Как заполнить платежное поручение на корпоративную карту. Как пользоваться корпоративной картой сбербанка для юридических лиц. Обсуждаем с руководителем

Еще совсем недавно на большинстве предприятий для удобства ведения хозяйственной деятельности использовались чековые книги. На смену этим архаизмам пришел более современный вариант – корпоративная карта Сбербанка для юридических лиц.

Карточка создана для облегчения процессов ведения бизнеса, учета расходов и финансирования рабочих нужд сотрудников

Как активировать платежный инструмент и как правильно им пользоваться?

Назначение банковского продукта

Карточка оформляется на конкретного человека, который использует поступившие на баланс средства компании и отчитывается за их использование.

Перечислим, для чего нужна корпоративная карта Сбербанка:

оплата различных услуг и товаров для компании;
безналичный расчет;
оплата командировочных и расходов на представительство;
безналичная оплата различных хозяйственных нужд компании;
снятие наличных с этой же целью.

Карточка имеет ряд достоинств как для ИП, юрлиц и персоналу. Для владельцев бизнеса это:

экономия времени работы бухгалтерии;
контролирование финансовой дисциплины работников;
удобство ведения бухгалтерской отчетности;
контроль и организация приводит к экономии средств компании.

Выданный пластик значительно облегчает работникам некоторые аспекты в их деятельности:

работники в любое время имеют доступ к деньгам;
отсутствует риск транспортировки крупных денежных сумм;
нет необходимости открывать валютный счет в зарубежных поездках – снять наличные можно в любой валюте;
бронирование и оплата проездных билетов и гостиниц;
отпадает необходимость персоналу привлекать собственные деньги;
простота блокировки при потере пластика;
простота отчетности по командировкам и тратам перед бухгалтерией.

Банковский продукт предназначен лишь для расходов, связанных с деятельностью компании

Правила пользования корпоративной картой Сбербанка

Правила пользования включают некоторые моменты по бухгалтерской отчетности:

стоимость выпуска пластика не отразится в проводках, поскольку продукт принадлежит не предприятию, а банку;
снятые деньги с применением пластика не проходят по кассе;
сотрудник обязан предоставить документы, свидетельствующие о потраченных средствах: при их отсутствии сумма растраты ложится на работника;
пластик не предназначен для выплаты зарплаты или других социальных выплат.

Тарифы

Выдача пластиков для корпораций – услуга бесплатная, но само обслуживание – платное. Сбербанк по корпоративной карте устанавливает определенные тарифы. Ежегодное обслуживание карточек MasterCard Business и Visa Business – 1200 руб., а аналогов в иностранной валюте – 50 евро или долл. США. Для этого вида платежного инструмента потребуется первоначальный взнос в двукратном размере ежегодного платежа. Для остальных пластиков размер первого взноса определяет юридическое лицо.

Вариант «Бюджетный» предусматривает как бесплатное открытие, так и обслуживание. Ежегодный платеж по пластику «Корпоративный» составляет 250 руб. на каждого держателя.

Условия пользования

К основным условиям по выпуску и эксплуатации продукта относятся:

наличие у предприятия бизнес-счета;
составление реестра сотрудников, пользующихся продуктом;
указание лимитов и пополнение счета.

Как оформить корпоративную карту в Сбербанке

Заказ происходит по инициативе компании с установлением определенных лимитов

Перед тем, как провести оформление, юрлицу потребуется обратиться в отдел по обслуживанию корпоративных клиентов для открытия счета предприятия. Все оформленные карточки прикрепляются именно к этому бизнес-счету.

Стоит знать, что для любого количества пластиков понадобиться всего один счет, а необходимое количество пластика определяет сам владелец предприятия. После этого перечисляются деньги в качестве первоначального взноса.

А затем необходимо оформить заявление на выпуск карточек в нужном количестве. Данную процедуру можно осуществить как в самом отделении, так и подать заявку через интернет-банкинг. В это же время предприятие устанавливает нужные лимиты по пластикам персонала (размер лимита определяется потребностями компании) и подает данный реестр в банковское учреждение. После этого карточки будут готовы и их можно получить через несколько дней в отделении.

