito ay isa sa mga mahalagang tagapagpahiwatig na maaari at dapat mong matukoy ang iyong sarili.

Paano mabilis na matukoy ang pagiging epektibo ng mga aktibidad ng isang bangko

Kapag sinusuri ang mga pahayag sa pananalapi, kailangan mong bigyang pansin ang mga sumusunod na tagapagpahiwatig:

• pagbabago sa kabuuang kita ng bangko;
• ratio ng reserba at portfolio ng pautang;
• antas ng pagkatubig.

Ang mga net asset ng bangko ay ang pagkakaiba sa pagitan ng lahat ng asset at liabilities. Maaaring ibenta ng institusyong pampinansyal ang bahagi ng mga ito sa isang pinababang halaga upang mapataas ang kita. Ngunit magkakaroon ito ng negatibong epekto sa antas ng mga net asset. Ang ratio ng mga reserba sa portfolio ng pautang ay nagpapakita kung gaano katagal maaaring masakop ng isang bangko ang mga pagkalugi nang mag-isa.

Ang pagkatubig ay tinutukoy ng kakayahan ng isang institusyong pinansyal na tuparin ang mga obligasyon nito sa isang napapanahong paraan at buo. Ang kakulangan ng mga pondo ay maaaring humantong sa kawalan ng utang, at ang kanilang labis na halaga ay nagpapahiwatig na ang isang malaking masa ng pera ay hindi gumagana. Gamit ang data mula sa mga financial statement, maaari mong kalkulahin ang mga net liquidity gaps, at pagkatapos ay gumawa ng mga desisyon batay sa data na ito.

Mga asset ng bangko

Ang balanse ng bangko ay nahahati sa mga pondo at mga mapagkukunan ng kanilang pagbuo. Ang mga asset ng komersyal na bangko ay mga item ng ari-arian na may halaga sa pera. Nahahati sila sa mga grupo ayon sa antas ng pagkatubig at kakayahang kumita. Kung mas maraming pera ang naiipon ng isang asset, mas mababa ang likido nito. Kabilang sa mga ari-arian ng bangko ang: cash, kasama ang mga account sa KB at Central Bank; pamumuhunan; mga pautang; pera.

Ang unang grupo ay ginagamit para sa pagpapalitan ng mga deposito, pagbibigay ng mga pautang, at pagsasagawa ng mga pag-aayos. Ang item na ito ay ang pinaka-likido para sa bangko, ngunit hindi gaanong kumikita. Samakatuwid, sinusubukan ng pamamahala na panatilihin ito sa isang medyo mababang antas. Upang matugunan ang pangangailangan para sa cash, kailangan ang mga pamumuhunan ng kapital sa Bangko Sentral. Ang grupong ito ay nagbibigay ng mababang kita ngunit madaling ma-convert sa cash.

Mahigit sa kalahati ng kabuuang halaga ng lahat ng asset ay nagmumula sa mga pautang. Ang kanilang antas ng pagkatubig ay nakasalalay sa tiyempo, mga layunin at nanghihiram.

Para sa pinuno ng isang institusyon ng kredito, ang gawain ay upang makabuo ng mataas na kita habang sabay na natutugunan ang mga pangangailangan ng mga kliyente.

Samakatuwid, ang pagkatubig ng isang indibidwal na transaksyon ay hindi mahalaga. May isa pang feature ang mga asset ng bangko - malaking bahagi ng financial claims at maliit na halaga ng fixed asset. Ang kanilang bahagi ay hindi dapat lumampas sa 10% ng kabuuang halaga.

Tinutukoy ng ilang eksperto ang isa pang grupo - mga hindi pangunahing asset ng mga bangko - pag-aari ng mga institusyon ng kredito na hindi ginagamit upang isagawa ang kanilang pangunahing aktibidad. Ang mga ito ay madalas na nakikilala sa panahon ng proseso ng muling pag-aayos. Sa kaso ng mga bangko, kabilang dito ang pakikilahok sa equity sa enterprise.

