Personlig inkomstskatt upplupna som innehållen i 1s komplex

Sedan 2011 har ett antal ändringar som införts i kapitel 23 i Ryska federationens skattelag genom federal lag nr 229-FZ av den 27 juli 2010 trätt i kraft. I synnerhet från och med 2011 är skatteombud skyldiga att föra personliga inkomstskatteregister i skattebokföringsregister, vars former föreslås utvecklas oberoende. I programmet "1C: Löner och personalhantering 8" (release 2.5.32) har skatteregisterformuläret redan implementerats. E.A. berättar om den nya blanketten och förändringar som rör redovisning och beräkning av personlig inkomstskatt. Gryanina, oberoende konsult.

punkt 1 i artikel 230 i Ryska federationens skattelag

Skattebelopp beräknat

Innehållen skatt

Skattebelopp överfört

.

I registret Beräkningar av skatteombud med personlig inkomstskattebudget Kommande Konsumtion Överföring av personlig inkomstskatt till budgeten.

Lista över dokument Överföring av personlig inkomstskatt till Ryska federationens budget kan anropas från menyn Skatter och avgifter -> Överföring av personlig inkomstskatt till Ryska federationens budget Skatter, paragraf Överföring av personlig inkomstskatt till Ryska federationens budget(se fig. 1).

Ris. 1

I dokumentets rubrik Överföring av personlig inkomstskatt till Ryska federationens budget

I tabelldelen Anställda Fyll i -> Individer

Fyll i -> Skattebelopp

När du lägger upp ett dokument Överföring av personlig inkomstskatt till Ryska federationens budget Beräkningar av skatteombud med personlig inkomstskattebudget.

Redovisning av överförda personliga inkomstskattebelopp för varje skattskyldig

Formen för skatteregistret för personlig inkomstskatt är inte reglerad i lag, men den nya versionen av punkt 1 i artikel 230 i Ryska federationens skattelag listar information som måste finnas i skatteregistret. Sammansättningen av denna information har utökats jämfört med uppgifterna i Form 1-NDFL, som användes tidigare. Särskilt nu måste skatteombud dessutom ta hänsyn till beloppen för personlig inkomstskatt som faktiskt överförts för varje individ, med angivande av överföringsdatum och detaljer om betalningsdokumentet. Detta belopp måste också anges i informationen om inkomster för individer i Form 2-NDFL för 2011. Sedan 2011 måste alltså skatteombud ta hänsyn till tre skattebelopp för varje individ:

Skattebelopp beräknat- hur mycket skatt som skulle innehållas från en individs inkomst;

Innehållen skatt- hur mycket skatt som faktiskt hölls inne vid utbetalning av inkomst till en individ;

Skattebelopp överfört- hur mycket skatt som faktiskt fördes över till budgetsystemet.

För att registrera beloppen för den överförda skatten i programmet "1C: Lön och personalhantering 8" har ett nytt dokument skapats Överföring av personlig inkomstskatt till Ryska federationens budget. För att registrera de belopp som är föremål för överföring och som faktiskt överförs till budgeten för varje individ - ett nytt ackumuleringsregister Beräkningar av skatteombud med personlig inkomstskattebudget.

I registret Beräkningar av skatteombud med personlig inkomstskattebudget med ett "+"-tecken (efter typ av rörelse Kommande) skattebeloppen som undanhållits från individer, med förbehåll för överföring till budgeten, reflekteras med ett "-"-tecken (efter typ av rörelse Konsumtion) - överförda skattebelopp. Saldot i registret visar hur mycket skatt som hållits från anställda, men som ännu inte har överförts till budgeten - det är dessa uppgifter som används för att automatiskt fylla i programdokumentet Överföring av personlig inkomstskatt till budgeten.

Observera att dokumentdatum och betalningsdatum inte får infalla tidigare än den första dagen i månaden efter faktureringsperioden.

Efter uppdatering av programversionen är det nödvändigt att registrera överföringen av personlig inkomstskatt i informationsdatabasen i förhållande till alla inkomster som tas emot av skattebetalare från och med 2011-01-01. Det rekommenderas att registrera personlig inkomstskatteöverföring vid betalning.

Lista över dokument Överföring av personlig inkomstskatt till Ryska federationens budget kan anropas från menyn Skatter och avgifter -> Överföring av personlig inkomstskatt till Ryska federationens budget eller från programmets skrivbord: bokmärke Skatter, paragraf Överföring av personlig inkomstskatt till Ryska federationens budget(se fig. 1).

Ris. 1

Personskatteöverföringar registreras separat i programmet för varje månad under skatteperioden, för varje skattesats och OKATO+KPP-kod.

I dokumentets rubrik Överföring av personlig inkomstskatt till Ryska federationens budget du bör ange: betalningsdatum, månaden för den skatteperiod för vilken skatten överfördes, uppgifter om betalningsordern för betalning av skatten, skattesatsen, vid separata avdelningar - ange OKATO/KPP-koden , och ange det totala beloppet för den överförda skatten med denna skattesats och kod OKATO/KPP.

I tabelldelen Anställda- ange hur mycket skatt som överfördes för varje specifik skattskyldig. Listan över anställda kan fyllas i automatiskt med kommando Fyll i -> Individer som fått inkomst. Listan kommer att inkludera alla individer för vilka skattebelopp för överföring är registrerade i programmet. Beloppet för varje individ kommer att beräknas genom proportionell fördelning av det totala beloppet som anges i dokumentets rubrik. Vid behov kan beloppen i tabelldelen justeras manuellt. Det totala skattebeloppet för alla skattskyldiga måste sammanfalla med det belopp som anges i dokumentets rubrik.

Om listan över anställda i dokumentet väljs manuellt, används kommandot för att fördela det totala skattebeloppet mellan anställda Fyll i -> Skattebelopp(gör att du kan fylla i skattebelopp utan att fylla på listan över individer).

När du lägger upp ett dokument Överföring av personlig inkomstskatt till Ryska federationens budget de i tabelldelen angivna beloppen av överförd skatt för varje individ antecknas i ackumuleringsregistret Beräkningar av skatteombud med personlig inkomstskattebudget.

