Изначально необходимо понимать, что КПП подразделений отличается от кода, который присваивается главной компанией. В большинстве случаев это означает, что многие варианты определение КПП по ИНН компании в таких ситуациях не подходят .

Как узнать

Так все-таки, как можно узнать сведения относительно КПП филиала компании, зная при этом ИНН ?

Для того достаточно придерживаться определенного алгоритма, а именно, узнать точное название компании с помощью специального сервиса налоговой инспекции , который находится по адресу nalog.ru .

Для получения всех необходимых сведений необходимо в обязательном порядке при открытии окна портала указать ИНН интересующего юридического лица .

Также можно сформировать соответствующий запрос на создание выписки ЕГРЮЛ одним из немногочисленных способов.

Стоит отметить, что сформировать запрос можно одним из таких способов , как:

1. С помощью специализированного сервиса, который предлагается налоговой инспекцией. Для этого достаточно будет перейти по адресу nalog.ru и без какой-либо оплаты заказать выписку из ЕГРЮЛ в электронном формате. На основании сформированного запроса документ будет создан в течении 1 календарного дня с периода подачи заявки. Причем стоит помнить о том, что документ будет доступным для скачивания на протяжении 5 календарных дней.
2. Путем личного обращения в территориальный отдел налоговой инспекции и оставив соответствующую заявку на подготовку необходимой документации.

Стоит отметить, что на сегодня этот способ по праву считается одним из оптимальных, поскольку является не только бесплатным, но и весьма удобным.

Знание КПП позволяет в полной мере получить все необходимые сведения относительно подтверждения факта добросовестности непосредственного поставщика, и обезопасить свою компанию от подписания соглашения с фирмами-однодневками.

Рассматриваемый код, согласно пункту 5 Приложения к Приказу №ММВ-7-6/435@ , включает в себя 9 числовых обозначений/символов, которые подразумевают под собой своего рода объединение нескольких комбинаций, каждая из которых содержит в себе определенные сведения , а именно:

1. C первой по четвертую цифру отображается код налоговой инспекции, которая осуществила регистрацию юридического лица, в том числе и поставила его на налоговый учет. Первые 2 цифры в полной мере соответствуют тому региону, в котором находится налоговая инспекция, а остальные 2 – нумерацию государственного органа.
2. Следующая комбинация включает в себя 2 цифры , которые отображают причину, на основании которой плательщика поставили на учет.
3. Оставшиеся 3 цифры отображают номер, который был присвоен непосредственному подразделению в процессе его постановки на учет.

Исходя из этого, можно сделать вывод, что КПП обособленных подразделений не могут быть идентичными даже в тех ситуациях, когда они расположены в одной районе и при этом находятся на балансе одного и того же налогового органа.

Благодаря тому, что код содержится в составе регистрируемого подразделения, он в полной мере становится уникальным, и по этой причине не может присваиваться иной компании.

Изначально необходимо помнить о том, что в иностранных компаниях КПП именуются иначе – КИО .

Нередко возникает острая необходимость в получении сведений относительно КИО зарубежной компании. Представители налоговой инспекции осуществляют контроль трудовой деятельности не только отечественных, но и зарубежных компаний (если они работают на территории РФ).

Факт введения рассматриваемого параметра позволило в полной мере преобразовать имеющуюся налоговую систему, причем применяя эффективный режим учета налоговых организаций.

Помимо этого, появилась дополнительно и возможность осуществлять контроль за каждым отдельно взятым обособленным подразделением.

Чтобы получить сведения относительно КИО, необходимо будет предоставить стандартный пакет необходимой документации , который содержит в себе:

• устав организации;
• информацию относительно месторасположения,
• сведения относительно собственника организации;
• информацию относительно сертификата из налоговой инспекции того государства, на территории которой осуществляют трудовую деятельность та или иная организация.

Подтверждение факта наличия КИО позволяет зарубежным компаниям открывать расчетные банковские счета на территории РФ, приобретать различное движимое либо недвижимое имущество и даже осуществлять коммерческую трудовую деятельность.