Как пользоваться корпоративной картой Сбербанка

При оформлении пластика на нем записываются данные пользователя и предприятия, где он работает.

Чтобы проводить все операции правильно, необходимо знать, как пользоваться подобным платежным инструментом:

все средства, находящиеся на балансе карточки, принадлежат не ее держателю, а предприятию;
перед использованием пластика на определенные нужды, пополняется счет предприятия и указывается номер пластика, на какую перечислены средства, и назначение (покупку материалов, для расчета с контрагентами, командировочные и т.д.);
расчетные операции происходят как по безналичному расчету, так и при использовании наличных после снятия;
для подтверждения правомерности трат работник представляет в бухгалтерию отчеты в качестве чеков с терминалов о снятии средств и оплате товара.

Держателям стоит помнить, что средства на карточном счету – это собственность компании

Как снять деньги

Есть одно ограничение для снятия средств с карточки – в качестве зарплаты сотрудников или на другие социальные нужды. Снять деньги с корпоративной карты Сбербанка наличными можно в любом банкомате или терминале, как на территории РФ, так и за ее пределами. При выдаче средств банком изымается комиссия. Процедура снятия отражается списанием с расчетного счета предприятия всей суммы с комиссионными. Работник в обязательном порядке предоставляет документ, подтверждающий операцию.

Во-первых, вам или вашим сотрудникам можно расплачиваться бизнес-картой в любое время. Во-вторых, оплата не зависит от работы и загрузки вашей бухгалтерии. В-третьих, траты по бизнес-карте вы регулируете установкой лимитов, которые можно оперативно изменить в зависимости от ваших потребностей. Уменьшить или увеличить лимит бизнес-карты вы можете без посещения банка с помощью «Сбербанк Бизнес Онлайн».

Для каких расходов можно использовать бизнес-карту?

Вы можете оплачивать бизнес-картой любые расходы компании. Особенно удобно использовать бизнес-карту для бронирования билетов и гостиниц в командировках, покупки канцтоваров, оплаты любых хозяйственных расходов, топлива на АЗС, представительских и других расходов.

Каким образом происходит учет расходов по бизнес-карте?

Учет расходов по бизнес-карте можно вести так же, как и в случае с любыми другими расходами. Если у вас ИП на УСН 6%, патенте или ЕНВД, то вы можете пользоваться бизнес-картой как обычной банковской картой. Если ваша компания для учета налогов использует традиционную систему с НДС или УСН 15%, то необходимо собирать весь пакет документов (накладные, чеки и т.п.), чтобы вы могли учесть расходы по бизнес-карте при расчете налога.

Сколько карт можно выпустить к одному расчетному счету?

Вы можете выпустить любое количество бизнес-карт, ограничений нет.

Доставляете ли вы бизнес-карты на дом?

Мы выдаем карты и ПИН-конверты в офисах банка по месту ведения расчетного счета. Сейчас доставку карт на дом мы не осуществляем, но работаем в этом направлении. Как только появится такая возможность, мы опубликуем новость на нашем сайте.

Можно ли снимать наличные с бизнес-карты?

Да, наличные можно снимать, но за это взимается комиссия. При этом процент за снятие будет ниже, чем при использовании чековой книжки. Узнайте подробности на странице «Тарифы открытия и обслуживания расчетного счета». А оплачивая покупки бизнес-картой, вы сэкономите на комиссии: для безналичных платежей она отсутствует.

Можно ли переводить деньги на бизнес-карту с личной карты по номеру карты или по номеру телефона?

Нет, такая услуга не предоставляется.

Можно ли с бизнес-карты переводить на личную карту?

Нет, операция перевода с бизнес-карты на личную карту или другую корпоративную карту не доступна.

Существуют ли ограничения по выдаче наличных с бизнес-карты?