Fördelningen görs i proportion till det skattebelopp som ska överföras för varje individ (saldo enligt ackumuleringsregistret Beräkningar av skatteombud med budget för personlig inkomstskatt). Till exempel, om, av någon anledning, endast 50 % av det totala beloppet för den personliga inkomstskatten som innehålls från anställda betalas till budgeten, kommer för varje individ att registreras en överföring av halva beloppet av den undanhållna skatten från honom.

Skattebokföringsregister för personlig inkomstskatt

För att sammanställa ett skatteredovisningsregister för personlig inkomstskatt har en ny rapport lagts till programmet Skattebokföringsregister för personlig inkomstskatt. Rapporten kan anropas med hjälp av undermenyn med samma namn Skatter och avgifter eller från bokmärken Skatter program på skrivbordet.

Med den här rapporten kan du generera skatteredovisningsregister för personlig inkomstskatt för den valda skatteperioden för alla anställda i organisationen på en gång eller endast för en utvald lista med individer.

Det personliga inkomstskatteregistret som implementeras i programmet uppfyller helt kraven för sammansättningen av information som anges i punkt 1 i artikel 230 i Ryska federationens skattelag. Låt oss komma ihåg att i enlighet med punkt 1 i artikel 230 i Ryska federationens skattelag måste skatteregistret innehålla information som möjliggör identifiering av skattebetalaren, typen av inkomst som betalas till skattebetalaren och skatteavdrag som tillhandahålls i enlighet med fastställda koder, inkomstbeloppet och datumet för deras betalning, skattebetalarens status, datum för källskatt och skatteöverföringar till Ryska federationens budgetsystem, detaljer om motsvarande betalningsdokument.

Registret innehåller 7 sektioner.

1 § innehåller uppgifter om skatteombudet.

2 § innehåller uppgifter om den skattskyldige (inkomsttagaren). Punkt 2.9 ger information om den skattskyldiges skattestatus i tabellform. För beteckning används samma skattebetalares statuskoder som för blankett 2-NDFL: 1 - skattemässigt inhemskt, 2 - icke-bosatt, 3 - högt kvalificerad utländsk specialist.

I 3 § ges information om en skattskyldigs rätt till schablonmässiga skatteavdrag. Dessa uppgifter fylls i utifrån de avdragsuppgifter som anges för individen i formuläret Ange uppgifter för personlig inkomstskatt(se fig. 2).

Ris. 2

I 4 § lämnas uppgifter om beräkningen av beskattningsunderlaget och personlig inkomstskatt. Sektion 4 bildas separat för varje OKATO/KPP-kod. Om en anställd under beskattningsperioden arbetat och erhållit inkomst i olika separata avdelningar, kommer registret över denna arbetstagare att innehålla flera sektioner 4. 4 § består av flera underavdelningar.

Underavsnitt Beräkning av personlig inkomstskatt med __% bildas separat för varje skattesats. I underavsnittet anges efter beskattningsperiodens månad koderna och beloppen för inkomst som den skattskyldige har erhållit, beloppet av den beskattningsbara inkomsten och beräknad skatt. För inkomster som beskattas med en skattesats på 13 % visas ytterligare en tabell med information om de skatteavdrag som faktiskt lämnats till den skattskyldige.

I underavsnitt Skatt beräknad, Skatt innehållen Och Skatt överförs Beloppen för beräknad, innehållen och överförd skatt anges i enlighet med skatteperiodens månad och skattesatser. En separat kolumn anger datumet för transaktionen: beräkning, avdrag, överföring av skatt. För beloppen för den överförda skatten visas dessutom detaljer om betalningsordern (se fig. 3).

Ris. 3

I 5 § anges de sammanlagda beloppen av skatteavdrag som faktiskt lämnats till den skattskyldige för beskattningsperioden som helhet. Informationen visas i samband med OKATO/KPP-koder och avdragskoder.

I avsnitt 6 anges de totala inkomst- och skattbeloppen baserat på skatteperiodens resultat, uppdelat på OKATO/KPP-koder och skattesatser.

I 7 § anges uppgifter om inlämnande av inkomstbevis för skattskyldig i blankett 2-NDFL.

Ändringar i beräkningen av personlig inkomstskatt relaterade till ändringar i Ryska federationens skattelag

Sedan 2011 har förfarandet för beräkning av personlig inkomstskatt för enskilda fall ändrats.

Nyligen 2011 beräknas skatt för att ge en anställd fastighetsavdrag. Ändringarna gäller den månad från vilken avdraget börjar gälla. I enlighet med den nya utgåvan av artikel 220 i Ryska federationens skattelagstiftning tillhandahålls fastighetsskatteavdrag för anställdas inkomster från och med den månad då den anställde lämnade in en ansökan om ett sådant avdrag. Tidigare har avdraget lämnats för inkomst från beskattningsperiodens början, oavsett i vilken månad arbetstagaren lämnat in ansökan. Vid beräkning av personlig inkomstskatt under månaden då ansökan lämnades in, räknade programmet om skatten från början av året, och det var möjligt att återföra eller kvitta inkomstskatten för tidigare månader. År 2011 genomförs inte skatteomräkning för månaderna 2011 före den månad då den anställde lämnade in ansökan.

Dessutom har förfarandet för beräkning av skatt när en anställd förvärvar status som en skatt bosatt i Ryska federationen ändrats. I enlighet med den nya utgåvan av artikel 231 i Ryska federationens skattelag utförs omräkning och återbetalning av skatt när en skattskyldig förvärvar status som skattemässigt bosatt av skatteinspektionen själv. Tidigare kunde skatteombudet räkna om och återbetala skatten i detta fall, så programmet räknade om skatten med en sats på 13 % för hela skatteperioden. År 2011, när en anställd förvärvar status som en skattemässigt bosatt i Ryska federationen, räknas inte skatten om från början av året, utan börjar beräknas med en hastighet på 13% från månaden för ändring av status.

Exempel på skatteberäkning för dessa fall diskuteras i ITS-referensboken "Underhåll av personalregister och uppgörelser med personal i 1C-program."

Ändring av beräkningen av personlig inkomstskatt relaterad till delsystemet för beräkning av personlig inkomstskatt

Låt oss notera ytterligare en förändring i programmet relaterat till delsystemet för beräkning av personlig inkomstskatt. Platsen där information om en anställds skattestatus anges har ändrats. Tidigare gjordes inmatning i form av att mata in uppgifter om en individs medborgarskap. Nu anges skattebetalarens status på en särskild sida i formuläret Ange uppgifter för personlig inkomstskatt(ringas från individens dataformulär med knappen Personlig inkomstskatt, eller från fältet Status katalog Anställda) - se fig. 4.