Mga pananagutan ng mga bangko

Ang mga pananagutan ay ang mga pinagmumulan ng mga pondo ng bangko na ipinahayag sa pera. Parehong ang kakayahan ng isang institusyong pampinansyal upang matiyak ang makatwirang paglalaan ng mga pondo at ang halaga ng kita na natanggap ay nakasalalay sa tiyempo ng pagkahumaling at ang halaga ng mga tagapagpahiwatig na ito. Ang pangunahing pinagmumulan ng financing ay mga deposito, mga asset ng sentral na bangko, naakit na mga pautang, mga interbank na panandaliang pautang, mga bono, mga pondo sa mga account sa ibang mga organisasyon. Sa mga Bangko Sentral ng iba't ibang bansa, ang mga pamantayan para sa ratio ng sarili at hiniram na mga pondo ay mula 1:10 hanggang 1:100.

Ang mga ari-arian at pananagutan ng bangko ay kumikilos bilang isang tagapamagitan, na umaakit ng pansamantalang magagamit na mga pondo at inilalagay ang mga ito sa mga entidad ng negosyo na kailangang tustusan ang proseso ng produksyon. Ang pangunahing gawain ng isang modernong komersyal na bangko ay upang magbigay ng iba't ibang uri ng mga pautang. Upang matiyak ito, kinakailangan upang: makaakit ng mga pondo mula sa iba't ibang mga mapagkukunan, magsagawa ng mga cash settlement at mga transaksyon para sa pagbili at pagbebenta ng pera, iba't ibang mga aktibo at passive na operasyon.

Pamamahala

Ang proseso ng pamamahala ng asset-liability (ALM) ay binubuo ng pagbabalangkas ng mga estratehiya at pagpapatupad ng mga aktibidad na naglalayong mapabuti ang istraktura ng balanse. Tinitingnan ng mga bangko ang mga portfolio ng kapital, mga ari-arian at mga pananagutan bilang isang koleksyon ng mga pondo na naglalayong makamit ang isang karaniwang layunin.

Kasama sa ALM ang pagsasaayos ng mga panganib ng mga rate ng interes, pagkatubig, mga mapagkukunan ng financing at mga direksyon para sa paggamit ng mga pondo. Ngayon, ang isang mahusay na itinatag na sistema ng pamamahala ay ang pinaka-epektibong paraan upang pamahalaan ang mga bureaus ng disenyo.

Pamamahala ng Asset

Ang diskarte na ito ay ginamit hanggang sa 60s ng huling siglo, nang ang mga banker ay naniniwala na sila mismo ay hindi makontrol ang dami ng mga pananagutan at kapital.

Ang laki ng mga item na ito ng kita ay nakasalalay lamang sa pagnanais ng mga kliyente na mamuhunan ng pera sa bangko. Ang mga aktibidad ng pamamahala ay naglalayon sa pinakamainam na paglalaan ng mga ari-arian.

Ang pagkatubig ay ibinigay ng malaking halaga ng cash at panandaliang pautang.

Ngunit sa isang hindi matatag na sitwasyon sa ekonomiya, kapag ang ilang mga pautang ay nangangailangan ng restructuring, ito ay kinakailangan upang maghanap ng mga bagong mapagkukunan ng mga pondo. Ang diskarte na ito ay hindi nagdala ng malaking kita.

Regulasyon sa pananagutan

Noong 1960s at 1970s, ang mga bangko ay nahaharap sa mabilis na pagtaas ng mga rate ng interes. Ang mga tagabangko ay nagsimulang maghanap ng mga bagong mapagkukunan. Ang muling pagsasaayos ng mga pananagutan ay pinapayagan upang madagdagan ang kita at kapital. Ang pag-regulate ng ratio sa pagitan ng mga laki ng mga deposito ay naging posible upang magbigay ng mga pangmatagalang pautang.