Возможно ли несколько КПП

Компаниям допускается возможность расширять свою предпринимательскую деятельность, формируя при этом неограниченное число различных обособленных подразделений, в том числе филиалов, дочерних корпораций и иных представительств по всей территории планеты.

При всем этом, каждая вновь сформированная компания должна в обязательном порядке быть официально зарегистрирована в налоговой инспекции, непосредственно по месту своей трудовой деятельности.

Исходя из этого, головной организации допускается возможность иметь такое число КПП, сколько у нее есть обособленных подразделений.

Рассматриваемый код будет напрямую зависеть от таких факторов , как:

• месторасположение;
• какая именно правовая форма предусмотрена;
• регистрации движимого либо недвижимого имущества.

На основании этого, все без исключения налогоплательщики, которые относятся к категории «крупных», имеют право осуществлять регистрацию в различных представительствах налоговой инспекции по месту своего территориального месторасположения , включая и то место, где был факт постановки на учет, однако уже в качестве крупного налогоплательщика с присвоением иного КПП.

Сведения относительно наличия КПП компании, нередко запрашиваются представителями налоговой инспекции, которым необходимо осуществить определенные розыскные мероприятия во всех без исключения обособленных подразделениях либо же в одном из них.

Во многом это необходимо для подтверждения факта наличия либо же отсутствия филиалов, движимого либо недвижимого имущества и так далее. Благодаря КПП можно получить всю необходимую информацию относительно структуры компании, финансовой отчетности и иных немаловажных показателей.

Параллельно с этим, компании могут в полной мере осуществлять свою предпринимательскую деятельность в различных районах РФ на законных основаниях, получая при этом стабильный доход.

Другие способы

На сегодняшний день довольно-таки интересные варианты осуществления поиска контрагентов предлагают многие IT-компании .

Платные системы собирают сведения относительно трудовой деятельности всех без исключения юридических лиц, которые зарегистрированы на территории РФ. Для возможности отыскать КПП, достаточно будет указать имеющиеся сведения относительно компании и нажать на «Поиск».

Наиболее популярные сервисы:

Платные системы, в отличие от частных порталов удобным тем, что допускается возможность настроить фильтр, что позволяет в результате получить сведения относительно:

• возможной смены КПП;
• смены руководства компании;
• открытия/закрытия филиалов и обособленных подразделений.

Недостатком использования частных порталов по праву считается возможность получения недостоверных сведений.

Иными словами, если на официальном портале сведения автоматически обновляются мгновенно, и, причем получить их можно бесплатно, то здесь обновление осуществляется с периодичностью от нескольких недель до 2 календарных месяцев (слишком медленно обновляется база).

Получение сведений от представителей ФНС в выписке

Для возможности получить необходимые сведения от представителей ФНС, достаточно сформировать запрос с помощью личного кабинета на официальном портале налоговой службы либо же путем личного обращения. При формировании запроса при себе необходимо иметь паспорт.

Дополнительно стоит помнить о том, что стоимость предоставления подобного рода услуги составляет 400 рублей .

Любому бизнесмену в процессе своей предпринимательской деятельности приходится сталкиваться с различными контрагентами. Залогом хороших и доверительных партнерских отношений и успеха всего предприятия является абсолютная уверенность в тех людях, с которыми ведешь свой бизнес. Поэтому совсем не грешно получить полезную информацию о том, как узнать КПП организации по ИНН. Но сначала стоит вообще разобраться, что такое КПП и ИНН.

Что такое ИНН организации

Для юридических лиц состоит из десяти цифр:

• первая, вторая, третья и четвертая цифры обозначают код налогового органа, который и занимается именно тем, что присваивает ИНН в процессе постановки организации на учет;
• пятая, шестая, седьмая, восьмая и девятая цифры являются не чем иным, как порядковым номером налогоплательщика;
• десятая нужна для контроля (рассчитывается строго по определенному алгоритму).

Важно! ИНН, присвоенный единожды, является неизменным за исключением случаев, о которых расскажем дальше.

В каких документах указан ИНН налогоплательщика

Существует целый перечень документов, в которых представлен ИНН:

• в первую очередь в свидетельстве о постановке в налоговом органе на учет;
• в присланном по почте (с извещением) уведомлении из ФСГС (Федеральной службы государственной статистики);
• в выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ);
• в уведомлениях и свидетельствах пенсионных фондов, медицинского и социального страхования.