Kurser 1C 8.3 och 8.2 » Artiklar om 1C 8.3 » Utbildning 1C 8.2 Redovisning 2.0 » Eventuella personliga inkomstskattefel i 1C 8.3 och 8.2 - hur man hittar och korrigerar När man för register i 1C 8.3 och 8.2-programmen sedan 2016 är det viktigt att spåra överensstämmelsen mellan det faktiska datumet för mottagande av inkomst , som beaktas i inkomstredovisningsregistret (i ZUP 3.0, Redovisning 3.0 är detta ackumuleringsregistret Inkomstredovisning för beräkning av personlig inkomstskatt, i ZUP 2.5 - den personliga inkomstskatteackumuleringen register Uppgifter om inkomst) och den som är registrerad i skattebokföringsregistret (i ZUP 3.0 och Bokföring 3.0 är detta ackumuleringsregistret över skattebetalarnas avräkningar med budgeten för personlig inkomstskatt, i ZUP 2.5 – personliga inkomstskatteavräkningar med budget). Om det finns en desynkronisering mellan dem, kommer fel att uppstå i 1C-programmet vid beräkning av skatt.

Vissa användare av programmet 1s 8.3 har problem med personlig inkomstskatt. Och hur mår du?

Vi tittar på dess rörelse genom skattebokföringsregistret, som registrerar den faktiska innehållna skatten. Datum för mottagande av inkomst antecknas här som 2016-01-29 från skatteregistret. I blankett 6-NDFL kommer denna situation att se ut så här: datumet för faktisk mottagande av inkomst (rad 100) är 2016-01-29, och datumet för skatteinnehållning (rad 110) är 2016-01-28.

Det visade sig att vi dragit in skatt tidigare än vi samlat in inkomster, medan för inkomst i form av semesterersättning bör dessa två datum (inkomstmottagningsdatum och källskattedatum) sammanfalla. Men det är inte allt! Vid beräkning av löner försöker 1C-programmet korrigera personlig inkomstskatt och anpassa den. Därför återförs skatten från dagen för erhållande av inkomst den 29 januari 2016.
och periodiseras med samma belopp som den 28 januari 2016. Vidare, vid utbetalning av lön, bokförs den innehållna skatten på exakt samma sätt.

Personlig inkomstskatteredovisning i 1s 8.3 redovisning 3.0

Kontrollera att uppgifterna som öppnas är korrekt ifyllda, särskilt fliken "Typer av inkomstskatt". Vid behov kan du även sätta upp en lista över intjänade löner och avdrag. Gå tillbaka till löneinställningsformuläret och välj lämplig post i avsnittet "Löneberäkning".

Som regel, i en typisk konfigurationsleverans kommer det redan att finnas data där. Personlig inkomstskatt bokföringsverksamhet i 1C Personlig inkomstskatt periodiseras inte bara på löner utan också på semester, sjukskrivning och andra inkomster, med undantag för inkomster som föreskrivs i lag (till exempel barnomsorgsförmåner). Låt oss titta på personlig inkomstskatt i dokumentet "Löner". Den finns på fliken med samma namn i det här dokumentet.

Även här gäller avdrag. Efter inlägg ingår dessa uppgifter i inläggen. Skatten innehålls det datum då dokumentet bokförs. Den innehåller inte personlig inkomstskatt på andra inkomster, såsom sjukskrivning, semester och utdelning.

Den beräknade personliga inkomstskatten är inte lika med innehållen

Viktig

Var försiktig! I programmet 1C Accounting 3.0 är detta särskilt viktigt, eftersom den innehållna personliga inkomstskatten inte visas i arket, det vill säga att vi inte observerar eller ser fel i själva formuläret på skärmen. Men om du tittar på registret kan du spåra ett sådant ögonblick. Därför, i 1C Accounting 3.0-programmet, när du betalar ut löner, titta och kontrollera hur den innehållna personliga inkomstskatten registrerades, se rörelsen i registret "Beräkningar av skattebetalare med budgeten för personlig inkomstskatt."

Möjliga fel i mellanbetalningsdokument med exemplet 1C 8.2 ZUP 2.5 När det gäller programmet 1C ZUP 2.5, i den aktuella utgåvan påverkar inte datumet för dokumentet, till exempel "Semester", på något sätt beräkningen av innehållen personlig inkomst beskatta. Låt oss till exempel ta en semesterintjäning med ett planerat betalningsdatum 2016-01-28 och ändra dokumentdatumet till 2016-01-30. Efter det kommer vi att lägga om löneutbetalningsbladet. Låt oss se rörelsen enligt registren.

Problem med personlig inkomstskatt

Använd för detta ändamål "Personlig skatteredovisning". I menyn "Löner och personal", välj "Alla personliga inkomstskattedokument". I listformuläret som öppnas skapar du ett nytt dokument med typen av operation "Personligtion". Huvudregistret för skatteredovisning för personlig inkomstskatt i 1C 8.3 är ackumuleringsregistret "Beräkningar av skattebetalare med budget för personlig inkomstskatt".

Uppmärksamhet

Rapportering De mest använda rapporteringsdokumenten för personlig inkomstskatt är: "2-NDFL" och "6-NDFL". De finns i menyn "Löner och personal". 2-NDFL-certifikatet är bara nödvändigt för att få information och överföra den antingen till en anställd eller till Federal Tax Service. Bildandet av 6-NDFL avser regulatorisk rapportering och lämnas in varje kvartal.

Fyllning sker automatiskt. Kontroll av riktigheten av intäktsskatten Om upplupen och innehållen personlig inkomstskatt i 1C 8.3 inte stämmer överens, kan du hitta fel med en universell rapport.

Eventuella personliga inkomstskattefel i 1s 8.3 och 8.2 - hur man hittar och åtgärdar

Personskatt, i fönstret som öppnas markerar jag kryssrutan ”Justera personlig inkomstskatt”, avmarkerar kryssrutan ”Justera personlig inkomstskatt”, varefter den automatiskt räknas om korrekt. Andra jamben. Jag skapar en 2-personlig inkomstskatt för mig själv. Alla bonusar under kod 2002 faller på betalningsdatum. De är en del av våra löner, månadsvis och i enlighet med brevet från Federal Tax Service daterat den 10 oktober 2017.