Ang mga asset at pananagutan ng bangko ay nangangailangan ng sabay na regulasyon. Ngunit apatnapung taon na ang nakalilipas, ang mga pinuno ng mga institusyon ng kredito ay nakikilala sa pagitan ng dalawang lugar na ito. Ang mga departamentong kasangkot sa pagpapakilos ng mga pondo ay walang ideya kung saan ito gagamitin. Ang gawain ay isinagawa ayon sa prinsipyong "mas marami, mas mabuti."

Ang pamamaraang ito ay nagaganap sa panahon ng pagbawi ng ekonomiya, kapag tumaas ang pangangailangan para sa mga mapagkukunan ng kredito. Ngunit sa panahon ng recession, maaari itong magdulot ng pinsala sa isang institusyong pinansyal. Ang bentahe ng diskarte ay ang kakayahang madagdagan ang kita, kontrolin ang mga gastos at hulaan ang pangangailangan para sa mga likidong pondo.

Balanseng UAP

Ngayon, isang balanseng diskarte ang namamayani sa pagsasanay sa mundo. Ang mga ari-arian ng bangko at mga pananagutan nito ay isinasaalang-alang bilang isang buo. Ang pangunahing gawain ng manager ay kontrolin ang volume, istraktura, kita at mga gastos ng bawat portfolio. Ang ideya ng isang balanseng ALM ay ang presyo ng bawat operasyon ay dapat sumaklaw sa mga gastos sa pagpapatupad nito. Ang lahat ng kita sa bangko ay hindi na nabuo ng mga asset lamang. Ang mga pananagutan ay maaari ring magdala ng kita.

Mga Bentahe ng UAP:

• pag-maximize ng kita na may katanggap-tanggap na antas ng panganib;
• tumpak na pagpapasiya ng pangangailangan para sa mga likidong pondo.

Mga kondisyon para sa paggamit ng diskarte:

• ang kakayahang pinakatumpak na mahulaan ang direksyon, laki at bilis ng mga pagbabago sa mga rate ng interes;
• isang malaking bilang ng mga kumplikadong pamamaraan ng pagkalkula;
• pagkakaroon ng mataas na kwalipikadong mga tagapamahala ng bangko.

Sa mga bansang may mataas na inflation, hindi matatag na sitwasyong pang-ekonomiya o pampulitika, halos imposible itong gawin.

Buod

Ang sabay-sabay at balanseng pamamahala ng mga ari-arian at pananagutan ng bangko ay nagpapahintulot sa amin na i-maximize ang mga kita at bawasan ang mga gastos.

Kasama sa konsepto ng mga asset ng bangko ang lahat ng ari-arian ng organisasyon, simula sa naipon na pananalapi at nagtatapos sa mga account na maaaring tanggapin. Ang pagiging tiyak ng gawain ng mga komersyal na institusyon na nagpapatakbo sa merkado ng mga serbisyo sa pananalapi ay itinuturing na isang malaking bilang ng mga natanggap ng iba't ibang uri, na ibinibigay sa anyo ng mga pautang at iba pang mga uri.

Ang mga ari-arian ng bangko ay

• ari-arian na pag-aari ng isang komersyal na organisasyon;
• mga pondo ng depositor na ginagamit upang kumita;
• sariling kapital ng bangko.

Lumalaki ang mga ari-arian ng bangko salamat sa mga aktibidad na naglalayong maglagay ng mga hiniram at sariling pondo, at higit na partikular, sa pamamagitan ng mga pagpapatakbo ng pamumuhunan at pagpapautang. Ang pangunahing criterion para sa kalidad ng isang banking asset ay ang tubo na dulot nito.

Karaniwang kinabibilangan ng mga asset sa pagbabangko ang real estate, mga mahalagang papel, pamumuhunan, mga pautang, pati na rin ang lahat ng iba pang bagay na maaaring pahalagahan sa mga tuntunin ng pera.