В каких документах необходимо указывать ИНН

Идентификационный номер присваивают конкретному налогоплательщику, он является индивидуальным, и никто другой не может стать обладателем этого кода. Если вдруг каким-то странным образом у кого-то обнаруживают несколько ИНН, то действительным признают только один.

В каких же документах (сообщениях и уведомлениях) придется указывать свой код:

• о закрытии или открытии банковского счета;
• о создании, реорганизации или ликвидации обособленного подразделения ЮЛ;
• об изменении регистрационного адреса юридического лица;
• об изменениях, внесенных в уставные и учредительные документы;
• о реорганизации или ликвидации ЮЛ;
• во всевозможных бухгалтерских отчетах;
• в заявлениях разного характера.

Когда замена КПП неотвратима

Случаи, в результате которых происходит замена ИНН:

• если произошло изменение структуры самой организации;
• если организация прекратила свою деятельность в одном регионе, но возобновила ее в другом (на новом месте надо вставать на учет и получать новый ИНН);
• если произошла реорганизация компании в виде слияния или разделения.

На заметку! Изменения ИНН не происходит в том случае, если компания поменяла юридический адрес.

КПП организации - что это?

КПП (код причины постановки) присваивают исключительно юридическим лицам, после того как они обратились с заявлением в налоговый орган о желании зарегистрировать свою деятельность и встать на учет. Оба кода (КПП, ИНН) присваивают для лучшей и слаженной системы учета налогоплательщиков: чтобы вопрос о том, как узнать КПП организации по ИНН, решался быстро и имел под собой основательную базу.

На заметку! не присваивают КПП (почему-то не удостоились этой чести) ввиду того, что они являются лицами физическими. И, если кто-то из ИП утверждает, что у него есть КПП, то знайте, что он лукавит. Зная КПП организации, можно получить информацию о деятельности конкретной компании: о том, когда она поставлена на учет (как долго она находится на «плаву»), в какой области разрешено предпринимательство и так далее.

На заметку! Компания может иметь несколько КПП в том случае, если в разных городах у нее есть другие отделения.

Где и как узнать КПП организации по ИНН

Зачем нужно проверять КПП контрагента? Дело в том, что с 2015 года, перечисляя определенные денежные средства и заполняя при этом платежное поручение, вы должны в обязательном порядке указывать не только свои ИНН и КПП, но и того, кто эти финансы получит. Многие спрашивают о том, как узнать КПП организации по ИНН. Налоговая советует пойти простым путем - попросить посмотреть свидетельство о постановке на учет в ФНС.

Но не всегда это возможно. ФНС предупреждает предпринимателей быть осмотрительными при выборе контрагентов и заключении договоров. Налоговая служба подскажет, как узнать КПП организации по ИНН. Для этого заходите на официальный сайт ФНС и производите поиск КПП для резидентов РФ в онлайн-режиме, напечатав в строке «Поиск» данные ИНН той организации, которая вас интересует. В результате запроса вы получите всю нужную информацию.

Важно! Имейте только в виду, что полученные данные будут не самые, так сказать, «свежие». Дело в том, что они поступают из информационных ресурсов, а не из источника, имеющего официальный статус. Обновление сведений о контрагентах происходит не всегда своевременно.

Если возникают подозрения, как узнать КПП организации по ИНН? Чтобы не «напрягать» своих компаньонов лишними расспросами, вы можете сделать это самостоятельно.

Обращаемся лично за выпиской ЕГРЮЛ

Желая получить достоверную информацию, можно подойти к решению этого вопроса с другой стороны. Вы обращаетесь непосредственно в налоговый орган с просьбой предоставить вам выписку из ЕГРЮЛ. То есть в случае необходимости узнать КПП по ИНН организации вам придется набраться терпения и подождать около недели (всего пять рабочих дней), чтобы получить интересующие вас данные на бумажном носителе, который, кстати, является самым надежным. Между прочим, эта услуга платная: госпошлина - 200 рублей, при срочном запросе - 400 рублей. При обращении за выпиской не забудьте дома паспорт, ведь без него вы вряд ли ее получите.