N ГД-4-11/ (...datumet för faktisk mottagande av inkomst i form av bonusar, som är en integrerad del av ersättningen och som betalas i enlighet med anställningsavtalet och det ersättningssystem som antagits i organisationen baserat på den bestämmelserna i Ryska federationens arbetslagstiftning, i enlighet med punkt 2 i artikel 223 i koden, erkänner den sista dagen i månaden för vilken skattebetalaren intjänades den specificerade inkomsten i enlighet med anställningsavtalet (kontraktet)); datumet inkomsten ska vara den sista dagen i intjänandemånaden.
Gennady ObGES För säkerhets skull, låt mig förtydliga - överfördes dokumenten (inklusive de som inte var ifyllda), stängdes månaderna på nytt? Tja, hur man svarar på detta kan baseras på skärmdumpen och frånvaron av ens minimal information Programmerare-psykoterapeut 1C. Jag bestämmer - jag ska konsultera, återställa-installera-överföring-synkronisera, ställa in, undervisa (van eller avvänjad) , övertygad eller avskräckt). Eller jag ska prata, lyssna, välsigna, bekänna en efter en Med fjärrstyrt dygnet runt azav Troligtvis på grund av den senaste uppdateringen. Efter det började något liknande hända mig. Tillagt: 19 januari 2018, 10:28 Ja, det stämmer.
Jag rullade tillbaka till säkerhetskopian innan uppdateringen, allt är bra. Slutsats.
Detta datum finns med i inkomstregistret. Skattebokföringsregistret 1C 8.2 inkluderar datumet från tabelldelen för personlig inkomstskatt, som vi ser på fliken "Betalning" i dokumentet "Intjäning av semester för anställda i organisationer." Datumet här har inte ändrats, men kvarstår 2016-01-29. För att även detta datum ska ändras behöver vi antingen räkna om dokumentet helt eller bara räkna om den personliga inkomstskatten. Om omräkning är oönskad eller omöjlig av någon anledning, kan datumet justeras manuellt.

Låt oss simulera en situation där vi har en diskrepans i datumen för mottagandet av inkomst och bokför dokumentet. Nu ska vi visa vilka misstag detta är kantat av i framtiden. Vi tittar i registren för att se om det finns en diskrepans. I vårt inkomstregister ingår datum 2016-01-28.

Den infördes i skatteregistret den 29 januari 2016. Då betalar vi ut semesterersättning. Vi lämnar in handlingen för betalning.
I de allmänna inställningarna, ange att löne- och personalregister kommer att förvaras i detta program. Annars kommer resten av inställningarna helt enkelt inte att visas. Klicka sedan på hyperlänken "Procedur för löneredovisning".

I listformuläret väljer du raden som motsvarar den organisation vars inställningar du gör. Motsvarande formulär öppnas framför dig. Välj "Ställa in skatter och rapporter" längst ned i den. I fönstret som öppnas, gå till avsnittet "Personlig inkomstskatt" och ange hur dessa avdrag kommer att tillämpas på dig.

Gå sedan till avsnittet "Försäkringspremier" och justera dessa inställningar. Låt oss nu gå vidare till att ställa in de typer av inkomster och avdrag som används vid beräkning av personlig inkomstskatt. För att göra detta, i menyn "Lön och personal", välj objektet vi gick till tidigare - "Löninställningar".

Gå till avsnittet "Klassifierare" och klicka på hyperlänken "Personlig inkomstskatt".
Tydligen är det enda sättet för mig att återställa allt från början med den gamla konfigurationen. Det finns många olika sätt i den här världen. Till exempel GENOM ATT GÖRA EN KOPI Du kan försöka rulla upp den gamla konfigurationen genom att slå på redigeringsmöjligheterna i konfiguratormenyn Administration - Ladda konfigurationen från en fil... Programmerare-psykoterapeut 1C. Jag bestämmer - jag ska ge råd , återställa-installera-överföring-synkronisera, ställa in, undervisa (träna eller avvänja, övertyga eller avråda) . Eller så pratar jag, lyssnar, välsignar, bekänner en i taget På avstånd dygnet runt Oleg Kolesnikov God kväll! Liknande situation. I januari uppdaterades 1c 8.3 BP till release 3.0.57.17. Mina månader har inte varit stängda sedan september 2017. Efter uppdateringen stängde jag igen september-december, även omsättningen på konto 70 för 4 anställda förändrades, eftersom... enligt dem har den personliga inkomstskatten förändrats och blivit felaktig.

• 1 Möjliga fel vid beräkning av personlig inkomstskatt i 1C-programmet 8.2 ZUP 2.5
• 2 Möjliga fel vid beräkning av personlig inkomstskatt i programmet 1C 8.3 ZUP 3.0.
• 3 Möjliga fel vid beräkning av personlig inkomstskatt i programmet 1C 8.3 Redovisning 3.0
• 4 Eventuella fel vid beräkning av personlig inkomstskatt
• 5 Möjliga fel i mellanbetalningsdokument med exemplet 1C 8.3 ZUP 3.0
• 6 Möjliga fel i mellanbetalningsdokument med exemplet med 1C Accounting 3.0
• 7 Möjliga fel i mellanbetalningsdokument med exemplet 1C 8.2 ZUP 2.5

Möjliga fel vid beräkning av personlig inkomstskatt i 1C 8.2 ZUP 2.5-programmet Låt oss titta på 1C ZUP 2.5-programmet med hjälp av exemplet med dokumentet "Semester". Semesterlön har periodiserats, som ursprungligen var planerad att betalas ut 2016-01-29. Faktum är att utbetalning sker 2016-01-28. Därför ändrar vi datum för utbetalning av inkomst i semesterintjäningsdokumentet till 01/ 28/2016.

Vissa användare av programmet 1s 8.3 har problem med personlig inkomstskatt. Och hur mår du?