Держатель бизнес-карты может получать наличные с расчетного счета в пределах установленного лимита, но не более 170 000 рублей по всем счетам предприятия в сутки и не более 5 000 000 рублей по расчетному счету в течение календарного месяца.

Какие лимиты по бизнес-карте может установить моя компания, чтобы ограничить траты?

Каждому держателю бизнес-карты можно установить индивидуальные лимиты на месяц или на сутки. Типы лимитов:

Общий лимит на совершение расходных операций по карте в течение месяца. Сюда входят как безналичные операции, так и выдача наличных. Этот лимит нужно установить обязательно
Лимит на получение наличных по карте в течение месяца и суток
Лимит на безналичные операции по карте в течение суток. Сюда входят операции в торгово-сервисных предприятиях, безналичные переводы и оплата услуг в банкоматах и терминалах

Можно ли использовать бизнес-карту за рубежом?

Да, вы можете использовать бизнес-карту в зарубежных поездках для оплаты товаров и услуг либо для снятия наличных.

Какие бонусы и скидки можно получить при оплате бизнес-картой?

Бизнес-карта Сбербанка откроет вам доступ к скидкам и дополнительным преимуществам, которые предоставляются партнерскими компаниями. Ознакомьтесь с предложениями партнеров, соответствующими типу вашей карты: Mastercard Business или Visa Business, и выберите то, что подходит именно вашей компании.

Можно ли использовать зарплатные карты вместо бизнес-карт?
Например, переводить средства на личную карту сотрудника, если он в дальнейшем будет снимать через банкомат средства на командировочные или хозяйственные расходы.

Правильнее оформить для этих целей именно бизнес-карты. Их использование позволяет установить лимиты и контролировать целевое расходование денежных средств, чтобы исключить мошеннические действия.

Находясь в командировке, руководителю удобнее покупать билеты и оплачивать счета в отелях и ресторанах личной картой, ведь за это начисляются бонусы.
Обязательно ли использовать бизнес-карту для оплаты командировочных расходов?

Использование бизнес-карты позволяет развести финансовые потоки собственных средств и средств предприятия, что упрощает и делает более прозрачным бухгалтерский учет, не допускает перерасхода средств, исключает необходимость постоянного контроля их целевого использования. Кроме того, по бизнес-картам Сбербанка, как и по личным картам, действуют скидки. Вы можете узнать о предложениях партнеров, соответствующих типу бизнес-карты: Mastercard Business или Visa Business .

Нашей организации удобнее рассчитываться с контрагентами через стандартные платежки, так как потом продавцам проще получить возврат НДС.
В чем преимущества использования бизнес-карты в расчетах с контрагентами?

Расчеты с контрагентами с использованием бизнес-карт являются бесплатной услугой банка, в отличие от безналичных расчетов, цена которых зависит от банка-контрагента.

При частых командировках разных сотрудников приходится выпускать новую бизнес-карту для каждого, что связано с дополнительными расходами.
Можно ли выпустить универсальную бизнес-карту?

Для выпуска доступны только именные бизнес-карты. При этом бизнес-карта позволяет четко понимать, кто именно совершает транзакции, и управлять лимитами для каждого держателя.

Нужно ли при наличии овердрафта открывать второй расчетный счет?
Ведь это повлечет дополнительные расходы.

Для использования бизнес-карты с овердрафтом открытие организациями второго расчетного счета не требуется. Исключение составляют организации, которые пользуются услугой «Сбербанк-Корпорация».

Поскольку бизнес-карта привязана напрямую к расчетному счету, есть ли риск неконтролируемого расхода денежных средств?

Использование бизнес-карт исключает возможность расходования средств подотчетными лицами сверх установленных лимитов.

Сколько времени занимает изменение лимита бизнес-карты?

Изменение лимита бизнес-карты в интернет-банке займет значительно меньше времени, чем поездка в банк. Максимальное время, в течение которого это происходит, - один час.

Приходят ли отчеты по бизнес-картам в режиме онлайн?
Можно ли контролировать расходы организации день в день?