Mga asset ng mga bangko ng Russia

Hindi ito ang pinakamagandang oras para sa mga asset ng mga domestic na bangko ngayon. Noong 2015, ang pagbaba ng paglago ng asset sa sistema ng pagbabangko ng Russia sa kabuuan ay naobserbahan sa ilang quarters sa isang hilera. At bagama't medyo bumagal ang prosesong ito kamakailan, napakakaunti pa rin ang mga dahilan para sa optimismo.

Mula Abril hanggang Hunyo, ang rate ng pagbaba sa mga asset ng mga bangko ay naitala sa 1.3%, na medyo mas kaaya-aya kaysa sa 4.1% na halaga para sa unang quarter. Kasabay nito, ang pagtaas sa ikalawang quarter sa nakaraang apat na taon ay may average na 5%.

Pagsusuri ng mga asset ng bangko

Ang partikular na interes ay ang katotohanan na ang pinakamasamang dinamika ng paglago ng asset ay ipinakita ng pinakamalaking mga bangko sa Russia. Sa ikalawang quarter ng 2015, ang mga institusyong kasama sa TOP 10 na rating ay nagpakita ng pagbaba sa mga asset ng 1.9%, habang ang natitirang 760 na mga bangko ay nawala lamang ng 0.1% ng kanilang mga asset. Noong Hulyo 1, 2015, ang mga pangunahing manlalaro sa sektor ng pagbabangko ay mayroong 65.3% ng mga asset ng buong sistema ng pagbabangko ng Russian Federation sa kanilang pagtatapon, habang sa simula ng taon ang halagang ito ay 66.1%. Sa kabila ng negatibong takbo ng dinamika sa nakalipas na ilang taon, ang pinakamalaking mga bangko sa bansa ay nagpakita ng matatag na pagtaas sa mga asset.

Pagbebenta ng mga asset ng bangko

Dahil sa krisis sa ekonomiya ng Russia, pinipigilan ng ilang dayuhang bangko ang kanilang mga aktibidad sa ating estado. Ayon sa Bloomberg, ito mismo ang ginawa ng Royal Bank of Scotland. Ang transaksyon para sa pagbili ng mga asset na ibinebenta ngayon ay naganap hindi pa katagal. Noong 2007, ang mga ari-arian sa Russian Federation ay nakuha ng Royal Bank of Scotland sa pamamagitan ng pagkuha ng Dutch bank AbnAmro kasabay ng Banco Santander at ang kumpanya ng Fortis. Ang halaga ng mga ari-arian noong panahong iyon ay $2.5 bilyon. Opisyal na kinumpirma ng mga kinatawan ng Royal Bank of Scotland ang impormasyong natanggap. Ngayon, plano ng institusyong pinansyal na paigtingin ang mga aktibidad nito sa Kanlurang Europa.

Mga asset sa pananalapi ng bangko

Ang mga financial asset ng bangko ay hindi kasama ang mga kagamitan, gusali, lupa at iba pang pisikal na asset, i.e. tinatawag na tangible assets. Ang kategorya ay nabuo sa pamamagitan ng mga rights-claim, cash, pati na rin ang mga securities sa anyo ng mga share, bond, bill at iba pang mga dokumento na nagpapatunay sa pagmamay-ari ng isang pinansyal o pisikal na asset ng isang legal na entity.

Ang pangkat ng mga karapatan at paghahabol na nauunawaan sa ilalim ng terminong mga asset na pinansyal ay kinabibilangan ng mga obligasyon sa utang na panlabas at panloob na katangian ng mga kumpanya, indibidwal at estado. Karaniwang kasama sa kategoryang ito ang mga opsyon, derivatives at share ng mga institusyong pinansyal.