Det finns några sätt att rulla tillbaka från den senaste uppdateringen och till och med tillbaka några gånger. I november var allt fortfarande bra. Och nu vill jag bara gråta dumt av maktlöshet. Tillagt: 19 jan 2018, 11:27 Citat: Gennady ObGES från 19 jan 2018, 05:49 För säkerhets skull ska jag förtydliga - handlingarna överfördes (inklusive de som inte var ifyllda), månader återstängdes? Tja, hur kan du svara på detta baserat på skärmdumpen och avsaknaden av ens minimal information? Gennady ObGES, snälla berätta för mig vilken typ av information jag ska tillhandahålla? Jag började allt från noll, gjorde konsekvent och genomförde periodiseringar – utdrag – utbetalningar.

Ingenting hjälper. Det är ett faktum att efter uppdateringarna ändrades periodiseringstabellerna dramatiskt. Jag förstår inte de tekniska detaljerna, men det är helt klart något fel med uppdateringen.

Personlig inkomstskatteredovisning i 1s 8.3 redovisning 3.0

Viktig! För att undvika eventuella fel i personlig inkomstskatt, håll i programmet 1C 8.3 (8.2) reda på överensstämmelsen mellan inkomstdatum i inkomstregistret och inkomstdatum i skatteregistret, annars kommer programmet att ha fel vid beräkning av skatt. . Vid registrering av eventuell inkomst i programmet registreras datumet för faktisk mottagande av inkomst.
För inkomst med kod 2000 är detta den sista dagen i periodiseringsmånaden. För övriga inkomster är detta det planerade betalningsdatumet från motsvarande periodiseringsdokument.
När en skatt beräknas analyserar programmet vilken sorts inkomst denna skatt beräknas på och bestämmer datumet för faktisk inkomstinkomst, vilket registreras i skatteregistret. Varför kan det finnas en skillnad i inkomstinkomstdatum, vilket beaktas i inkomstregistret och personskatteregistret? Låt oss titta på det nedan.

Den beräknade personliga inkomstskatten är inte lika med innehållen

Möjliga fel i mellanavvecklingsdokument med exemplet 1C 8.3 ZUP 3.0 Med exemplet med 1C ZUP 3.0-programmet i dokumentet "Semester" är det planerade betalningsdatumet 2016-01-28, men vi sätter dokumentdatumet till 01/ 30/2016, det vill säga senare än planerad betalningsdag. Låt oss se igenom det. Vårt skatteregistreringsregister skapades den 30 januari 2016.

Viktig

Om vi ​​betalar ut semesterersättning tidigare än dokumentdatumet - 28 januari 2016, som planerat, fyller vi i redogörelsen, vi ser att den innehållna personliga inkomstskatten inte fylls i. Från och med den 28 januari 2016 finns ingen beräknad skatt. Följaktligen registreras inte innehållen personlig inkomstskatt vid ett sådant uttalande.

Uppmärksamhet

Om allt är bra med datumet för dokumentet och det är tidigare än det planerade betalningsdatumet: Sedan när du fyller i redogörelsen kommer allt också att vara bra, skatten kommer att fastställas. När Redovisningen utförs bokförs den som innehållen skatt.

Problem med personlig inkomstskatt

Möjliga fel i mellanbetalningsdokument med exemplet 1C Accounting 3.0 I programmet 1C Accounting 3.0 är allt sig likt. Datumet för dokumentet är viktigt. Låt oss titta på exemplet med dokumentet "Semester". Det planerade betalningsdatumet är 2016-01-28 och vi kommer medvetet att sätta datum för dokumentet senare, till exempel 2016-01-30. Vi kommer att posta dokumentet. Den beräknade skatten registrerades per 2016-01-30.

Efter att betalningen har gjorts, och inte i kontoutdraget, nämligen "Kontantuttag"-betalningen eller debiteringen från byteskontot tidigare än datumet för "Semester"-dokumentet, registreras, fastställs och registreras inte den innehållna skatten i registret. . Därför är datumet för dokumentet viktigt; om vi ställer in det till 2016-01-28 och ombokar kontantutgivningen, så har ett register för den innehållna personliga inkomstskatten skapats, allt har inkluderats i registret och kommer då att bli ingår i blankett 6-NDFL.

Eventuella personliga inkomstskattefel i 1s 8.3 och 8.2 - hur man hittar och åtgärdar

Det finns också ett betalningsdatum här, och om detta datum ändras ändras allt automatiskt. Datum för mottagande av inkomst för personlig inkomstskatt ändras också automatiskt.

Men för säkerhets skull, kolla. Möjliga fel vid beräkning av personlig inkomstskatt. Vid beräkning av personlig inkomstskatt måste vi också vara uppmärksamma på datumet för skatteinkomsten. Detta är relevant för program i den tredje versionen. Skatteinkomstdatumet måste vara strikt före skatteinnehållningsdatumet.

Om själva skatten vid tidpunkten för innehållet av skatten inte har periodiserats, så finns det i själva verket inget att innehålla. Viktig! Spåra i 1C-programmet: datumen för dokument mellan avveckling är datumet för intjänande av skatt; om skatten inte har ackumulerats vid tidpunkten för betalning kommer den inte att innehållas. Detta gäller särskilt för inkomster utan lön, eftersom datumet för dokumentet är fastställt som skatteinkomstdag. I den tredje versionen är alltså datumet för dokumentet "Semester", datumet för dokumentet "Sjukskrivning" och andra dokument också viktiga.

Men om vi ändrar datumet i dokumentets huvudform, ändras datumet automatiskt i formuläret "Mer information om beräkning av personlig inkomstskatt". Det är enklare här, ZUP 3.0-programmet. hon garanterar oss att dessa datum kommer att sammanfalla.

Det enda är att det i den aktuella versionen av 1C-programmet finns ett fel för dokumentet "Sjukskrivning". Om det betalas med en lön och vi ändrar betalningsdatumet, ändras i detta fall inte datumet för mottagandet av inkomsten i formen "Mer information om beräkning av personlig inkomstskatt".