При проведении операций по приему или выдаче наличных средств с помощью бизнес-карты отчеты приходят в течение 20 минут, что позволяет ежедневно контролировать расходы для отражения в бухгалтерском учете.

Заказчик должен оплатить подрядчику 1000000 руб. У заказчика арестован счет, подрядчиком данные денежные средства будут потрачены на зарплату. Может ли заказчик: -перевести денежные средства на личную или зарплатную карту директора подрядчика; -выдать зарплату работникам подрядчика со своего расчетного счета. Какие риски штрафы возникают в данных случаях? Нужен вариант когда штрафы будут минимальные?

Ответ

-перевести денежные средства на личную или карп-ную карту директора подрядчика? Может на личную карту в рамках договора . Перевод на корпоративную карту не предусмотрен правилами банка (она привязана к расчетному счету).

При уступке права необходимо надо одобрить сделку как и как , если она таковой является.

-выдать зарплату работникам подрядчика со своего расчетного счета? Нет, не может, так как это не предусмотрено действующим законодательством. В обратном случае подрядчик не будет считаться выполнившим свои обязанности перед работниками по выплате заработной плате.

Подробно об этом см. материалы в обосновании.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Юрист» .

1. Статья: Головоломки расчетов корпоративными картами (с ответами)

«Что такое корпоративные банковские карты и как их оформить?

Корпоративная карта — это карта, привязанная к специальному счету компании. Она предназначена для оплаты представительских и командировочных расходов, а также сдачи наличной выручки на счет компании через терминалы банка*. Обычно банк выдает именные карты, которые оформляют на конкретных сотрудников. К счету можно привязать одну или несколько карт.

Перечень документов для оформления корпоративных карт в каждом банке разный. Но в большинстве алгоритм действий для клиентов следующий.

Шаг 1. Заключить с банком договор о выпуске и обслуживании бизнес-карт, где отображаются сведения о сотрудниках, которые будут пользоваться картами. К договору надо приложить заявления сотрудников на выпуск карт и доверенности на них от компании. Формы заявлений у каждого банка свои.

Шаг 2. Открыть специальный счет для расчетов с использованием бизнес-карт и установить расходные лимиты по картам.

Шаг 3. Получить карты. В некоторых банках бизнес-карты может получить один сотрудник, у которого есть доверенность. В других — карты выдаются только «физику», на чье имя карта выпущена, при предъявлении паспорта.

Надо ли утверждать специальное положение о работе с бизнес-картами?

Банковские правила не регулируют порядок работы с бизнес-картами внутри компании. В то же время стоит утвердить внутреннее положение (см. образец 1). В нем надо определить круг работников, которым компания будет выдавать карты, и лимит расходования средств.

Средства на карте сами по себе не являются подотчетными, но они станут ими, когда сотрудник снимет наличные или расплатится картой. Поэтому в положении необходимо записать, для оплаты каких расходов можно использовать карту (командировочных, представительских, хозяйственных), а также в какие сроки сотрудники должны отчитаться о потраченных средствах».

Можно ли снять деньги с корпоративной карты, чтобы раздать зарплату?

По общему правилу бизнес-карты не предназначены для выдачи зарплаты. Но нет и ограничений для таких операций. Поэтому кассир может снять деньги с бизнес-счета, внести их в кассу по приходнику, а затем раздать наличные сотрудникам, у которых нет банковских карт. Для этого надо оформить платежную ведомость и расходный кассовый ордер*».

«Отказывая в удовлетворении заявления, суд первой инстанции правильно исходил из того, что правоотношения, сложившиеся между Р. и ООО "Трейдер" по спору о заработной плате и иных выплатах, связанных с работой, регулируются нормами трудового законодательства, в то время как правоотношения, возникающие по договору уступки права требования (цессия) подпадают под правовое регулирование требований норм Гражданского кодекса Российской Федерации.

Положения трудового законодательства Российской Федерации не устанавливают возможности применения к трудовым отношениям аналогии права.