Payo mula sa Sravni.ru: Ang pagtaas o pagbaba sa mga ari-arian ng sistema ng pagbabangko ng estado ay isang tagapagpahiwatig ng estado ng ekonomiya ng buong bansa. Ang maingat na pagsubaybay sa estado ng mga asset ng mga kumpanya sa sektor ng pananalapi ay tumutulong sa mga analyst at ekonomista na gumawa ng mas tumpak na mga hula, at ang mga mangangalakal at broker ay gumawa ng mga tamang desisyon kapag nagtatrabaho sa mga pamilihang pinansyal.

Ang pag-aaral ng istraktura ng balanse ng isang komersyal na bangko ay dapat magsimula sa mga pananagutan, na nagpapakilala sa mga mapagkukunan ng mga pondo, dahil ito ay mga passive na operasyon na higit na natukoy ang mga kondisyon, anyo at direksyon ng paggamit ng mga mapagkukunan ng bangko, i.e. komposisyon at istraktura ng mga asset. Kasabay nito, dapat tandaan na ang mga passive na operasyon ay may kasaysayan na gumaganap ng isang pangunahing at mapagpasyang papel na may kaugnayan sa mga aktibo, dahil ang isang kinakailangang kondisyon para sa pagsasagawa ng mga aktibong operasyon ay ang kasapatan ng mga pondo ng bangko na ipinahiwatig sa pananagutan.

Ang pangunahing mga item sa pananagutan sa balanse ng isang komersyal na bangko ay: kapital, mga reserba, ang balanse ng kita at pagkawala ng account at mga pondo na naaakit sa kasalukuyan, deposito, savings at iba pang mga account mula sa mga kliyente at mga koresponden na bangko. Kaya, ang panig ng pananagutan ng balanse ng bangko ay sumasalamin sa lahat ng mga mapagkukunan ng pagbuo ng mga mapagkukunan ng pagbabangko na naipon ng bangko para sa kapaki-pakinabang na paggamit.

Parehong ang sarili at hiniram na mapagkukunan ng bangko ay makikita sa correspondent account ng Bank of Russia No. 30102.

Ang mga pananagutan sa bangko ay maaaring nahahati sa dalawang grupo:

• · sariling kapital (at mga bagay na katumbas nito), na nakuha sa pamamagitan ng pangunahing isyu ng mga securities ng isang komersyal na bangko at mga pagbabawas mula sa mga kita na ginamit upang bumuo o magtaas ng mga pondo;
• · nakalikom at nanghiram ng mga pondong natanggap sa pamamagitan ng mga pagpapatakbo ng deposito sa bangko at mga pautang mula sa ibang mga legal na entity.

Ang mga passive na operasyon ay nagpapahintulot sa mga bangko na makaakit ng mga pondo na nasa sirkulasyon na. Ang mga bagong mapagkukunan ay nilikha ng sistema ng pagbabangko bilang resulta ng mga aktibong pagpapatakbo ng kredito.

Ang equity capital ng isang komersyal na bangko ay ang pinagmumulan ng mga mapagkukunang pinansyal ng bangko. Gamit ang kanilang sariling kapital, sinasaklaw ng mga bangko ang tungkol sa 12-20% ng kabuuang pangangailangan para sa mga mapagkukunan. Ang pangunahing elemento ng kapital ng bangko, o pinagbabatayan na kapital, ay dapat na binayaran na share capital at idineklarang reserba (Figure 1).

Ri.1. Komposisyon ng share capital ng bangko

Bilang karagdagan sa pangunahing kapital, ang pangkalahatang istraktura ng kapital ng bangko ay dapat ding maglaman ng mga karagdagang elemento, ang pagiging maaasahan nito ay medyo mas mababa.

Ang mga sariling pondo ng isang komersyal na bangko ay mga pondong pag-aari ng mismong bangko. Ang istraktura ng sariling mga pondo ay maaaring iharap tulad ng sumusunod:

1. Kapital at pondo ng bangko:

Awtorisadong kapital

Sariling pagbabahagi na binili mula sa mga shareholder

Dagdag kapital

Mga probisyon para sa posibleng pagkalugi sa pautang

2. Ipinagpaliban na kita:

Muling pagsusuri ng mga pondo sa dayuhang pera - positibong pagkakaiba

Muling pagsusuri ng mga mahalagang metal - isang positibong pagkakaiba.