Här behöver du räkna om, eller ändra datumet i formuläret "Mer information om beräkning av personlig inkomstskatt" manuellt. I alla andra fall bör bokföringsdatumet för personlig inkomstskatt ändras automatiskt på betalningsdagen. Men för säkerhets skull, kolla detta ögonblick, se till att datumen matchar. Möjliga fel vid beräkning av personlig inkomstskatt i programmet 1C 8.3 Redovisning 3.0 När det gäller programmet 1C Redovisning 3.0 finns det även två mellankontodokument ”Sjukskrivning” och ”Semester”.
En rad i personlig inkomstskatt med "minus" daterad 29 januari 2016 och andra raden med "plus" daterad 28 januari 2016. I 6-personskatt läggs ytterligare två grupper av rader till från 100 till 140 I den ena är allt omvänt, och i den andra - laddas allt igen. För att förhindra att denna situation uppstår, övervaka noggrant datumet för mottagande av inkomst, som kommer att registreras i inkomstregistret, och datum för mottagande av inkomst, som kommer att registreras i skatteregistret.

De måste matcha. Möjliga fel vid beräkning av personlig inkomstskatt i programmet 1C 8.3 ZUP 3.0. I programmet 1C ZUP 3.0 beaktas även datumet för mottagandet av inkomst i två register: Inkomstredovisningsregistret och Skattebokföringsregistret.

Tänk till exempel på dokumentet "Semester". Inkomstbokföringsregistret innehåller betalningsdatum från dokumentets huvudformulär. Och i skatteregistreringsregistret - datumet från formuläret "Mer information om beräkning av personlig inkomstskatt".

Dessa två datum måste matcha.
I den här artikeln ska vi titta på att arbeta med personlig inkomstskatt i 1C 8.3 Redovisning 3.0 – från inställningar till drift och rapportering. Innehåll

• 1 Programinställningar
  • 1.1 Skatteuppgifter
  • 1.2 Löneinställningar
• 2 Verksamhet av personlig inkomstskatteredovisning i 1C
• 3 Rapportering
• 4 Kontrollera om beräkningen av personlig inkomstskatt är korrekt

Året går mot sitt slut och om ett par månader efter alla helgdagar börjar vi förbereda rapporter 2-NDFL för överföring till Federal Tax Service. I detta avseende tittade jag igenom artiklarna och blev förvånad över att finna att frågan personlig inkomstskatteredovisning i 1C ZUP, ägnade praktiskt taget ingen uppmärksamhet åt någon. Från och med den här publikationen kommer därför en serie artiklar om personlig inkomstskatt att publiceras under de kommande månaderna. Vi kommer att titta på typiska situationer som jag har stött på när jag servar mina kunder.

Och för att göra det lättare för dig att navigera i arbetet med personlig inkomstskatt i framtiden kommer denna första artikel att täcka alla redovisningssekvens för personlig inkomstskatt i 1C ZUP. Vi kommer att titta på de underliggande grundläggande principerna. Och i framtiden, när jag överväger smalare frågor, kommer jag att kunna hänvisa till den här artikeln för att inte bli distraherad från ett specifikt exempel. Låt mig påminna er om att det var just på denna princip som en serie dedikerade artiklar skapades.

✅

✅

Låt oss börja med var och hur i programmet 1C Lön och personalförvaltning beräknas av personlig inkomstskatt. Till att börja med kommer jag att överväga det enklaste fallet, som inte kräver några ytterligare inställningar. Den anställde är medborgare i Ryssland, bosatt, har inga avdrag för personlig inkomstskatt och får jobb hos oss från början av året. I det här fallet behöver du inte göra några inställningar alls för att ta hänsyn till personlig inkomstskatt för den här anställde. På vanligt sätt återspeglar vi faktumet att anställa honom (HR-register skrivs i detalj i artikeln).

Om en anställd har en enda planerad periodisering för månaden, till exempel "Lön per dag" 100 000 rubel, kommer vi att använda dokumentet "Lön" som jag skrev om i detalj för att beräkna denna betalning. När du fyller i detta dokument på fliken "NDFL" En tom rad skapas automatiskt för beräkning av personlig inkomstskatt. I det här exemplet har jag 1 anställd i dokumentet, så det finns bara en rad för att beräkna personlig inkomstskatt. Vanligtvis skapas lika många rader som det finns anställda i de resterande sektionerna (ibland stämmer det inte om t.ex. en anställd har inkomster som inte är föremål för personlig inkomstskatt).

Därefter måste vi återspegla det faktum att lönen betalas i ett dokument "Lön utgår." Du kan läsa huvudartikeln, som ägnas specifikt åt detta dokument. Så det belopp som ska betalas i detta dokument kommer att fyllas i minus den tidigare beräknade personliga inkomstskatten. För vårt exempel är detta 87 000 rubel. = 100 000 – 13 000. Dvs. faktiskt personlig inkomstskatt i 1C ZUP är registrerad med detta dokument.

Begreppet beräknad personlig inkomstskatt och innehållen personlig inkomstskatt

✅

✅ CHECKLISTA för kontroll av löneberäkningar i 1C ZUP 3.1
VIDEO - månatlig självkontroll av bokföring:

✅ Löneberäkning i 1C ZUP 3.1
Steg-för-steg-instruktioner för nybörjare:

Och här finns en viktig funktion som bör beaktas omedelbart, så att det senare blir lättare att arbeta med programmet. Man tror att vid beräkning av löner beräknas personlig inkomstskatt, och den kommer att innehållas först vid tidpunkten för utbetalning av lön. Men i 1C ZUP-programmet är det möjligt att ställa in en inställning så att vid den tidpunkt då lönen beräknas anses personlig inkomstskatt omedelbart både beräknad och innehållen. Detta görs i redovisningsparametrarna på fliken "Löneberäkning" med hjälp av kryssrutan "Vid beräkning av personlig inkomstskatt, ta hänsyn till den beräknade skatten som innehållen."

Vad påverkar detta? Det finns en rapport i programmet "Analyse av upplupna skatter och avgifter", som inkluderar ett alternativ för personlig inkomstskatterapport för att visa personlig inkomstskatt.

De där. Rapporten "Analys av upplupna skatter och avgifter" fokuserar inte på periodiseringsmånaden utan på datumet för dokumentet.

Om vi ​​nu ställer in kryssrutan i redovisningsparametrarna "Vid beräkning av personlig inkomstskatt, ta hänsyn till den beräknade skatten som innehållen" och vi kommer definitivt att granska dokumenten "Löner" och "Löner att betala", vi kommer att kunna se i rapporten "Analys av upplupna skatter och avgifter" och beräknad personlig inkomstskatt, och innehållen personlig inkomstskatt på en månad.