Кроме того, предметом договора об уступке права требования, заключенного между М. и Р. является право Р. на получение заработной платы, которое неразрывно связано с его личностью. В соответствии со статьей 383 Гражданского кодекса РФ переход к другому лицу прав, неразрывно связанных с личностью кредитора, не допускается. Таким образом, право Р. на получение заработной платы не может перейти к другому лицу на основании гражданско-правового договора уступки права требования* и, как следствие, такой договор не может являться основанием для возникновения процессуального правопреемства.

При таких обстоятельствах суд правомерно отказал в удовлетворении заявления».

3. Определение Московского городского суда от 12.10.2011 № 33-32482

«В соответствии со ст. 383 ГК РФ переход к другому лицу прав, неразрывно связанных с личностью кредитора не допускается.

Таким образом, право С. на получение заработной платы не могло перейти к ИП З. на основании гражданско-правового договора уступки права требования*. А поскольку на основании указанного договора не могло возникнуть правопреемство в материальном праве между С. и ИП З., указанный договор не может являться основанием и для возникновения правопреемства в процессуальном праве».

Профессиональная справочная система для юристов, в которой вы найдете ответ на любой, даже самый сложный вопрос.

Как использовать корпоративную банковскую карту для снятия денег на зарплату сотрудникам? пользователь карты - генеральный директор. Какой вариант проводок более правильный?: 1. Д55.04 - К51 - пополнение корп.карты Д50.01 - К55.04 - снятие денег с копр.карты Д70 - К50.01 - выплачена зп сотрудникам 2. Д55.04 - К51 - пополнение корп.карты Д71 - К55.04 - директор снял деньги с копр.карты Д50.01 - К71 - директор внес деньги в кассу Д70 - К50.01 - выплачена зп сотрудникам

Второй вариант является правильным. Ведь фактически деньги не поступали сразу в кассу организации напрямую с карточного счета. Директор вначале снял средства с карты, а потом внес наличными в кассу, но теоретически мог с карты снять, но в кассу по каким-то причинам деньги не внести.

Поэтому вначале делается проводка о передаче денег под отчет с использованием счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами», а затем уже внесение средств директором в кассу.

Основанием для списания задолженности с подотчетного лица директора– держателя карты будут являться чеки из банковского терминала и приходник (ПКО) оформленный при внесении наличных в кассу.

Подробнее об этом в Системе Главбух.

В бухучете средства, зачисленные на корпоративную карту, отразите на счете 55 «Специальные счета в банке». Карточный счет может быть рублевым или валютным. При этом наличие и движение иностранной валюты нужно учитывать обособленно (Инструкция к плану счетов). Поэтому, если у организации два карточных счета (валютный и рублевый), к счету 55 должны быть открыты соответствующие субсчета. Например, субсчета «Специальный карточный счет в валюте» и «Специальный карточный счет в рублях».

При открытии рублевого корпоративного счета сделайте проводку:

Дебет 55 субсчет «Специальный карточный счет в рублях» Кредит 51

При открытии валютного корпоративного счета сделайте проводку:

Дебет 55 субсчет «Специальный карточный счет в валюте» Кредит 52
– перечислены деньги на корпоративную пластиковую карту.

По мере того как сотрудник будет снимать с карты деньги, на основании банковских выписок в учете делайте записи:

Дебет 71 Кредит 55 субсчет «Специальный карточный счет в рублях»
– выдан рублевый аванс на оплату расходов;

Дебет 71 Кредит 55 субсчет «Специальный карточный счет в валюте»
– выдан валютный аванс на оплату расходов.

Основанием для списания задолженности с подотчетного лица – держателя карты является его авансовый отчет по форме № АО-1 , к которому приложены документы, подтверждающие поступление товаров (работ, услуг), и слипы (квитанции электронных терминалов или банкоматов), свидетельствующие об их оплате с корпоративного счета.