3. Kita at tubo.

Ang mga pangunahing bagay ng equity ay binabayarang kapital at mga reserba. Ang isang espesyal na item ay labis na kapital. Sa ilang mga kaso, ang pinagmulan nito ay ang pagbebenta ng mga pagbabahagi ng bangko sa halagang lumampas sa par value, ibig sabihin. aktwal na kita.

Dapat tandaan na ang sariling mga pondo ng bangko ay maaaring bahagyang mamuhunan sa mga pangmatagalang asset (lupa, gusali, kagamitan) at, bilang karagdagan, ang iba't ibang mga reserba ay nilikha sa pamamagitan ng mga kontribusyon sa kapital ng bangko.

Ang mga asset at pananagutan ng balanse ng isang komersyal na bangko ay malapit na nauugnay sa isa't isa. Kapag pumapasok sa mga merkado ng kredito, bumibili o nagbebenta ng mga mahalagang papel, nagbibigay sa mga kliyente ng iba't ibang mga serbisyo, patuloy na sinusubaybayan ng mga bangko ang katayuan ng kanilang mga pananagutan, sinusubaybayan ang pagkakaroon ng mga libreng mapagkukunan, ang tiyempo ng mga deposito, at ang halaga ng naakit na kapital.

Gamit ang mga asset ng balanse ng isang komersyal na bangko, maaari mong subaybayan ang pamamahagi ng mga mapagkukunan ng bangko ayon sa uri ng operasyon. Ang mga aktibong operasyon ng bangko ay nahahati sa apat na grupo: cash; pamumuhunan sa mga securities; kredito; iba pang mga ari-arian.

Ang isang komersyal na bangko, sa anumang oras at sa unang kahilingan ng kliyente, ay obligadong bayaran siya nang buo o bahagi ng mga deposito na hawak sa mga demand na account. Kaugnay nito, ang cash desk ng bangko ay dapat palaging may tiyak na halaga ng pera.

Bilang karagdagan sa cash, ang mga komersyal na bangko ay kinakailangan na mapanatili ang ilang mga balanse sa kanilang mga account sa Bank of Russia upang matiyak ang pang-araw-araw na pagbabalanse ng mga clearing settlement sa ibang mga bangko.

Ang mga komersyal na bangko ay nagpapanatili ng isang tiyak na halaga ng mga treasury bill bilang isang reserbang insurance.

Ang treasury bill ay mga bill na inisyu ng treasury ng isang bansa na may maturity na 91 araw, na inisyu sa ilalim ng garantiya ng gobyerno.

Ang pangkat ng mga pagpapatakbo ng kredito ng mga aktibong operasyon ay kinabibilangan ng:

• 1. Mga pautang kapag hinihingi o may panandaliang paunang abiso ng pangangailangang bayaran ang mga ito.
• 2. Mga pautang sa kliyente at iba pang mga account. Sinasaklaw ng seksyong ito ang pangunahing pinagmumulan ng kabuuang kita ng bangko. Ang pangunahing bahagi ng mga pautang ay ginagamit para sa pagbuo at muling pagdadagdag ng kapital ng paggawa ng mga nanghihiram, pagpapahiram sa mga negosyo, organisasyon, pati na rin sa pagtatayo ng pabahay, atbp.

Kasama sa iba pang mga asset ang mga bahagi ng mga subsidiary, kumpanya ng sangay at kumpanya, ang halaga ng mga gusali ng bangko, kagamitan, atbp.

Upang kalkulahin ang kabuuang balanse para sa isang asset, gamitin ang sumusunod na pagpapangkat:

1. Pera

cash at tseke

mahahalagang metal at natural na gemstones.