Överföring av personlig inkomstskatt till budgeten

✅ Seminarium "Lifehacks for 1C ZUP 3.1"
Analys av 15 life hacks för redovisning i 1C ZUP 3.1:

✅ CHECKLISTA för kontroll av löneberäkningar i 1C ZUP 3.1
VIDEO - månatlig självkontroll av bokföring:

✅ Löneberäkning i 1C ZUP 3.1
Steg-för-steg-instruktioner för nybörjare:

Nästa steg av att arbeta med personlig inkomstskatt i 1C ZUP är att återspegla faktumet att betala personlig inkomstskatt till budgeten. För detta ändamål tillhandahåller programmet ett dokument "Överföring av personlig inkomstskatt till budgeten". Den finns på fliken "Skatter" på programmets skrivbord. Detta dokument är ganska specifikt och dess arbete kan inte alltid förklaras logiskt, så jag kommer att prata om det i detalj i en annan publikation. Nu noterar jag att det är nödvändigt att fylla i relevant information om betalning av personlig inkomstskatt i reglerad rapport 2-NDFL och i Skattebokföringsregister för personlig inkomstskatt. Av detta följer att den inte kräver obligatorisk månatlig fyllning. Du kan fylla i allt omedelbart innan du skickar in dina rapporter till Federal Tax Service, men jag råder dig inte att göra detta, även om valet naturligtvis är ditt.

Så låt oss fylla i detta dokument för medarbetaren i vårt exempel. En speciell egenskap hos detta dokument är att fältet "Belopp" måste anges manuellt. Detta belopp fördelas på anställda som hade skattepliktig inkomst under månaden. Nu kommer jag inte att gå in på detaljerna om hur detta dokument fungerar, eftersom jag kommer att överväga det i en separat artikel. För exemplet under övervägande med en anställd, dokumentet "Överföring av personlig inkomstskatt till budgeten" måste fyllas i enligt skärmdumpen.

Reglerad redovisning av personlig inkomstskatt i 1C ZUP

Ur automationssynpunkt, personlig inkomstskatteredovisning i 1C ZUP bedrivs för två huvudsakliga syften. För det första gör det att du automatiskt kan generera de korrekta beloppen som ska betalas baserat på upplupen lön och beräknad personlig inkomstskatt. Detta diskuterades när jag pratade om dokumentet "Löner som ska betalas". Det andra målet är den automatiska genereringen av reglerad rapportering, nämligen 2-NDFL-rapporten. Låt mig påminna dig om att denna rapport genereras en gång om året och måste skickas till Federal Tax Service senast den 1 april året efter rapporteringsåret.

För att generera denna rapport i 1C ZUP finns en speciell tjänst "Förberedande av personskatteuppgifter för överföring till skattemyndigheten". Den kan nås från avsnittet "Skatter" på programmets skrivbord.

I den här artikeln gick jag igenom den allmänna principen för redovisning av personlig inkomstskatt i 1C ZUP, och diskuterade även de två huvudsakliga automatiseringsmöjligheterna som ZUP tillhandahåller när det gäller att arbeta med personlig inkomstskatt. Mycket har dock ännu inte sagts om personlig inkomstskatt: om redovisning av personlig inkomstskatt i andra löneberäkningsdokument, om att sätta upp avdrag, om att arbeta med utlänningar och medborgare i andra länder och många andra viktiga frågor. Jag kommer att skriva om detta i framtida artiklar. Det är allt för idag!

Det är allt för idag!

För att vara den första att veta om nya publikationer, prenumerera på mina blogguppdateringar:

Enligt punkt 4 i art. 226 i Ryska federationens skattelag är skatteagenter skyldiga att hålla inne det upplupna beloppet för personlig inkomstskatt direkt från skattebetalarens inkomst vid deras faktiska betalning och omedelbart överföra den till budgeten.

Redovisning av personlig inkomstskatt som överförts till budgeten av individer måste hållas i programmet för att automatiskt generera rapporten "Tax Accounting Register for Personal Income Tax" och fyll i dokumenten "Certificate 2-NDFL" (både för den anställde och för överföring till Federal Tax Service), eftersom detta krävs enligt lag.

Vilka dokument och vid vilken tidpunkt (vid vilket datum) den innehållna personliga inkomstskatten kommer att registreras i programmet beror på inställningarna för redovisningsparametrarna (se fig. 1).

Om flaggan rensas här, registreras den innehållna skatten i bokföringsdokumenten som återspeglar det faktum att medel betalas till den anställde ("Löner till organisationer" för förenklad redovisning av ömsesidiga uppgörelser eller "Kontantutgiftsorder", "Kontoutdrag" för löneöverföring”, ”Insättning av organisationer” för regelbunden redovisning av ömsesidiga avräkningar).

Om flaggan är markerad, så registreras den innehållna skatten samtidigt med den beräknade skatten i samma dokument.

Personliga inkomstskatteöverföringsbelopp registreras i programmet som ett separat dokument "Personlig inkomstskattöverföring till Ryska federationens budget" (menyn "Löneberäkning per organisation" - "Skatter och avgifter" - "Personlig inkomstskattöverföring till budgeten ryska federationen").

Dokumentet anger manuellt det totala beloppet för den överförda skatten, datumet för dess överföring, månaden för skatteperioden, skattesatsen, OKATO/KPP-koder samt detaljer om betalningsdokumentet.

Låt oss titta på personlig inkomstskatteredovisning för individer med hjälp av ett exempel. För att göra detta kommer vi att beräkna löner med hjälp av dokumentet "Beräkning av löner för anställda i organisationer".

Vid genomförandet av detta dokument kommer den personliga inkomstskatten att registreras i systemet som upplupen och innehållen (med inställningen "Vid beräkning av personlig inkomstskatt, acceptera den beräknade skatten som innehållen"), och behovet av att överföra den innehållna personliga inkomstskatten till budgeten kommer också att registreras. Detta framgår av rapporten ”Analys av upplupna skatter och avgifter” på fliken personlig inkomstskatt (se fig. 2).

Därefter ska du ange dokument för löneutbetalning: "Löner till organisationer" med förenklad redovisning av ömsesidiga avräkningar aktiverad. Om förenklad redovisning för ömsesidiga avräkningar inte är aktiverad, måste du även ange dokumenten "Kontantdebitering" vid betalning via kassaapparat och/eller dokumenten "Utgående betalningsorder" och "Kontoutdrag för löneöverföring" vid överföring genom en bank.