Как узнать КПП организации по ИНН? Сведения такого характера получить несложно, только надо помнить об одном моменте: данные о КПП (в отличие от ИНН) могут поменяться в любую минуту. Поэтому очень важно получать своевременную информацию и четко понимать, что именно могло у контрагента измениться.

На заметку! Многие компании, поставленные на учет в одном налоговом органе и имеющие идентичные основания для регистрации, могут иметь одинаковые КПП, так как этот код несет в себе информацию о принадлежности к определенной ФНС и причине постановки на учет.

Обособленные предприятия

В случае расширения деятельности компании происходит образование филиалов (обособленных предприятий), которые не проходят процесс регистрации в качестве самостоятельного ЮЛ. Они считаются территориально выделенными офисами с оборудованными рабочими местами (именно так гласит Налоговый кодекс РФ). А руководители этих дополнительных подразделений ссылаются в своей работе на регламенты и положения, одобренные в головной компании.

Контактируя по работе (переговоры, заключение контрактов и так далее) с директором подобного учреждения, необходимо удостовериться в наличии у него всех полномочий, чтобы исключить какие-либо подозрения. Как узнать КПП организации по ИНН обособленного подразделения? Совсем не лишним было бы при каких-либо сомнениях заказать выписку ЕГРЮЛ.

Нюансы обособленных предприятий

Существует ряд особенностей работы подобных подразделений:

• В течение месяца обособленное предприятие должно быть зарегистрировано по месту своей дислокации.
• Его руководитель получает документ, в котором засвидетельствован ИНН (он полностью совпадает с идентификационным номером главного офиса) и КПП (вот он уже отличается). Поэтому при оформлении договоров используют исключительно ИНН самой фирмы.
• Бухгалтерия на подобного рода предприятиях не осуществляется.

• Все налоги и сборы производит главный офис, то есть дополнительный филиал не рассматривается в качестве самостоятельного налогоплательщика.
• При создании нет необходимости вносить какие-либо изменения в учредительные документы.
• При заключении договора с подобным предприятием необходимо запросить доверенность, с перечисленными в ней полномочиями, которыми наделен руководитель.

КПП для обособленных предприятий

При первичном учете в налоговом органе компании присваивают КПП и ИНН. Причем всю отчетность организация предоставляет в налоговую инспекцию только по месту своего расположения. В случае образования отдельного дополнительного подразделения, которое находится по другому адресу, его регистрация будет осуществлена в той же налоговой инспекции.

Если новое предприятие, отпочковавшееся от главного, размещается в ином городе или регионе, то та ФНС, в которой осуществлена регистрация основной фирмы, сама осуществляет передачу всех необходимых документов в налоговую, курирующую территорию местоположения обособленного нового подразделения. Причем центральному офису предписано в течение 1 месяца (не более) уведомить соответствующие органы об открытии нового филиала. Сделать это можно, лично посетив ФНС, по почте или посредством Интернета. По истечении недели (5 рабочих дней) головной офис получает уведомление о постановке дополнительного подразделения на учет с присвоением ему своего собственного КПП.

Узнать ИНН и КПП организации по названию легко

Можно воспользоваться несколькими способами, чтобы получить достоверную информацию о КПП организации:

• Обращаемся к регистрационным документам компании (конечно, если у вас есть такая возможность).
• Если ее нет, то тоже ничего страшного. Оставляем в письменном виде запрос в налоговой инспекции. При себе имеем паспорт и свидетельство ИНН (без них заявление не примут).
• Не хотите никуда идти? Хорошо. Смотрим на официальном сайте ФНС. Причем можно даже не вводить ИНН, достаточно только напечатать название ЮЛ.

В заключение

Надеемся вопрос о том, как узнать КПП организации по ИНН, уже потерял свою актуальность. А если нет, тогда еще раз прочитайте статью.

Как проверить контрагента по ИНН в налоговой инспекции?