2. Interbank settlements

mga correspondent account (kabilang ang mga correspondent account ng mga institusyon ng kredito sa Bank of Russia)

mga account ng mga institusyon ng kredito para sa iba pang mga transaksyon, kabilang ang mga kinakailangang reserba ng mga institusyon ng kredito na inilipat sa Bank of Russia

mga pag-aayos sa organisadong merkado ng mga mahalagang papel

mga securities settlement

• 3. Mga pautang at deposito sa pagitan ng bangko.
• 4. Mga operasyon sa mga kliyente

mga pondo sa mga account

ibinigay na mga pautang

overdue na utang sa mga ibinigay na pautang at iba pang inilagay na pondo

overdue na interes sa mga ibinigay na pautang at iba pang inilagay na pondo

iba pang inilagay na pondo.

5. Iba pang mga ari-arian

Mga settlement para sa mga indibidwal na transaksyon, kabilang ang: mga settlement sa mga kliyente para sa factoring, forfeiting na mga transaksyon, mga settlement na may currency at stock exchange

Mga pamumuhunan sa mga transaksyon sa pagpapaupa sa pananalapi.

6. Inilihis ang mga ari-arian.

mga may utang, kabilang ang: mga halagang hindi nakolekta ng bangko sa ilalim ng mga garantiya nito

pamumuhunan sa kapital

mga operasyon sa pagpapaupa

mga kinakailangan para sa mga letter of credit para sa mga dayuhang transaksyon

pamumuhunan

capitalized na mga asset, kabilang ang tangible investments at intangible investments

mga pamumuhunan sa pananalapi, kabilang ang mga direktang pamumuhunan sa pananalapi at mga pamumuhunan sa pananalapi ng portfolio

pamumuhunan at pagkuha ng mga paghahabol

paggamit ng kita.

Ang aktibidad ng negosyo ng mga bangko ay nasuri batay sa mga pangunahing lugar ng paggamit ng mga mapagkukunan ng bangko.

Pagsusuri ng komposisyon ng sheet ng balanse at ang istraktura ng mga asset at pananagutan nito gamit ang halimbawa ng balanse ng sheet ng OJSC BANK URALSIB www.bankuralsib.ru BANK URALSIB taunang ulat

	Pinagsama-samang Balance Sheet Item	Balanse ng balanse, libong rubles.	Rate ng paglago, %	Istraktura ng mga asset at pananagutan,%
Data sa petsa ng pag-uulat	Data mula sa kaukulang petsa ng pag-uulat ng nakaraang taon	Baguhin			pagbabago
	Cash
	Mga pondo ng mga institusyon ng kredito sa mga sentral na bangko
	Mga pondo sa Central Bank ng Russian Federation
	Mga kinakailangang reserba
	Mga pondo sa mga institusyon ng kredito
	Mga netong pamumuhunan sa mga mahalagang papel na sinusukat sa patas na halaga sa pamamagitan ng tubo o pagkawala
	Mga natitirang netong pautang
	Mga netong pamumuhunan sa mga securities at iba pang mga asset sa pananalapi na magagamit para sa pagbebenta
	Pamumuhunan sa isang kasama
	Mga netong pamumuhunan sa mga mahalagang papel na hawak hanggang sa kapanahunan
	Positibong reputasyon sa negosyo
	Mga fixed asset, intangible asset at imbentaryo
	Iba pang mga asset
	Kabuuang asset
II. Mga pananagutan
	Mga pautang, deposito at iba pang pondo ng sentral na bangko
	Mga pautang, deposito at iba pang mga pondo ng Central Bank ng Russian Federation
	Mga pondo mula sa mga institusyon ng kredito
	Mga pondo ng kliyente (mga non-credit na organisasyon)
	Mga deposito ng mga indibidwal
	Mga pananagutan sa pananalapi sa patas na halaga sa pamamagitan ng tubo o pagkawala
	Inilabas ang utang
	Iba pang mga obligasyon
	Mga probisyon para sa mga posibleng pagkalugi sa mga obligasyon sa kredito, iba pang posibleng pagkalugi at sa mga transaksyon sa mga residente ng mga offshore zone
	Kabuuang pananagutan
III. Mga mapagkukunan ng sariling pondo
	Mga pondo ng mga shareholder (mga kalahok)
	Nakarehistrong ordinaryong pagbabahagi at interes
	Mga rehistradong pagbabahagi ng kagustuhan
	Hindi rehistradong awtorisadong kapital ng mga non-joint-stock na organisasyon ng kredito
	Sariling pagbabahagi (shares) na binili mula sa mga shareholder (mga kalahok)
	Ibahagi ang premium
	Muling pagsusuri sa patas na halaga ng mga securities na magagamit para sa pagbebenta
	Muling pagsusuri ng mga fixed asset
	Muling pagsusuri ng mga ari-arian at pananagutan ng mga hindi residenteng miyembro ng grupo
	Mga napanatili na kita mula sa mga nakaraang taon (natuklasan ang mga pagkalugi mula sa mga nakaraang taon)
	Kita (pagkalugi) para sa panahon ng pag-uulat
	Kabuuang pinagkukunan ng sariling pondo ng grupo
	Bahagi ng maliliit na shareholder (mga kalahok)
	Bahagi ng mga pinagmumulan ng sariling pondo na pagmamay-ari ng maliliit na shareholder (mga kalahok)
	Kita (pagkalugi) para sa panahon ng pag-uulat na pagmamay-ari ng maliliit na shareholder (mga kalahok)
	Kabuuang pinagmumulan ng sariling pondo
IV. Mga pananagutan sa labas ng balanse
	Kabuuang pananagutan
	Hindi mababawi na obligasyon
	Nagbigay ng mga garantiya