Может осуществляться взнос наличных денежных средств по корпоративной карте организации через терминал как "поступление заемных средств"?с банком работаем дистанционно. Учредитель решил предоставить денежный займ компании. т.к. у учредителя нет возможности поехать в банк и внести в банк наличные через кассу. Займодавец хочет воспользоваться корпоративной банковской картой (карта принедлежит компании, но в то же время является именной). он хочет внести наличные через банкомат. это не будет являться нарушением. Может ли он таким образом предоставить займ своей компании?мне нужно подробный ответ письменный о внесении денежных средств через банкомат на счет компании. просто это осуществляется не через кассу банка, а через банкомат по средством именной корпоративной карты. Т.к. касса банка находиться в другом городе, даже в другой области?

Законодательство не содержит запрета на внесение денежного займа на корпоративную карту (карта должна быть оформлена на учредителя).

При этом следует отметить, что договор на открытие специального расчетного счета организации, заключенный с кредитной организацией, может подразумевать конкретные цели и порядок использования корпоративной карты (для выполнения служебных заданий сотрудника, для оплаты командировочных и представительских расходов, а также других подотчетных операций, п. 2.5 Положения ЦБ РФ от 24 декабря 2004 г. № 266-П). Соответственно, если договором не предусмотрена возможность осуществления таких операций, то за нарушение условий заключенного гражданско-правового договора к организации могут быть применены меры ответственности, предусмотренные ГК РФ, условиями договора и внутренними актами кредитной организации (штраф, неустойка, расторжение договора и т д.).

Обоснование

Сергея Разгулина , действительного государственного советника РФ 3-го класса

Как оформить получение займа (кредита)

Организация может получить деньги (имущество) во временное пользование:
– по договору займа (п. 1 ст. 807 ГК РФ);
– по кредитному договору (п. 1 ст. 819 ГК РФ).

Однако между этими договорами есть существенные различия.

Условия договора займа (кредита)

Размер процентов по займу (кредиту) можно указать в договоре. Если такой оговорки нет, организация должна выплатить заимодавцу проценты по ставке рефинансирования , действующей на дату возврата (всей суммы займа (кредита) или его части).

Порядок уплаты процентов тоже можно предусмотреть в договоре. Но если это условие отсутствует, организация должна выплачивать проценты ежемесячно до полного погашения займа (кредита).

Если заимодавец (кредитор) предоставит беспроцентный заем (кредит), это условие должно быть прямо указано в договоре (исключение – заем, выданный в натуральной форме, по умолчанию он является беспроцентным).

Получение займа (кредита) в безналичной форме можно подтвердить выпиской с расчетного счета организации. Возврат займа (кредита) безналичным путем оформите платежным поручением по форме № 0401060 .

Олега Хорошего, начальника отдела налогообложения прибыли организаций департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России

Как оформить, провести, отразить в бухучете операции по банковским спецсчетам

Расчеты банковскими картами

Организация может открыть в банке специальный счет для расчетов банковскими картами. Такой счет открывается на основании договора между банком и организацией, в котором оговариваются конкретные условия предоставления денежных средств и использования банковских карт (п. 1.8 Положения Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П).

Для организаций выпускаются банковские карты двух видов:

расчетные (дебетовые);

Такой порядок предусмотрен пунктом 1.5 Положения Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П.

Расчетные и кредитные банковские карты можно использовать:

для получения наличных денег и оплаты хозяйственных расходов (в т. ч. для оплаты командировочных и представительских расходов) в рублях и в иностранной валюте на территории России и за ее пределами;
для других операций в рублях, разрешенных законодательством на территории России;
для других операций в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства России.

В бухучете средства, зачисленные на корпоративную карту, отразите на счете 55 «Специальные счета в банке». Карточный счет может быть рублевым или валютным. При этом наличие и движение иностранной валюты нужно учитывать обособленно (Инструкция к плану счетов). Поэтому, если у организации двакарточных счета (валютный и рублевый), к счету 55 должны быть открыты соответствующие субсчета. Например, субсчета «Специальный карточный счет в валюте» и «Специальный карточный счет в рублях».