Проверить контрагента по ИНН можно как с помощью различных платных сервисов, так и воспользовавшись официальным ресурсом ФНС. В нашей статье мы расскажем, какие сведения о контрагенте можно получить на официальном сайте ФНС и как это сделать.

Разъяснения ФНС РФ: зачем нужна проверка контрагента

Осуществление проверки сведений о партнере, оценка его благонадежности в определенной степени позволяют снизить риск наступления негативных экономических, производственных и налоговых последствий, например отказа налоговой в предоставлении вычета НДС по причине выбора недобросовестного контрагента (см. постановление АС Уральского окр. от 26.05.2016 по делу № А76-17369/2015 и др.).

Вместе с этим отмечается, что в законе нет расшифровки термина «должная осмотрительность», в связи с чем перечень предлагаемых мероприятий, направленных на проверку благонадежности контрагента, не является закрытым и может дополняться (как и перечень запрашиваемой для проверки документации) с учетом обстоятельств в каждом конкретном случае (см. письмо ФНС РФ от 12.05.2017 № АС-4-2/8872).

Так, проводить проверку контрагента ФНС РФ рекомендует налогоплательщику в целях минимизации налоговых рисков, которые могут быть связаны с установлением деловых взаимоотношений с тем или иным контрагентом, проводить в отношении такого контрагента ряд проверок на предмет:

• отсутствия сведений о контрагенте в ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
• регистрации контрагента по адресу массовой регистрации;
• присутствия/отсутствия контрагента по указанному им адресу и т. д.

Кроме того, в настоящий момент на официальном ресурсе ФНС размещены в открытом доступе и иные сведения о налогоплательщиках, в т. ч.:

• об исполненных субъектом налоговых обязательствах;
• налоговых правонарушениях субъекта и др.

Выписка из ЕГРЮЛ на сайте ИФНС

Проверить факт наличия сведений о контрагенте в Едином государственном реестре юридических лиц / индивидуальных предпринимателей (далее — ЕГРЮЛ/ЕГРИП соответственно) можно на официальном сайте ИФНС РФ. Проверку контрагента по ИНН ИФНС предлагает осуществлять с помощью данного сервиса .

Для этого в форме поиска достаточно указать ИНН или ОГРН проверяемого контрагента. Также проверка может быть осуществлена и по наименованию организации / Ф. И. О. индивидуального предпринимателя (далее — ИП).

По итогам поиска, если контрагент не исключен к моменту проверки из ЕГРЮЛ/ ЕГРИП, будет представлена выписка из ЕГРЮЛ, содержащая все сведения, предусмотренные ст. 5 закона «О госрегистрации юрлиц и ИП» от 08.08.2001 № 129-ФЗ (далее — закон «О госрегистрации юрлиц»), приказом Минфина «Об утверждении состава сведений…» от 05.12.2013 № 115н.

О том, с помощью каких еще ресурсов можно на сайте ИФНС проверить контрагента по ИНН, мы расскажем ниже.

Как с помощью сайта налоговой проверить контрагента по ИНН на предмет ликвидации, реорганизации или предстоящего исключения из ЕГРЮЛ

Даже если сведения о контрагенте к моменту его проверки надлежащим образом отражены в ЕГРЮЛ, все же существует вероятность, что данный субъект может находиться в стадии ликвидации или реорганизации, что может повлечь определенные негативные последствия для его партнеров.

Для того чтобы исключить данные риски, следует воспользоваться следующими сервисами на сайте ФНС РФ:

• Сообщения юрлиц, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» . По данной ссылке можно проверить любые сведения об организации, если они подлежат публикации в данном издании. К ним, в частности, относится информация о ликвидации, реорганизации, уменьшении уставного капитала, приобретении ООО 20% уставного капитала другой организации и т. д.
• Сведения, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» о принятых рег. органами решениях о предстоящем исключении недействующих юрлиц из ЕГРЮЛ . Административный порядок исключения из ЕГРЮЛ применяется налоговой в том случае, когда организация перестает подавать налоговую отчетность и не осуществляет операций хотя бы по одному из своих банковских счетов в течение последних 12 месяцев, предшествующих дате вынесения названого решения рег. органом (п. 1 ст. 21.1 закона «О госрегистрации юрлиц»).