Ang istraktura ng mga asset noong 2009 kumpara noong 2008 ay nanatiling halos hindi nagbabago. Ang unang lugar ay inookupahan din ng netong utang sa utang na 60.77% (2008 - 62.81%).

Ang isang makabuluhang bahagi ng mga ari-arian ay kabilang sa mga pondo ng mga institusyon ng kredito sa mga sentral na bangko - 8.09%, na tumaas nang malaki sa taon ng 20,142,592 libong rubles. Ngunit ang bahagi ng mga mahalagang papel ay nabawasan noong 2009, pangunahin dahil sa pagbaba ng mga netong pamumuhunan sa mga mahalagang papel na sinusukat sa patas na halaga sa pamamagitan ng kita o pagkawala ng 8.31%.

Sa taong ito, binawasan din ng Bangko ang mga kinakailangang reserba nito sa Bangko Sentral ng RUB 3,487,823 libo, na umabot sa 0.94% ng kabuuang mga ari-arian.

Ang istraktura ng mga pananagutan ay hindi rin sumailalim sa mga makabuluhang pagbabago. Ang pinakamalaking bahagi ng lahat ng mga pananagutan ay inookupahan ng mga pananagutan, na tumaas ng 2.19% at umabot sa 80,420,004 libong rubles, ito ay pinadali ng paglitaw ng mga pautang sa Central Bank sa halagang 55,925,425 libo sa taon ng pag-uulat. kuskusin. Ngunit ang mga account ng customer, bagama't bumaba ang mga ito ng 6.04%, ay nasa kalahati pa rin ng kabuuang pananagutan ng Bangko (52.77%).

Sa istraktura ng kapital, ang unang lugar ay inookupahan ng mga pondo ng mga shareholder at halagang 20,418,422 libong rubles. Bumaba ang kabuuang kapital kumpara sa nakaraang taon. Ito ay pinadali ng pagbawas sa reserba para sa muling pagsusuri ng mga seguridad na magagamit para sa pagbebenta mula 0 hanggang -3,011,465 libong rubles.

Ang kita ng bangko para sa taon ng pag-uulat ay umabot sa 2,182,302 libong rubles, na 447,364 libong rubles. mas mababa kaysa sa nakaraang taon.