Information om överföring av personlig inkomstskatt bör återspeglas i dokumentet "Överföring av personlig inkomstskatt till Ryska federationens budget." Det totala beloppet för överförd skatt, manuellt angivet i dokumentet, fördelas automatiskt till enskilda i förhållande till de belopp som tidigare registrerats som krävs för överföring (se fig. 3).

I en typisk konfiguration accepteras följande regel: betalningsdatumet måste vara strikt längre det datum då behovet av att överföra skatt till budgeten registrerades. Det vill säga, det antas att skatten överförs till budgeten tidigast dagen efter den dag som anses vara inkomstutbetalning. I vårt exempel registreras den innehållna skatten i dokumentet "Löner för anställda i organisationer", det vill säga 01/31/12. Detta betyder att betalningsdatumet i dokumentet "Överföring av personlig inkomstskatt till Ryska federationens budget" kan anges som 02/01/12. Om förenklad personlig inkomstskatteredovisning inte ingår, bör betalningsdatum anges efter registreringen av betalning av inkomst till en individ. Om datumet väljs felaktigt kommer automatisk distribution inte att ske och programmet kommer att indikera felet: "Inga data hittades för att skriva till dokumentet."

Jag skulle vilja fästa din uppmärksamhet på det faktum att i dokumentet "Överföring av personlig inkomstskatt till Ryska federationens budget" är betalningsdatumet större än datumet för registrering av den innehållna skatten endast i syfte att automatiskt fylla i dokumentet. Efter att ha slutfört fördelningen, innan den görs, är det tillrådligt att ange det verkliga betalningsdatumet som betalningsdatum för dess efterföljande korrekta reflektion i "Skattebokföringsregistret för personlig inkomstskatt".

Om det överförda beloppet är mindre eller mer än det innehållna beloppet, kommer programmet att fördela det mellan individer på ett sådant sätt att det som ett resultat kommer att registreras att för varje individ överfördes mindre (mer) skatt än innehållet.

När du överför ett belopp för personlig inkomstskatt som är mindre än det som innehålls efter dokumentet "Överföring av personlig inkomstskatt till Ryska federationens budget", kommer behovet av att överföra skillnaden mellan de resulterande beloppen för varje person att förbli registrerad i redovisningen.

När du anger nästa dokument kommer beloppet i det att fördelas i proportion till de återstående belopp som krävs för överföring.

Vid överföring av ett belopp för personlig inkomstskatt som är större än det innehållna, kommer den överflyttade skatten att bokföras i redovisningssystemet, det vill säga behovet med ett minustecken.

Ett sådant behov överförs inte till nästa månad och kommer inte att räknas när du anger nästa dokument "Överföring av personlig inkomstskatt till Ryska federationens budget." Detta tillvägagångssätt är baserat på bestämmelserna i Ryska federationens skattelag och bekräftas av brev nr ED-3-3/3432 från Federal Tax Service daterat den 19 oktober 2011, som anger att belopp som överförts till budgeten överstiger Beloppet för personlig inkomstskatt som faktiskt innehållits är inte skatt och i detta fall bör skatteombudet kontakta Federal Tax Service med en ansökan om återföring av dessa belopp till byteskontot.

Därför bör du vara försiktig när du överför personliga inkomstskattebelopp till budgeten och noggrant återspegla detta faktum i programmet. Om ändå ett belopp som är större än nödvändigt överfördes, bör detta faktum inte registreras i programmet, det vill säga ett belopp motsvarande det innehållna ska anges som det överförda beloppet, och beloppet som inte är en skatt ska vara returnerade från den federala skattemyndigheten. Den typiska konfigurationen innehåller inte automatiska medel för att övervaka sådana överbetalningar.

Fördelningen av belopp för personlig inkomstskatt i dokumentet "Överföring av personlig inkomstskatt till Ryska federationens budget" mellan anställda kan fyllas i manuellt, baserat på dina egna överväganden.

Återspegling av personliga inkomstskatteöverföringar från "intersettlement"-betalningar

För att förbättra noggrannheten i reflektionen i skatteregistret av datumen för betalning av "intersettlement" inkomster, datumen för beräkning och källskatt från dem, från och med release 2.5.57, har en ny metod implementerats i 1C: Löne- och personalhanteringsprogram, utformat för att ersätta det tidigare använda.

Nu bestäms datumet för betalningen av inkomsten direkt av dokumenten med vilka dessa inkomster intjänas:

Intjänande av semester till anställda i organisationer;

Sjukskrivningstillverkning;

Registrering av engångsperioder för anställda i organisationer;

Beräkning av utdelning av organisationer.

För semesterersättning fylls dag för utbetalning av inkomst i med ett datum som är 3 dagar mindre än semesterns startdatum.

För att fylla i datumet för betalningen av den återstående "mellanavvecklingsinkomsten" (förutom utdelningar), hänvisar programmet till inställningarna för redovisningsparametrar på fliken "Utbetalning av löner".

Betalningsdatum fylls i när ett nytt dokument skapas enligt följande regler:

1) om minst ett av datumen i redovisningsparametrarna inte är ifyllt, ersätts det aktuella (arbets)datumet;

2) om båda datumen är ifyllda, väljs det närmaste vanliga datumet till det aktuella (arbets)datumet från dessa datum, dvs. antingen förskottsbetalningsdagen eller löneutbetalningsdagen denna eller nästa månad;

3) om det aktuella (arbets)datumet sammanfaller med ett av betalningsdatumen, ersätts nästa nästa betalningsdatum.

För utdelning fylls datumet för betalning av inkomst som standard i när du skapar ett nytt dokument "Utdelning av utdelningar för en organisation" med dess datum (d.v.s. det faktiska arbetsdatumet).

Jag vill uppmärksamma er på det faktum att för dokument som redan finns före uppdateringen till release 2.5.57 i dokumentdatabasen, kommer betalningsdatum under uppdateringen att fyllas i automatiskt i enlighet med de uppgifter som registreras i bokföringen. För att visa dessa datum i skattebokföringsregistret måste dokumenten vid behov bokföras om, med korrigering av datumen till faktiska datum för utbetalning av inkomst.