Для работы с данными сервисами достаточно знать либо ИНН, либо ОГРН контрагента.

Проверка контрагента на предмет регистрации по адресу массовой регистрации с помощью сайта Федеральной налоговой службы

Как показывает практика, для органов ФНС адрес массовой регистрации — один из признаков фирмы-однодневки. Поэтому в случае выявления данного признака у контрагента налогоплательщика существует вероятность возникновения негативных налоговых последствий для последнего (о них мы говорили в первом разделе нашей статьи).

Кроме того, Федеральная налоговая служба проверка контрагента по ИНН (или на основании иных данных) на предмет его регистрации по адресу массовой регистрации юрлиц рассматривает как проявление должной осмотрительности при выборе контрагента (письмо ФНС РФ от 12.05.2017 № АС-4-2/8872).

Проверить компанию по данному признаку можно с помощью сервиса Адреса, указанные при госрегистрации в качестве места нахождения несколькими юрлицами на сайте ФНС.

В данном случае для заполнения формы поиска нужен уже не ИНН компании, а указанный ею адрес регистрации. Если данный адрес будет обнаружен в реестре ФНС, налогоплательщику стоит задуматься над рисками, которые может вызвать сотрудничество с данным контрагентом, и произвести дополнительно иные рекомендованные виды проверок контрагента.

Аналогичным образом стоит проверить компанию, в которую субъект собирается входить в качестве участника (в т. ч. единственного).

По данной теме будут также полезны другие наши статьи:

• Как проверить адрес массовой регистрации юридических лиц? ;
• Юридический адрес для регистрации ООО и др.

Как проверить, уплатил ли контрагент налог

Уплачен ли потенциальным деловым партнером тот ли иной налог - проверка контрагента по ИНН на сайте ФНС РФ поможет ответить на этот вопрос.

В настоящий момент всякий субъект может проверить контрагента на предмет наличия задолженности по уплате налогов в сумме свыше 1 000 руб., которая направлялась на взыскание приставам с помощью сервиса Сведения о юрлицах, имеющих задолженность по упалте налога и/или не представляющих налоговую отчетность более года .

Как следует из названия, с помощью ресурса также можно выявить юрлицо, которое уже более 12 месяцев не подает отчетность в ФНС, а значит, может быть исключено из ЕГРЮЛ в административном порядке.

Для использования сервиса достаточно знать ИНН/ОГРН контрагента.

Как и прочие общедоступные сведения на сайте ФНС РФ, информация по данному запросу представляется в режиме онлайн и без взимания платы.

Как можно проверить руководителя организации

В настоящий момент налогоплательщик может получить информацию не только о контрагенте как организации, но и конкретно о руководителе потенциального партнера. Для этого пользователям пригодятся следующие ресурсы.

Риск - неотъемлемый элемент предпринимательской деятельности. Однако разумно стремиться к его минимизации. Более того, проявление должной осмотрительности при ведении бизнеса - необходимое требование, предъявляемое к компаниям со стороны контролирующих органов. Ведь не проверяя своих контрагентов, организация может столкнуться с партнерами, которые не исполняет своих обязательств, или вовсе с фирмами-однодневками. Учитывая, что в системе ФНС ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) - основной уникальный атрибут организации, ИП или физлица, именно по нему можно получить важную информацию, которая позволит сделать вывод о надежности контрагента. А, возможно, организация просто захочет уточнить юридический адрес другой компании или Ф.И.О. ее руководителя. Как по ИНН ФНС России на своем сайте помогает организациям проверять своих партнеров, расскажем в нашем материале.

Федеральная налоговая служба: проверить по ИНН

На сайте ФНС проверить контрагента по ИНН можно несколькими способами.

Наиболее распространенный - это онлайн-сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» (nalog.ru / Электронные сервисы). Введя в этом сервисе ФНС ИНН организации, можно узнать полное наименование организации, ее юрадрес, ОГРН, ИНН, КПП и дату госрегистрации. Там же, если имели место прекращение деятельности или признание регистрации недействительной, будут указаны их даты. Здесь же можно скачать выписку из ЕГРЮЛ, в которой содержится более подробная информация об организации: размер уставного капитала и информация об учредителях (участниках), сведения о лицах, действующих от имени организации без доверенности, виды деятельности по ОКВЭД и другие данные.

Также на сайте ФНС ИНН организации поможет ответить на вопрос, принимались ли компанией решения о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, а также об иных фактах, сообщения о которых должны размещаться в журнале «Вестник государственной регистрации». Для этого обратиться нужно к онлайн-сервису «Сообщения юридических лиц, опубликованные в журнале "Вестник государственной регистрации"» .

Если налоговым органом в отношении организации принято решение о ее предстоящем исключении из ЕГРЮЛ, такие сведения также публикуются в журнале «Вестник государственной регистрации». На сайте ФНС проверить по ИНН такую информацию можно .

Также на сайте ФНС проверка по ИНН вашего контрагента поможет ответить на вопрос, есть ли у него задолженность по уплате налогов свыше 1000 рублей, которая направлялась на взыскание судебным приставам, или, может, он не представлял налоговую отчетность более года. Ответ на эти вопросы можно найти .

28.08.18 50 701 27

И почему это важно

Фирма может внешне выглядеть благополучно, иметь красивый офис и вежливый отдел продаж, а внутри там огромные долги, суды и директор в бегах.

Алена Ива

А если вы принимаете к вычету НДС , вам налоговая может устроить вырванные годы только за то, что контрагент покажется ей каким-то неблагонадежным.

Поэтому контрагентов надо проверять. Вот как это делать.

Сразу оговорюсь: есть 16 способов проверить контрагента по разным базам, сайтам и сервисам, и если пользоваться всеми, то это будет стоить времени. С другой стороны, прошедший все 16 шагов контрагент - это золото. Если вы начали проверку, и первые же пять этапов оказались провальными, можно сразу отказывать этому контрагенту - маловероятно, что дальше вы найдете что-то хорошее.

Как проверить контрагента: пошаговые действия

1. Запросить у потенциального контрагента копии основных документов.
2. Получить актуальную выписку из Росреестра.
3. Проверить, не массовый ли адрес у контрагента.
4. Проверить, не дисквалифицирован ли директор.
5. Уточнить, какой бизнес ведет контрагент: малый или средний. Это покажет уровень оборотов фирмы и количество сотрудников в организации.
6. Проверить, не банкрот ли контрагент.
7. Проверить, не исключен ли контрагент из ЕГРЮЛ.
8. Поискать контрагента в базе судебных приставов.
9. Проверить контрагента в картотеке арбитражных дел.
10. Изучить бухгалтерскую отчетность контрагента. Это покажет, прибыльный ли у него бизнес.
11. Проверить паспорт руководителя или ИП на действительность.
12. Если со стороны контрагента договор собирается подписывать человек с нотариальной доверенностью, уточнить, не истек ли ее срок.
13. Если у вашего контрагента должна быть лицензия на осуществление деятельности, проверить ее действительность.
14. Посмотреть, не номинальный ли директор.
15. Проверить, не вносит ли контрагент изменения в ЕГРЮЛ.
16. Проверить, не внесен ли контрагент в реестр недобросовестных поставщиков.

Зачем проверять контрагентов

Недобросовестные компании очень хорошо умеют изображать благонадежность. Доверять нельзя ни обильной рекламе в интернете, ни щедрым скидкам, ни дорогим костюмам. Вот зачем проверять контрагентов по документам.

Вычислить тех, кто не выполнит обязательства. Мои клиенты часто рассказывают о недобросовестности партнеров. Салону красоты плохо сделали ремонт и пропали - потери составили треть от первоначальной суммы ремонта. Строителям заказчик три года не оплачивал выполненные работы - нужно было подавать в суд, но заказчик обанкротился.

Часто бывает, что покупатель принимает товар и не платит. Или наоборот: поставщик получает аванс и не отгружает товар. Проверка поможет решить, стоит ли сотрудничать с контрагентом, или есть риск, что он не выполнит свои обязательства.

Не работать с однодневками. Контрагент может оказаться фирмой-однодневкой, которая была создана неделю назад специально для того, чтобы взять с заказчиков авансы и исчезнуть. В этом случае вы потеряете только деньги, но это тоже неприятно.

Может оказаться так, что фирмы вообще не существует. Есть сайт, есть название и счет для перевода денег, но юридического лица нет, а за сайтом скрываются обманщики.

Вычислить мошенников. Ваш контрагент может совершать финансовые преступления, например, заниматься обналом или набирать незаконные кредиты. В таком случае правоохранительные органы будут проверять не только контрагента, но и вас как его партнера.

Избежать работы с банкротом. Вы можете связаться с фирмой, которая находится в состоянии банкротства. Если вы переведете такой фирме деньги, увидите вы их не скоро, если вообще увидите.

Любую сделку с банкротом, в том числе вашу, вправе оспорить в суде кредиторы. Чтобы получить деньги назад, нужно включаться в реестр кредиторов и ждать окончания процедуры банкротства, которая может длиться несколько лет.

Не иметь проблем с налоговой. Если налоговая посчитает, что вы недостаточно проверили добросовестность потенциального контрагента, вам могут отказать в налоговой выгоде. То есть вы не сможете заплатить меньше налогов - получить налоговый вычет или применить пониженную налоговую ставку.

Случай из жизни. После налоговой проверки одной компании доначислили налог на прибыль и НДС в размере 10 миллионов рублей. Штраф и пени вышли еще на 4 миллиона.

Причиной для этого стал один договор поставки. Налоговая сказала, что фирма не проявила должную осмотрительность при заключении договора: контрагент не мог вести реальную хозяйственную деятельность, не платил налоги и вообще существовал только на бумаге.

Пошли в суд, но он встал на сторону инспекции. Оказалось, что контрагент вообще был исключен из реестра юридических лиц.

В ходе проверки налоговая выяснила, что паспорта человека, подписавшего договор от имени контрагента, не существует, а подписи поддельные. Потом к этому делу подключились сотрудники полиции - началось настоящее веселье. Полиция искала непоставленный товар, генерального директора и подняла на уши всех партнеров нечестного контрагента, в том числе нашу несчастную компанию, которой в итоге пришлось доплатить налоги и уплатить штраф.

Исполнительное производство начинается после выигранных дел в суде. Это говорит о том, что потенциальный партнер не только судится и проигрывает, но и продолжает не платить по счетам.

На этом же ресурсе можно посмотреть и задолженность по налогам, их тоже взыскивают через судебных приставов.

Проверить контрагента в картотеке арбитражных дел

Если доверенности на сайте нет или она отозвана, договор подписывать нельзя - такая сделка может быть признана недействительной. Сначала нужно связаться с руководителем контрагента, получить доказательства одобрения сделки и запросить новую доверенность.

Проверить действительность лицензии

Если у вашего контрагента должна быть лицензия на осуществление деятельности, ее действительность лучше проверить - мало ли что. Без лицензии он просто не вправе заключать сделки.

Наличие лицензии можно посмотреть в выписке из ЕГРЮЛ на сайте налоговой , а ее действительность проверить адресно.

Например, проверить лицензию на продажу алкоголя можно в реестре лицензий Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка , а на образовательную деятельность - в реестре лицензий Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки.

Включение в реестр недобросовестных поставщиков сразу не характеризует организацию как ненадежную. Но вместе с остальными способами проверки создаст общую картину по контрагенту.

Регламент, чтобы не запутаться и ничего не забыть

1 августа налоговая опубликовала в открытом доступе больше информации о компаниях. Но эту информацию , поэтому я подготовила Регламент проверки контрагента , который можно распечатать и прикладывать к сделкам. Так вы покажете налоговой или суду, что проверили партнера максимально подробно.

Еще регламент поможет решить, имеет ли смысл работать с потенциальным контрагентом.

Я рекомендую рассматривать все шаги проверки в совокупности. Если потенциальный контрагент не прошел проверку по одному или двум шагам, можно уточнить у него причины и потом принять решение о заключении договора. Если вы видите, что контрагент не прошел проверку по большинству шагов, не стоит рисковать - ищите партнера понадежней.